審計工作報告。
以下是筆者為大家整理的“審計工作報告”的相關內(nèi)容，我們將對該領域重要事件和趨勢進行前瞻性分析，以供您了解未來的發(fā)展方向。眾所周知，實踐是驗證真理的唯一標準，在日常的學習和工作中，我們都無法避免接觸到報告。一份出色的報告可以讓您在上司心中留下積極的工作態(tài)度和出色的能力印象。
經(jīng)濟責任審計述職報告基本內(nèi)容
一、任期內(nèi)單位的基本情況
（一）本人任職起止時間；
（二）本單位機構設置、管理體制及人員構成情況；
（三）本單位管理、科研及生產(chǎn)經(jīng)營活動的基本情況。
二、任期內(nèi)單位的財務管理情況
（一）本人履行經(jīng)濟管理職責的情況；
（二）單位財務管理制度及內(nèi)部控制制度的建立與執(zhí)行情況，財務管理規(guī)章制度和內(nèi)部控制制度是否健全、有效；
（三）單位財務管理制度及財務收支使用（包括分配標準、比例）等的公開、透明情況。
（四）單位掌握、管理、使用的各類專項資金是否做到?？顚Ｓ?，有無擠占、挪用等問題。各項收入是否嚴格按照“收支兩條線”規(guī)定完全納入學校財務統(tǒng)一核算。
三、任期內(nèi)單位的財務狀況
（一）本單位的預算執(zhí)行情況；
（二）本單位資金收支情況，是否按規(guī)定管理單位資金，有無及公款私存等問題；
（三）本單位設備物資采購情況，工程項目、大型或批量設備、物資采購招標以及各類承包、租賃、出借是否符合有關規(guī)定，手續(xù)是否完備，有無重大失誤和損失；
（四）所有工程項目是否經(jīng)過審計；
（五）本單位固定資產(chǎn)管理、使用情況。是否安全、完整，管理使用和處置是否合法、合規(guī)；
（六）本單位對外簽訂的協(xié)議、合同情況，是否合法、合規(guī)，是否履行完畢，有無損害學校權益的問題；
（七）本單位的債權債務情況，有無經(jīng)濟糾紛和遺留問題，并說明緣由及處理措施；
四、任期內(nèi)單位的重要經(jīng)濟決策及效果、效益情況
（一）經(jīng)濟決策是否按規(guī)定的程序進行，效益如何，任期內(nèi)有無決策不當、管理不善或玩忽職守造成重大損失和浪費；
（二）任期內(nèi)的經(jīng)濟目標完成情況；
（三）本單位對內(nèi)對外投資項目及重大經(jīng)費支出（包括對內(nèi)對外的借款、融資貸款等）的審批程序和執(zhí)行效果、效益情況，有無經(jīng)濟決策失誤和違規(guī)投資等。
五、任期內(nèi)遵守國家財經(jīng)法規(guī)和學校規(guī)章制度的情況
（一）本人是否嚴格遵守國家的財經(jīng)法規(guī)和學校的財務制度，有無違規(guī)違紀問題；
（二）單位的各項收入中有無亂集資、亂收費行為，有無隱瞞、截留、自收自支及私設小金庫或賬外賬行為；
（三）本人廉潔自律方面的情況；
（四）其他需要說明的情況。
金蓮花藥品批發(fā)公司財務審計報告
審計報告（目錄）
一、 金蓮花公司概況（基本情況）
二、 審計發(fā)現(xiàn)問題匯報
1、財務方面存在的問題
2、物流程序方面存在的問題
三、對金蓮花現(xiàn)有財務人員的評價（審計結論）
四、整改措施
五、整改建議（審計建議）
六、辦事處調(diào)查需要反映的問題
七、對HK大藥房經(jīng)營狀況的評價及建議
八、對HK公司流動資金申請報告的評價和建議
九、其他建議
金蓮花藥品批發(fā)公司財務審計報告
集團公司領導：
根據(jù)集團公司文件規(guī)定，審計部組成金蓮花藥品批發(fā)公司財務審計組，于20xx年3月5日—20xx年6月30日對金蓮花藥品批發(fā)公司（以下簡稱金蓮花公司）進行了全面審計，審計組依據(jù)內(nèi)部審計準則的規(guī)定和集團公司文件決定，采用了必要的審計程序，重點檢查了財務及業(yè)務流程，并延伸審計了鐵嶺分公司。金蓮花公司對其提供的財務會計資料以及其他相關資料的真實性和完整性負責，并對此作出了書面承諾。審計組的責任是實施審計并出具審計報告。
現(xiàn)將審計的情況匯報如下：
一、 遼寧省鐵嶺分公司（以下簡稱鐵分）概況
1、鐵分于1999年8月9日登記注冊，注冊資本為人民幣890萬元。經(jīng)營范圍為：批發(fā)西藥制劑、中成藥、中藥材、中藥飲片、生化藥品、生物制品；醫(yī)療器件。股權結構為:
2、機構設置：公司領導、辦公室、質管部、業(yè)務部、財務部、淮北路批發(fā)部、鐵分大藥房、鐵分辦事處、江南辦事處、陜甘疆辦事處。
3、領導班子成員三人：總經(jīng)理張鐵林、副總經(jīng)理甘平、業(yè)務處長騰格爾。公司現(xiàn)有職工（包括辦事處）158人。
4、截止20xx年12月31日，鐵分公司資產(chǎn)總額×××萬元，負債總額×××萬元，凈資產(chǎn)×××萬元，庫存存貨×××萬元；
20xx年1月—3月，主營業(yè)務收入××萬元，成本費用總額××萬元，虧損××萬元；發(fā)貨××萬元，回款××萬元（其中清欠××萬元）。
鐵分大藥房資產(chǎn)總額××萬元，負債總額××萬元，凈資產(chǎn)××萬元；20xx年1月—3月，銷售收入××萬元，費用總額××萬元（包括在公司發(fā)放的工資××萬元），虧損××萬元。
二、審計發(fā)現(xiàn)問題匯報
經(jīng)過審計，我們發(fā)現(xiàn)金蓮花公司在財務工作、物流程序等方面極其不規(guī)范，總體工作質量低下，財務對公司的業(yè)務失去控制，并嚴重地影響到金蓮花公司正常業(yè)務的開展。究其原因，與物流程序錯誤、財務人員素質不高、上一次審計現(xiàn)場整改諸多不當?shù)戎苯酉嚓P。
一）、財務方面存在的問題：
鐵分公司的財務整體工作質量低下，個別會計人員甚至基本上不能勝任本職崗位的工作，尤其是在物流帳務的處理上極不規(guī)范，財務起不到起碼的監(jiān)督和控制作用，不僅不能很好地為業(yè)務服務，很多時候甚至阻礙著業(yè)務的正常開展。具體表現(xiàn)為：
1、財務工作方面極不規(guī)范。表現(xiàn)在：
①、部門工作混亂。物流會計陳小二在工作上與主管會計不合作，出納因承擔了大量的應該由物流會計承擔的工作，而造成本職工作積壓，有時也不服從主管會計的工作安排。加上主管會計財務管理水平有限，最終形成部門人員之間不能進行有效的溝通，主管會計對部門工作不能有效實施管理的不良局面。
②、會計崗位職責分工不合理。物流會計不記錄物流相關的往來賬，而由費用會計負責。物流會計職責范圍內(nèi)的大量工作或由出納、業(yè)務處代為完成，影響工作效率和工作質量。
③、上一次審計人員對財務的規(guī)范整改意見不合理，違背《會計法》的準則，
要求出納整理并保管會計憑證。現(xiàn)在出納盡管沒有保管憑證資料，但仍承擔著整理會計憑證的繁瑣工作。
④、出納當日的現(xiàn)金、銀行存款收支不能當日處理入賬，做不到日清月結，不僅不利于日后的對賬，也為截留和挪用貨幣資金留下隱患。
⑤、賬簿登記不規(guī)范：封面啟用登記不全，物流臺賬甚至無封面；月末沒有本月合計、累計，沒有結出月末余額，造成取數(shù)十分困難。
2、物流帳務不全且不準確。表現(xiàn)在：
①、財務處沒有發(fā)貨收款手工臺帳和庫存商品進銷存手工臺帳：入庫出庫時，物流會計只登記電腦帳不登記手工臺帳，且出庫是根據(jù)《發(fā)貨申請表》而不是《出庫單》登記電腦帳。電腦帳跟不上業(yè)務進度，物流會計自己也表示準確率只能保證90%以上，曾多次出現(xiàn)所提供的數(shù)據(jù)出現(xiàn)異常偏差的情況（如曾向經(jīng)營公司領導提供過HK的庫存數(shù)為幾個億的事情發(fā)生）。
②、入庫商品僅在收到發(fā)票后，才登記庫存商品手工臺帳，出庫商品僅在開出發(fā)票后，才登記庫存商品手工臺帳，庫存商品臺賬的作用僅僅是為了在月底作結轉成本之用。
③、由于財務處沒有發(fā)貨收款手工臺帳和庫存商品進銷存手工臺帳，電腦進銷存帳又不準確，當經(jīng)營公司領導或總公司要求提供物流相關的報表數(shù)據(jù)時，財務處不能直接提供，每次均是財務處向業(yè)務處索取，由業(yè)務處根據(jù)業(yè)務處的臺帳提供最終的數(shù)據(jù)，并且是由出納而不是物流會計完成最后的上報工作。
3、電算化分工不合理。由于只對湯唯一人進行了電算化的培訓，未讓費用會計曾軼可參與，導致費用會計至今不能操作財務電算化，人為造成財務職責分工不合理。而物流會計雖經(jīng)在鐵嶺市15天的集中培訓和用友公司軟件操作員實地50多天的培訓，但收效甚微，仍不能對財務電算化進行有效的操作。具體情況如前面所述。
4、遠華批發(fā)部存在賬外資金。批發(fā)部代理藥品的現(xiàn)金收支均未通過財務處出納。目前HK公司在批發(fā)部設置一名核算員，同時兼管現(xiàn)金和賬務處理。現(xiàn)金收支都在批發(fā)部直接進行，手工銷售清單用白條填制。每月月末由核算員作記賬憑證，稱匯總科目后電話報財務處費用會計合并進行賬務處理。實際審計發(fā)現(xiàn)根本沒有合并入HK公司賬務，本次審計開始至今一直聲稱電腦主板送修，不能提供以往的數(shù)據(jù)，無法與其手工票據(jù)進行核查。批發(fā)部非北生產(chǎn)品的經(jīng)營屬于賬外經(jīng)營，根據(jù)目前查明的證據(jù)顯示：賬外現(xiàn)金存折從20xx年2月5日開戶至今，共存入現(xiàn)金23筆共89.6萬元，支出18筆共65.66萬元，存折余額為23.94萬元。
5、對易貨來的藥品不作處理，人為制造損失。經(jīng)了解，原安徽曙光藥業(yè)公司欠淮北大區(qū)板藍根藥品貨款，以易貨的方式將一批普藥共計人民幣85萬元發(fā)至金蓮花公司，用以沖抵板藍根藥品欠款。由于鐵分財務人員不知道該如何入賬處理，將情況反映給金蓮花集團財務領導，金蓮花集團財務領導直接要求鐵分公司“款從哪兒來回哪兒去”，致使該批貨物未能及時銷售出去，批號也日漸陳舊，至今仍沒有入賬處理。（注：現(xiàn)批發(fā)部銷售
的大部分代理藥品都屬該批藥品）
6、人為制造偷漏稅。原鐵分公司賬面有存貨238萬元，根據(jù)上一次審計人員的要求，直接從賬面轉入到“其他應收款——原鐵分公司”掛賬，給現(xiàn)鐵分公司從賬面上人為造成稅務上視同銷售的事實，鐵分公司將可能為此承擔近10萬元的稅款及不能估計的偷漏稅罰款的損失。
又，根據(jù)上一次審計的要求，將原老鐵分公司的應收欠款全部調(diào)整到“其他應收款——原鐵分公司”掛賬，現(xiàn)已逐步收回這些欠款，但均未入賬，而是直接通過銀行進銀行出的方式，將款項直接轉走?，F(xiàn)已查明共有11筆回款共計48.43萬元，并已全部轉走。
7、投資資金總額不對，多出的投資額去向不明。由于財務上沒有將該經(jīng)濟事項入賬處理，為使HK公司賬面實收資本達到××萬元，***集團又投入資金××萬元，這樣***集團前后共投入HK的投資資金實際為××萬元，而鐵分公司賬面僅顯示收到投資款××萬元，其中20萬元從鐵分公司賬面上未得到體現(xiàn)。
另：原收購鐵分公司的××萬元中，實際包括收購鐵分大藥房的××萬元，但由于財務上一直沒有作相關的賬務處理，導致至今鐵分大藥房的賬面實收資本為0，鐵分公司賬面的投資也為0的現(xiàn)象。鐵分大藥房的報表一直沒有與鐵分公司的報表進行合并，集團財務也未作要求。導致鐵分公司的員工至今仍認為集團對鐵分大藥房未作投資。
8、倉庫盤點方式不正確。在近一年的時間里，每月三次的庫存盤點，均不知道應該在盤點前根據(jù)庫存商品賬面數(shù)預先準備好盤點清冊，并與業(yè)務處內(nèi)勤、倉庫保管員對賬后再進行盤點?，F(xiàn)場盤點時，僅用空白紙張記錄實物數(shù)，盤點完畢后，再回公司核對賬務，白紙上記錄的盤點數(shù)又不敢保證數(shù)字準確，還要多方核對。根本無法現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)是否存在賬實不符的情況。庫存盤點流于形式。
9、財務無法對業(yè)務提成及開發(fā)票申請進行有效審核。物流會計由于沒有《發(fā)貨收款臺賬》，電腦賬又跟不上業(yè)務進度且無法保證準確，因而無法對《發(fā)票開票申請表》及《業(yè)務提成表》進行審核。目前實際操作方法是：由出納借用業(yè)務處保存的《發(fā)貨申請表》，經(jīng)查找核對后進行審核。不僅大大增加出納的工作量，且不能保證其準確性，也造成對開票和業(yè)務提成審批的拖延，降低財務服務質量。對此經(jīng)營公司領導及業(yè)務員多有怨詞。
10、物流賬務處理缺乏基本技能。調(diào)貨、換貨沒有按規(guī)定的程序進行處理，物流會計也不明白應該如何處理，從而導致電腦賬因物流不規(guī)范而無法處理，電腦中數(shù)據(jù)明顯不可用。
11、財務對物流失控。除北生產(chǎn)品外，批發(fā)部經(jīng)營的其他代理藥品在財務處、業(yè)務處均沒有臺賬（只是在倉庫設一核算員進行核算，且登賬不及時），難以進行有效的監(jiān)督和控制。
12、財務對大藥房失控。大藥房的進、銷、存賬均由柜臺營業(yè)員自己登記，財務處只由費用會計登記金額賬，沒有登記相關的商品品種明細和數(shù)量，因而無法對該業(yè)務進行有效的監(jiān)督和控制。
二）、物流程序方面存在的問題：
1、入庫不規(guī)范。業(yè)務處將股份公司寄到的發(fā)貨回執(zhí)交倉庫保管員，收到貨物后，不經(jīng)質檢檢驗簽字，由倉庫員直接入庫，填開入庫單。入庫單無質檢聯(lián)。而目前集團公司要求的規(guī)范作法是：經(jīng)營公司業(yè)務處接到貨物后清點與訂購單及供貨單位的發(fā)貨回執(zhí)無誤后，立即填開入庫單，質量部門驗收合格簽字后，倉庫保管員根據(jù)入庫單驗貨無誤入庫后簽字，分別交至業(yè)務處及財務處記賬（入庫單上須注明生產(chǎn)批號）。
2、出庫不規(guī)范。
發(fā)貨程序不規(guī)范，是造成整個HK公司物流賬務混亂的根源。
按上次審計現(xiàn)場整改的要求，HK公司發(fā)貨程序是：將審批完的發(fā)貨申請表傳真給庫管員發(fā)貨 → 登記發(fā)貨通知單 → 登記銷售臺賬 → 登記產(chǎn)品發(fā)貨明細賬。而目前集團公司要求的規(guī)范作法是：營銷公司業(yè)務處接到已批準的“發(fā)貨申請表”立即填開出庫單（出庫單上要填寫“發(fā)貨申請表”編號及生產(chǎn)批號）→ 質量部門簽字后 → 倉庫保管員憑出庫單“發(fā)貨聯(lián)”發(fā)貨 → 業(yè)務處組織發(fā)運。出庫單“業(yè)務聯(lián)”交業(yè)務處內(nèi)勤記賬，“財務聯(lián)”交財務處記賬。
上一次審計現(xiàn)場整改中：不要求業(yè)務處開據(jù)出庫單；倉庫保管員根據(jù)傳真來的發(fā)貨申請表進行發(fā)貨最后補開出庫單；各部門根據(jù)發(fā)貨申請表登記相關臺賬。
以上幾點是HK物流賬混亂的根源。同時HK的物流中還存在以下問題： ①、發(fā)貨申請表審批手續(xù)不全。
②、出庫未通過質檢，沒有完全按先進先出的原則發(fā)貨。
③、倉庫憑業(yè)務處傳真的發(fā)貨申請表發(fā)貨或電話通知發(fā)貨，事后補辦手續(xù)。 ④、發(fā)貨有時不通過庫管員，由發(fā)貨員直接發(fā)貨，事后補辦手續(xù)。 ⑤、因質量問題出現(xiàn)退貨，未經(jīng)質檢檢驗，且未入庫又直接補貨出庫。 ⑥、違反規(guī)定直接發(fā)貨給業(yè)務員。
3、盤庫方法不正確。
①、盤庫前不對賬，不預作盤點清單。
②、現(xiàn)場盤點沒有業(yè)務處人員參加。
③、不能現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)是否存在賬實不符情況。
三、對鐵分現(xiàn)有財務人員的評價
根據(jù)這次審計的結果來看，目前金蓮花公司財務各個崗位人員基本素質普遍偏低，個別崗位達不到相應崗位應該具備的專業(yè)技能，具體評價如下：
1、主管會計（費用會計）趙本山：處理外圍社會關系（工商、稅務）的能力較強，具備一定的全盤帳務處理能力，但管理能力一般，電腦應用技能較低，費用開支把關不嚴，對財務規(guī)范化管理缺乏足夠的認識，對物流方面的規(guī)范化管理也缺乏足夠的了解，物流方面的財務相關能力較差。其在財務處缺乏足夠的威信，很難有效地組織起財務部門的工作。
2、物流會計畢福建：經(jīng)過兩次電算化的培訓，具備了一定的電算化基礎，但仍不能完全掌握電算化的操作技能；財務基本功不扎實
為認真貫徹落實省委十二屆二次全會、州委十一屆四次全會和縣委四屆四次全會精神，切實推動村務監(jiān)督，根據(jù)有關法律法規(guī)和文件規(guī)定，結合審計工作實際，現(xiàn)就開展村務監(jiān)督工作情況報告如下：
一、強化組織領導、落實責任
為切實加強對村務工作的監(jiān)督，促進“一定兩議三監(jiān)督”等基層治理機制的進一步落實，切實構建法治、德治、自治融合的鄉(xiāng)村治理體系，大力提升鄉(xiāng)村治理水平，及時研究成立了監(jiān)督檢查工作組，明確了監(jiān)督檢查的重點，落實了工作責任。
二、強化監(jiān)督檢查、促進工作落實
半年來，我局共組織開展村務監(jiān)督檢查工作4次，覆蓋了全縣17個鄉(xiāng)鎮(zhèn)26個村。一是對項目資金使用管理、救災應急物資的管理、發(fā)放等進行了監(jiān)督檢查；二是對村務公開、村級財務公開等工作進行了監(jiān)督檢查；三是對“一定兩議三監(jiān)督”制度落實情況等進行了監(jiān)督檢查。四是及時派出工作組對防汛救災物資采購發(fā)放、人員轉移安置、保通保暢、搶險排危等各項開支的原始依據(jù)是否規(guī)范等進行了專項指導，并就工作開展的后期報賬等提出了建議。
通過監(jiān)督檢查，對存在的問題進行了及時的指出，并督促進行了整改。
一、基本情況
公司是我集團水泥及熟料綜合型生產(chǎn)企業(yè)，擁有年產(chǎn)100萬噸的熟料生產(chǎn)線一條，年產(chǎn)50萬噸的水泥磨各一臺。廠區(qū)占地面積200余畝，擁有從業(yè)人員近200人。
公司實收資本4146萬元，其中山東山水水泥集團有限公司投入資本3946萬元，占95.18%;雙鴨山新時代水泥公司投入資本200萬元，占4.82%。此次內(nèi)部審計的依據(jù)是《山東山水水泥集團有限公司會計政策、財務管理制度及財務核算管理規(guī)范》(報批稿)及集團相關制度規(guī)定，并參照xx年1月1日起執(zhí)行的企業(yè)會計準則、《企業(yè)財務通則》，以及相關法規(guī)制度等進行的。
二、審計中發(fā)現(xiàn)的問題
(一)貨幣資金循環(huán)
1、xx年5月17日進點并立即進行現(xiàn)金盤點。盤點時，現(xiàn)金賬面余額11,306.94元，未入賬收入單據(jù)318,772.16元，未入賬支出單據(jù)289,490元，經(jīng)調(diào)整后賬面應存余額40,589.10元。盤點實有現(xiàn)金19,090.70元，與賬面數(shù)差額21,498.4元，其中，白條抵庫21,500元。盤盈現(xiàn)金1.6元，經(jīng)詢問系出納人員換崗交接時遺留差額及平時現(xiàn)金收付零頭所致。
2、在貨幣資金控制流程方面存有不相容崗位職務未分離的情況，出納人員負責收付款、制單、記賬。
3、銀行印鑒與支票未分離，或分離形同虛設。審計中發(fā)現(xiàn)，出納人員填制好銀行支票后直接在主管會計的抽屜中提取并加蓋銀行印鑒。支票未經(jīng)主管會計審核程序，印鑒分離形同虛設。
4、銀行余額調(diào)節(jié)表編制人為出納人員本身，形成“自賬自調(diào)”，不符合內(nèi)部控制規(guī)范。
5、在現(xiàn)金管理方面不規(guī)范，存在白條抵庫現(xiàn)象，如貨款退票未及時進行賬務處理等。
6、部分付現(xiàn)業(yè)務未及時進行賬務處理，借款用途不清晰。
7、現(xiàn)金賬實不符，且原因可追溯至出納人員崗位交接時，現(xiàn)金長短款未及時進行相應處理。
(二)銷售與收款循環(huán)
1、從隨機抽查的21份水泥買賣合同中發(fā)現(xiàn)，有合同簽訂不規(guī)范的情況：
(1)均沒有填寫合同編號;
(2)有17份合同沒有填寫數(shù)量;
(3)按集團規(guī)定水泥銷售不得賒欠，但在簽訂的銷售合同上有“貨到付款”或“延期付款”的條款。經(jīng)詢問，系業(yè)務員為拓展業(yè)務先墊資，再收款。表面上將風險轉嫁到業(yè)務員身上，其實不然。因合同主體仍為公司本身，且業(yè)務員與客戶形成單線聯(lián)系，大筆貨款資金經(jīng)轉個人之手，很容易牽涉訴訟事項，形成潛在風險，并在財務對賬環(huán)節(jié)造成混亂。
YJS21.cOm更多幼師資料小編推薦
為了將某個階段的工作內(nèi)容表現(xiàn)出來,寫報告是很常見的事，報告是為了取得上級領導部門的指導。寫報告的標準格式是怎樣的？接下來將由編輯為大家講解“審查報告”，希望我的觀點能夠讓您擁有更深入的思考！
一、執(zhí)紀審查證據(jù)種類
(一)被審查人陳述
1.在干部選拔任用工作中違反干部選拔任用規(guī)定的動機、目的，事先有無預謀策劃以及策劃的具體內(nèi)容;是否知道其行為違反干部選拔任用規(guī)定，違反哪些規(guī)定;與相關人員的關系，是否有為本人或他人謀取利益的主觀故意等。
2.用人失察失誤造成嚴重后果的，被審查人未認真執(zhí)行黨的干部政策、用人標準和規(guī)定的程序等，致使識人不準、用人不當?shù)膭訖C、目的;與相關人員的關系，是否有為他人謀取利益的主觀故意;未認真執(zhí)行黨的干部政策、用人標準和規(guī)定的程序的時間、地點、手段、參與人員、經(jīng)過、處理結果和造成后果;對其未認真執(zhí)行黨的干部政策、用人標準和規(guī)定程序及違規(guī)違紀和可能造成的危害后果的認知程度等。
3.共同違紀的，紀律審查人員要查明通謀的時間、地點、方式、內(nèi)容，以及形成何種內(nèi)容的共同違紀故意。
4.有對抗組織審查行為的，紀律審查人員要查明被審查人的動機、目的，以及具體謀劃、實施的情況。
(二)證人證言
1.干部選拔任用工作參與決策、經(jīng)辦人員關于被審查人違反干部選拔任用工作規(guī)定行為的研究、決策、實施情況的證言，證明被審查人違反干部選拔任用工作規(guī)定的主觀故意。
2.干部選拔任用環(huán)節(jié)中參與決策、經(jīng)辦人員關于被審查人未認真執(zhí)行黨的干部政策、用人標準和規(guī)定程序，致使識人不準、用人不當?shù)淖C言，證明被審查人對用人失察失誤造成嚴重后果的主觀過失。
(三)書證
干部任免職書證、選舉結果公告、選舉文件等。
二、執(zhí)紀人員收集證據(jù)要注意的問題
收集證據(jù)是指執(zhí)紀人員為查明違紀事實，依紀依法發(fā)現(xiàn)、取得、接受和保全一切與案件有關的情況和材料的活動。收集證據(jù)任務完成得如何，直接關系著認定違紀事實和執(zhí)紀審查的質量。筆者認為，執(zhí)紀人員在收集證據(jù)時，除了要遵循“主動及時、客觀全面、深入細致、嚴格保密”等要求外，還應注意以下幾個問題：
證據(jù)的收集、固定必須符合規(guī)定程序和要求?！吨袊伯a(chǎn)黨紀律檢查機關監(jiān)督執(zhí)紀工作規(guī)則(試行)》具體規(guī)定了審查談話、暫扣、封存涉案款物、凍結等調(diào)查取證措施。如第二十九條規(guī)定：審查談話、執(zhí)行審查措施、調(diào)查取證等審查事項，必須由2名以上執(zhí)紀人員共同進行;第三十二條規(guī)定：嚴格依規(guī)收集、鑒別證據(jù)，調(diào)查取證應當收集原物原件，嚴禁以威脅、引誘、欺騙及其他違規(guī)違法方式收集證據(jù);第三十四條規(guī)定：審查談話、重要的調(diào)查談話和暫扣、封存涉案款物等調(diào)查取證環(huán)節(jié)應當全程錄音錄像。據(jù)此，在調(diào)查取證過程中必須嚴格收集、固定證據(jù)，這就要求執(zhí)紀審查人員在收集固定證據(jù)時必須嚴格按照規(guī)定的方式、步驟進行，不能圖省事而減少環(huán)節(jié)，造成證據(jù)來源不合規(guī)不合法，導致千辛萬苦收集到的證據(jù)喪失證明力。
收集證據(jù)要注意明確證明對象。執(zhí)紀審查中，證據(jù)的收集要圍繞證明對象進行。所謂證明對象，是指必須用證據(jù)加以證明的違紀事實的范圍，執(zhí)紀人員只有明確了證明對象，才能在執(zhí)紀審查中客觀、全面地收集證據(jù)。按相關要求，執(zhí)紀人員在收集證據(jù)時，要注意明確以下四個方面的范圍：要注意違紀行為是否確已發(fā)生;要注意構成違紀事實的全部情節(jié);要注意對定性量紀有實際影響的法定情節(jié)和裁量情節(jié)等事實證據(jù)的收集;要注意其他需要證明的情況。
收集證據(jù)要注意保全和固強證據(jù)。保全證據(jù)是指對收集到的證據(jù)采用適當?shù)姆绞椒椒ü潭?，妥善保管。固強證據(jù)是指對已收集到的直接證據(jù)或主要間接證據(jù)采用多種方法加以固定，使其不易發(fā)生變更變化，達到確實充分的證據(jù)要求。在執(zhí)紀實踐中，常常會遇到證據(jù)變更、變化的情況，被審查人翻供、證人翻證的現(xiàn)象常有發(fā)生，而有的執(zhí)紀人員不注重固強證據(jù)，當出現(xiàn)翻供或翻證現(xiàn)象時被弄得措手不及。因此，執(zhí)紀審查中要注意在保全、固定證據(jù)的基礎上固強證據(jù)。固強證據(jù)通?？梢圆捎靡韵路椒ǎ?/p>
一是間接證據(jù)鏈條固強法，收集大量的間接證據(jù)，使間接證據(jù)之間環(huán)環(huán)相扣，形成環(huán)形鏈條，對直接證據(jù)或其他主要間接證據(jù)起到固強作用的方法。這種方法要求執(zhí)紀人員在審查談話時，不僅要問清主要事實，還要特別問細與這一事實相關的人和事，然后圍繞這些相關的人和事一一查清，進一步固定被審查人的陳述和證人證言等;在搜查、扣押書證和物證時，要注意將書證和物證的數(shù)量、特征記錄清楚，核對無誤后，履行程序，予以固定;凡涉及到有必要進行相關技術鑒定的，要作技術鑒定，如在執(zhí)紀審查中的會計檢驗、鑒定，印章、文字鑒定等，使一些證據(jù)以科學技術鑒定的形式，加以固定。
二是視聽資料同步固強法，是指執(zhí)紀人員在收集固定證據(jù)的同時，同步制作錄像或錄音將證據(jù)固強的方法。這種方法要求執(zhí)紀人員在審查談話、詢問證人、搜查、扣押或收繳贓款贓物等調(diào)查取證活動中，要在制作筆錄的同時，同步制作錄像或錄音，起到加強證據(jù)的作用。三是言詞證據(jù)重復固強法，所謂言詞證據(jù)重復固強法，是指執(zhí)紀人員在對被審查人詢問中，有意識地就主要違紀事實讓其多次地重復陳述，同時讓其當場寫下親筆供詞或親筆證詞，起到固定固強作用的方法。
某某同學，民族，出生日期，出生地，家庭出身。該生成分為團員，大學本科文化，于某年某月加入中國共產(chǎn)主義青年團。某年某月考入西安外國語大學，現(xiàn)就讀于西方語言文化學院某級某班。該生于某年某月申請入黨，現(xiàn)就其審查情況報告如下：
根據(jù)黨組織審查和個人陳述，該同志政治歷史清白，家庭主要社會關系清楚，無重大政治歷史問題。
某某同志于某年某月至某年某月就讀于某中學。在中學期間的表現(xiàn)(自由發(fā)揮)。于某年加入了中國共產(chǎn)主義青年團。某年考入西安外國語大學某專業(yè)學習。該同志入校以來的表現(xiàn)(包括思想，學習，工作或學習幾個方面自由發(fā)揮)。
某某同志自某年某月(為第一次遞交入黨申請書的時間)遞交入黨申請書之后，認真學習馬列主義，_思想，_理論：“三個代表”重要思想和科學發(fā)展觀;學習老一輩無產(chǎn)階級革命家的優(yōu)良傳統(tǒng)和工作作風，不斷增強辨別是非的能力，提高自身的綜合素質。在思想上，學習上，或工作上的具體表現(xiàn)(自由發(fā)揮，可包括所獲獎勵和榮譽)。
根據(jù)某某同志的表現(xiàn)，支部將其列為入黨積極分子，并委派兩名同志作為其培養(yǎng)聯(lián)系人，繼續(xù)接受黨組織的考察，培養(yǎng)和教育。在培養(yǎng)期間，某某同志嚴于律己，全面學習，時刻以一名黨員的標準嚴格要求自己，以實際行動向一名合格的黨員靠攏。
但是，還應該看到某某同志還存在??的缺點，應不斷努力克服缺點，提高自己。
根據(jù)某某同志的申請和一貫表現(xiàn)，在廣泛征求群眾意見的基礎上，經(jīng)支部全體同志的充分討論，一致認為某某同志已經(jīng)具備了黨員條件。請黨委給予審查。
西方語言文化學院
第二學生黨支部
xxxx年xx月xx日
1. 根據(jù)預算內(nèi)容不同，可以分為業(yè)務預算(即經(jīng)營預算)、專門決策預算和財務預算
業(yè)務預算是指與企業(yè)日常經(jīng)營活動直接相關的經(jīng)營業(yè)務的各種預算。它主要包括銷售預算、生產(chǎn)預算、材料采購預算、直接材料消耗預算、直接人工預算、制造費用預算、產(chǎn)品生產(chǎn)成本預算、經(jīng)營費用和管理費用預算等。專門決策預算是指企業(yè)不經(jīng)常發(fā)生的、一次性的重要決策預算。專門決策預算直接反映相關決策的結果，是實際中選方案的進一步規(guī)劃。如資本支出預算，其編制依據(jù)可以追溯到?jīng)Q策之前搜集到的有關資料，只不過預算比決策估算更細致、更準確一些。例如，企業(yè)對一切固定資產(chǎn)購置都必須在事先做好可行性分析的基礎上來編制預算，具體反映投資額需要多少，何時進行投資，資金從何籌得，投資期限多長，何時可以投產(chǎn)，未來每年的現(xiàn)金流量多少。財務預算是指企業(yè)在計劃期內(nèi)反映有關預計現(xiàn)金收支、財務狀況和經(jīng)營成果的預算。財務預算作為全面預算體系的最后環(huán)節(jié)，它是從價值方面總括地反映企業(yè)業(yè)務預算與專門決策預算的結果，也就是說，業(yè)務預算和專門決策預算中的資料都可以用貨幣金額反映在財務預算內(nèi)，這樣一來，財務預算就成為了各項業(yè)務預算和專門決策預算的整體計劃，故亦稱為總預算，其他預算則相應稱為輔助預算或分預算。顯然，財務預算在全面預算中占有舉足輕重的地位。
2. 從預算指標覆蓋的時間長短劃分，企業(yè)預算可分為長期預算和短期預算
通常將預算期在1年以內(nèi)(含1年)的預算稱為短期預算，預算期在1年以上的預算則稱為長期預算。預算的編制時間可以視預算的內(nèi)容和實際需要而定，可以是1周、1月、1季、1年或若干年等。在預算編制過程中，往往應結合各項預算的特點，將長期預算和短期預算結合使用。一般情況下，企業(yè)的業(yè)務預算和財務預算多為1年為期的短期預算，年內(nèi)再按季或月細分，而且預算期間往往與會計期間保持一致。
醫(yī)學的起源
醫(yī)學起源是一個漫長的歷史過程，受到眾多因素的影響，過去的醫(yī)史學家們對此提出了各自不同的見解，諸如醫(yī)源于神、醫(yī)源于圣、醫(yī)源于巫、醫(yī)源于動物本能、醫(yī)源于人類之愛、醫(yī)源于勞動等等，都各有所據(jù)，又各有所偏。
醫(yī)學的起源，不可能是單一因素作用所能解釋圓滿的，我們認為只能是諸種因素綜合參與不斷發(fā)展的結果。
一、本能與醫(yī)學
醫(yī)學源于動物本能，西方一些著名醫(yī)學史家大都持這一看法。
中國學者在千年前已有這一論述。
唐一書《朝野僉載》中說：“醫(yī)書言虎中藥箭，食清泥;野豬中藥箭，逐薺s而食;雉被鷹傷，以地黃葉帖之……;鳥獸蟲物，猶知解毒，何況人乎”?(唐，《朝野僉載》第7頁，叢書集成本)
動物在其生活中，具有克服痛苦、保護生命的本能，從而產(chǎn)生某些自療行為，無論這些行為是與生俱來的，還是后天習得的，都是無庸懷疑的事實。
人和動物一樣，有求生和保護生命的本能。
他們遇到疾病和意外創(chuàng)傷，自覺或不自覺地去探求解除痛苦、恢復健康的方法，也是必然的。
但要看到，原始人類和動物仍然有著本質的差別。
原始人類盡管與動物同樣具有保護生命的本能，卻是在原始思維指導下進行的，他們可以觀察、思索，把原始的經(jīng)驗積累起來，從偶然的事物中發(fā)現(xiàn)事物的某些聯(lián)系。
由于無意識的動物本能過渡到有意識的人類原如醫(yī)療經(jīng)驗的積累，才能有真正的醫(yī)學起源。
可以說醫(yī)學源于本能，又高出本能，不把本能的醫(yī)療保護行為轉化為自覺的經(jīng)驗積累，便不會有醫(yī)學產(chǎn)生。
二、實踐與醫(yī)學
本世紀五十年代以來，中國醫(yī)史學界，提出了“勞動創(chuàng)造醫(yī)學”的論點，成為當時普遍認同的觀點。
勞動在人類起源和發(fā)展過程中具有巨大作用，正是由于勞動，人們才逐步獲得了可用于治療的砭石、骨針等，認識到藥用植物、動物和礦物的性能，才獲得更多的醫(yī)療經(jīng)驗。
在某種意義上可以說，勞動創(chuàng)造了醫(yī)學。
但強調(diào)醫(yī)源于勞動，不應把它絕對化，也不應把勞動局限為生產(chǎn)勞動，更不應勿視其它因素在醫(yī)學起源和發(fā)展過程中的作用。
三、醫(yī)源于圣人的創(chuàng)造
醫(yī)源于圣的說法，在中國歷史上有著廣闊的市場。
燧人鉆木取火，伏羲畫八卦闡明百病之理，神農(nóng)嘗百草，黃帝作《內(nèi)經(jīng)》闡發(fā)醫(yī)理，是人所共和的。
醫(yī)源于圣當然是一種夸大，把原始人類經(jīng)過長期經(jīng)驗積累形成的醫(yī)學知識，歸結為少數(shù)幾個無所不知全能圣人的創(chuàng)造，甚至夸大為醫(yī)源于神，這是不符合歷史事實的。
如果剝?nèi)ミ@些傳說的神話外衣，探求其合理內(nèi)核，這些傳說仍有著豐富的歷史內(nèi)涵，為我們了解醫(yī)學起源提供某些有益的根據(jù)。
中國歷史學家范文瀾先生指出：“古書凡記載大發(fā)明，都稱為圣人。
所謂某氏某人，實際上是說某些發(fā)明，正表示人類進化的某些階段。
這是很恰當?shù)摹?/p>
我國古代傳說中關于燧人氏、伏羲氏、神農(nóng)氏及黃帝等圣人創(chuàng)造醫(yī)學的故事，實際上反映上古不同氏族集團群體和疾病斗爭的實踐中對醫(yī)藥經(jīng)驗的積累和貢獻，神農(nóng)、黃帝等不過是這些氏族群體的代名詞,表示著醫(yī)學發(fā)展有不同階段。
醫(yī)源于圣包含的另一個內(nèi)容，是肯定醫(yī)藥領域中一些杰出人物在醫(yī)學發(fā)展中起著較大的作用，在醫(yī)藥經(jīng)驗積累過程中，不僅各個氏族集團是不平衡的，一個氏族集團內(nèi)部不同的人所起的作用也各有不同。
一些比較留心醫(yī)藥而又具有創(chuàng)造才能的人，他們善于總結經(jīng)驗，能探尋出更有效的藥物和更好的治療措施，因而在推動醫(yī)藥發(fā)展中起著更突出的作用，卻是完全符合歷史實際的。
四、思維、巫術與醫(yī)學
只有零散的醫(yī)療活動和片斷的醫(yī)藥衛(wèi)生知識，還不能構成系統(tǒng)的醫(yī)學體系，要形成完整的醫(yī)學，必須發(fā)揮思維，進行哪怕是初步或陋謬的理論探索，思維活動的逐漸成熟是醫(yī)學發(fā)展成為系統(tǒng)知識的必要條件。
在原始思維那里，由于對自然力量的不了解和恐懼，對一切事物都充滿了神秘感覺，認為存在著一種支配世界的超自然力量，成為巫術發(fā)展的基礎，神秘感導致人群對天地、對山石草木動物等一切自然物的崇拜，對生殖的崇拜，進而發(fā)展為圖騰崇拜、祖先崇拜和鬼神崇拜，并由此形成了巫術和發(fā)展而來的原始宗教。
巫術逐步鞏固下來，有了一定的組織形式和儀式，出現(xiàn)了專職人員。
在當時，巫師成為代表著具有知識和思維能力的階層。
巫的產(chǎn)生是在原始社會晚期，后于醫(yī)藥衛(wèi)生經(jīng)驗積累。
巫師出現(xiàn)后，又往往承擔著治病的職能，他們在治療疾病時，有時施行巫術，有時也用醫(yī)藥技術，其中有的巫師更偏重于醫(yī)。
《山海經(jīng)?大荒西經(jīng)》說：“有靈山：十巫從此升降，百藥爰在”。
《海內(nèi)西經(jīng)》說：“巫彭、……皆操不死之藥以距之”。
但如果由于巫醫(yī)之間存在著聯(lián)系，就斷定醫(yī)學起源于巫，這是不真實的。
巫主要是充當人與鬼神交通媒介的，是原始的宗教，是神學，在本質上是與作為科學的醫(yī)學尖銳沖突的。
醫(yī)學越發(fā)展，醫(yī)與巫之間的斗爭就越尖銳，巫術就更成為醫(yī)學發(fā)展的桎梏。
公元前五世紀，中國醫(yī)學家提出的“信巫不信醫(yī)”作為六不治的一種，《黃帝內(nèi)經(jīng)?素問》中所說，“拘于鬼神者不可與言至德”。
都是醫(yī)學擺脫巫術，確立自身價值的標志。
總之，醫(yī)學起源是一個漫長而又曲折復雜的過程，疾病的危害與人類最初存在的保護自己、消除病痛的本能給予醫(yī)學發(fā)生以最初的動力，但人一開始就在思維支配下活動的，他們能夠把同疾病作斗爭的經(jīng)驗積累起來，傳遞給后代，與動物單純求生的本能有著質的差別。
動物的本能永遠不能使其衛(wèi)生反射成長為醫(yī)學。
生產(chǎn)勞動及廣泛的生活實踐，深化著人們的認識，也深化著人們與疾病作斗爭的經(jīng)驗，使人們不但更深入地認識疾病，而且提供了醫(yī)用器具及豐富的藥物知識，使人們得以更好地積累醫(yī)學經(jīng)驗。
人類同疾病作斗爭的需求及有意識的積累和傳播醫(yī)學知識，是醫(yī)學起源的真正源頭，在這一過程中，一些留心醫(yī)學，善于總結醫(yī)學經(jīng)驗，具有創(chuàng)造才能的優(yōu)秀人物，發(fā)揮著更大的作用。
巫可能是脫離生產(chǎn)勞動，從事祭祀與文化事務的專職人員，他們在當時固然從事著神秘的宗教事務。
其中一部分卻利用他們的條件，在帶有神秘色彩的思維指引下，對醫(yī)學知識作了比較系統(tǒng)的總結，并逐漸使醫(yī)學成為一種專門職業(yè)。
醫(yī)學從巫術出現(xiàn)時就開始了同它的斗爭，并逐漸沖破它的羈絆，確立了自己的獨立地位，走上發(fā)展的康莊大道。
結語：
農(nóng)商行審查崗述職報告
一、崗位職責概述
作為農(nóng)商行的審查崗，我的主要職責是負責對行內(nèi)各項業(yè)務進行審核和檢查，以確保業(yè)務的合規(guī)性和風險的可控性。具體而言，我的工作范圍包括但不限于以下幾個方面：
1. 內(nèi)部審查：負責制定和實施農(nóng)商行的內(nèi)部審計計劃，對各項業(yè)務活動進行全面檢查和評估，發(fā)現(xiàn)并預防可能存在的違規(guī)行為和制度漏洞。
2. 風險控制：通過對各項業(yè)務活動進行風險評估和控制，提出相應的風險應對措施，確保農(nóng)商行的經(jīng)營決策和風險管理符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。
3. 外部合規(guī)：負責農(nóng)商行與監(jiān)管機構的溝通與協(xié)調(diào)工作，及時報送與查詢資料，保證農(nóng)商行的經(jīng)營活動符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。
二、工作成果展示
1. 完善內(nèi)部審計制度：在崗位任職期間，我主導了農(nóng)商行內(nèi)部審計制度的修訂工作。通過對比分析國內(nèi)外同行的經(jīng)驗和理論，結合農(nóng)商行實際需求，不斷完善和優(yōu)化農(nóng)商行的內(nèi)部審計流程和工作程序。修訂后的制度更加符合農(nóng)商行的實際情況，提高了工作效率和準確性。
2. 深入調(diào)研風險控制策略：我深入研究了農(nóng)商行業(yè)務中存在的風險和隱患，并與相關部門密切合作，制定了一系列的風險控制策略。例如，在股票質押業(yè)務中，我發(fā)現(xiàn)存在潛在的系統(tǒng)性風險，及時提出了相應的控制措施，確保農(nóng)商行的風險可控。
3. 積極應對外部合規(guī)要求：在我擔任審查崗期間，農(nóng)商行面臨著監(jiān)管政策的頻繁調(diào)整和要求的不斷提高。為此，我主動與監(jiān)管機構保持密切的溝通和合作，及時了解最新的政策要求，并積極采取相應的措施，確保農(nóng)商行的經(jīng)營活動符合最新的法律法規(guī)和監(jiān)管要求。
三、團隊協(xié)作能力展示
作為農(nóng)商行審查崗，我深知團隊協(xié)作的重要性。團隊合作是保障審查工作順利進行的關鍵因素。在我的工作中，我主動與其他部門和崗位進行信息共享和交流，確保審查工作與其他業(yè)務工作的有機銜接。
同時，我也注重培養(yǎng)和指導團隊成員的能力。我定期組織內(nèi)部培訓，分享和傳授自己的經(jīng)驗和知識。在我崗位職責范圍內(nèi)，我還帶領團隊成員參與了外部培訓和學習，不斷提升團隊的專業(yè)素養(yǎng)和工作能力。
在實際工作中，我注重傾聽和尊重團隊成員的意見，鼓勵他們勇于表達自己的觀點，并與他們一起探討解決問題的方法。通過這種團隊協(xié)作的方式，我成功地組織了一系列的審查活動，并取得了顯著的成果。
四、自我總結與展望
在農(nóng)商行審查崗的工作中，我深入了解了農(nóng)商行的業(yè)務流程和風險特點，提高了對農(nóng)商行經(jīng)營風險的認知和把握能力。同時，通過與相關部門的合作和溝通，我不斷提升了自己的溝通和協(xié)調(diào)能力。
未來，我將繼續(xù)努力，不斷學習和提升自己的專業(yè)素養(yǎng)，以應對日益復雜和多變的審查工作。在團隊合作方面，我將更加注重培養(yǎng)和指導團隊成員，攜手共同推動農(nóng)商行審查工作的發(fā)展。同時，我也將繼續(xù)關注外部政策和監(jiān)管要求的變化，并及時采取相應的措施，確保農(nóng)商行的經(jīng)營活動合規(guī)、穩(wěn)健。
紅道鄉(xiāng)第二屆人民代表大會第二次會議
代表資格審查委員會關于代表變動及補選代表的代表資格審查情況的報告
（2010年6月15日紅道鄉(xiāng)第二屆人民代表大會
第二次會議通過）
紅道鄉(xiāng)第二屆人民代表大會代表名額為43人。鄉(xiāng)第二屆人民代表大會第一次會議時，實有代表43名。之后，高新芳（女）、亢全奎、曹海林、張曉忠、郭海雁、韓補芳（女）、任保平、衛(wèi)加平、耿育斌、高愛軍、許小東、申磊、史記明13位同志先后調(diào)離紅道，代表資格終止。鄉(xiāng)第二屆人大代表共缺額13名。
根據(jù)《中華人民共和國全國人民代表大會和地方各級人民代表大會選舉法》的有關規(guī)定，2010年6月11日，紅道鄉(xiāng)缺額選區(qū)依法進行了投票選舉，分別補選劉俊絨（女）、亢鵬飛、李勇、戴相貴、王麗霞（女）、王志堅、曹曉紅、魯利民、李五龍、閆忠杰、孔慶政、張記虎、曹軍奎等13名同志為鄉(xiāng)第二屆人大代表。
紅道鄉(xiāng)第二屆人民代表大會第二次會議代表資格審查委員會于2010年6月11日對劉俊絨（女）、亢鵬飛等13名代表的代表資格進行了審查，確認補選符合法律規(guī)定和法定程序，其代表資格有效。紅道鄉(xiāng)第二屆人民代表大會現(xiàn)實有代表43名。
紅道鄉(xiāng)第二屆人大二次會議秘書處
二〇一〇年六月十五日
簡介：
土建概預算的審查是控制工程造價的一個重要環(huán)節(jié)。筆者結合自己的工作經(jīng)驗，分析了審查工作中必須注意的關鍵技巧。
工程預算是確定工程造價和工、料消耗的文件，是考核工程投資經(jīng)濟合理的依據(jù)。所以做好工程預算的審查工作，將有利于提高設計水平和投資效益?，F(xiàn)淺談建筑工程土建預算的審查技巧：
審查人員必須向有關部門和人員搜集完備的編制預算的依據(jù)文件、材料，包括：
1、建筑和結構專業(yè)提交的全套土建施工圖；
2、總圖專業(yè)提交的土石方工程和道路、擋土墻、圍墻等構筑物的平立剖圖；
3、工程所在地區(qū)的綜合預算定額、建筑材料預算價格、間接費用和計取費用的有關規(guī)定文件；
4、工程所在地的類似工程預算文件及技術經(jīng)濟指標(供參考)。
工程量計算、單價套用和間接費的計取是審查工作的重點，應認真對待，一絲不茍。
審查時應注意：
A、編制預算時所使用的綜合預算定額是否適用于本工程；
B、預算書中不得重列綜合定額中已包含的工程量范圍；
C、是否按定額規(guī)定的規(guī)則計算工程量；
D、防止出現(xiàn)張冠李戴，錯套單價的現(xiàn)象。
各分部審核的重點不同，現(xiàn)按分部分述如下：
應注意、本分部僅適用于土石方、滿堂基礎及基礎定額中未綜合的土石方項目。運土數(shù)量中，是否已扣除了回填土數(shù)量。如有地下室土石方工程時，在計算承臺或砼基礎時應扣減挖、填、運土的含量。計算挖土高度時，不得把底板(或承臺)的底標高作為挖土高度，應扣除原泥皮線標高。地下室土方量要計入工作面的土方量。要辨明挖土的土壤類別，以防止套錯單價。對高地下水位地區(qū)應注意增列地下水排水費用。
(2)基礎分部：
打樁分部的定額僅適用于工業(yè)和民用建筑的陸上樁基工程，不適用打試樁及在室內(nèi)或支架上打樁。
審查時應注意有否忘列各類樁基所對應的機械進、退場費用及組裝、拆卸費用。對于沖(鉆)孔樁、灌注樁、人工挖孔樁等1米內(nèi)的砍樁頭費用，定額已包括，不得重列。超過1米砍樁頭及吊運機械費用，不得漏計。人工挖孔樁定額已包含擴孔5cm砼工程量，預算中不得重計，人工挖孔樁的棄土工程量不得漏列。
砧石墻定額僅適用于平墻，非平墻每m3應增加1.4工日。墻基與墻身的分界線劃分應符合規(guī)定。內(nèi)墻、外墻、框架間墻與非框架間墻應分別計算。墻體工程量不應包括門、窗洞口及0.3m3以上的孔洞數(shù)量。
計算墻身長度中，屬于框架間墻應扣柱位。墻體高度計算，墻頂是梁應扣梁高，墻頂是板應扣板厚；設有構造柱的砧砌體應計算拉接筋的工程量，一層砌體檐高在3.6M以下者，均應扣除定額內(nèi)的垂直運輸機械費。墻體計算中不得把門連窗、異形門窗按矩形門窗扣除。
審查時應注意滿堂腳手架的計算有否漏計增加層；住宅底層層高低于2.2M的柴火間不能計算腳手架；六層以上或檐高達20M以上應計算高層建筑增加費；臨街房屋應增加防護措施增加費；天棚高度超過3.6m時應計算滿堂腳手架；有裝飾墻面(天棚)之一為裝飾、刷漿或勾縫時滿堂腳手架應計算50%；墻面和(天棚)均為勾縫或刷漿時應計算20%的滿堂腳手架。
砧砌女兒墻高度超過1.2M者應計算雙排腳手架。在高層建筑中，裙房和主樓由于標高不一，應分別套用相應腳手架定額。
本分部適用于按圖示尺寸以立方米實體積計算梁、板、柱的工程量。
審查鋼筋砼圈梁、過梁與板，圈梁、過梁與有梁板、平板的界線要分清楚，鋼筋砼挑檐反口高度(或者懸掛檐高度)在1M以上者應按相應鋼筋砼墻計算，小于1M者，按鋼筋砼檐溝計算。
有梁板計算中要注意梁高必須扣除板厚，主梁長應扣柱位，次梁長應扣主梁寬。柱與板交接，當柱斷面大于0.3m2者，應扣板中柱位(柱頭)體積。鋼筋砼陽臺、雨蓬的長、寬超過定額規(guī)定范圍及寬雨蓬或帶反梁雨蓬，不能按陽臺、雨蓬套價，應按有梁板計算，鋼筋砼量也由投影面積改為立方米體積計算。
門、窗工程量慶與砧墻中所扣除的`門、窗面積相符；不同種類的門、窗(如門連窗)應分別套價。審查門、窗數(shù)量時要注意門窗表中數(shù)量與各層平面圖的門、窗數(shù)之和是否相符。門、窗數(shù)量計算還要注意配套玻璃種類、厚度是否與定額相同，否則必須換算。
審查時要注意各層地面面積總和應與相應建筑面積相符。
地面是水磨石，防滑地砧面層時，計算面層工程量后還需另計水泥砂找平層工程量，整體面層設計圖紙與定額規(guī)定含量不同時要按比例進行換算。塊料面層設計所采用材料與定額不符時應進行換算。當設墻裙時，應在相應的地面項目中扣除所含踢腳線含量。
定額中屋面防水及檐溝防水已包括防水粉用量，如與定額不同時應予換算。定額中規(guī)定屋面隔熱層墊磚高為3皮磚(12×12×18厘米)，如設計不同時應予換算。
屋面找坡：用砂漿防水層，找坡套用細石砼找平層，不用砂漿防水層，找坡就直接套細石砼面層。
屋面面積之和應和一層相應建筑面積相符。
審查時應注意勒腳裝修有否漏計，檐口高度在3.6M以內(nèi)的單層建筑外墻粉刷應扣卷揚機費；嚴格區(qū)分普通、中等、高級抹灰，按類套價；刷“106”(或水泥漆)等涂料時，應扣除室內(nèi)抹灰定額內(nèi)的石灰漿含量；外墻面噴塑應增列打底子項；主梁凈高超過50cm或每個井面積在5M2內(nèi)的井字架梁天棚和梁凈距在0.7M內(nèi)的有梁板天棚，其抹灰工程量應乘1.4系數(shù)；塊料面層按實鋪面積計算。
應注意：不得把陽臺臺板及墻合并套用欄桿單價，以引起造價增加。
審查構配件項目時要注意不得漏計面層裝飾工程量。
2、各項費用審查：
各項費用計取基數(shù)應按一般工程項目、打樁項目、裝修項目分別計算。
打樁：制作兼打樁按一般土建取費率的80%計算間接費；單獨打樁(不施工上部工程)按土建取費率的40%計算間接費。無論是“單打”和“制打”都以樁的制作和打樁的直接費合計數(shù)為計費基數(shù)。打樁不計取塔吊費用。
高級裝飾：按規(guī)定其取費率為土建工程取費率的40%計算間接費。
對無定額可套而用市場造價套價的特殊材料項目不能計取間接費只能計取稅金。
完成預算審查之后，為了檢驗審核成果的可行性，必須采用類比法。即利用工程所在地的類似工程的技術經(jīng)濟指標進行分析比較，進行可行性判斷。如差距過大，應尋找原因，如設計錯誤，應予糾正。
預算審核是一項細致的技術經(jīng)濟工作，雖有技巧，但應在正確的工作方法和豐富的業(yè)務知識指導下，才能收到事半功倍的效果。
在全市紀律作風整頓活動中，我認真學習了書記在全市紀律作風整頓活動的重要講話，學習了新的黨員干部紀律作風條例，52不準，學習了市委下發(fā)的紀律作風整頓活動讀本，學習了五條禁令和六項紀律，在學習中一邊做筆記，一邊接受領導和同事們的教育，并為此做了詳細的學習筆記，在學習活動中，通過深刻反思和認真聽取別人意見，認識到自己在思想、工作、紀律作風建設等方面存在的嚴重不足，現(xiàn)就這些問題進行自我剖析如下：
一、存在的問題
1、在開展整頓紀律作風活動中，片面地自我滿足，自認為工作好、表現(xiàn)好，沒有什么問題需要自查自糾。對此次活動認識片面，存有偏差，態(tài)度不夠端正。
2、政策理論水平不高。對黨的路線、方針、政策的理解只停留在一般水平上，沒有進行深刻的研究和掌握。對先進文化的理解，不夠深刻，對宣傳思想文化工作方面的法律、法規(guī)、政策掌握的比較少，也比較膚淺。
3、自身建設要求不嚴。沒有嚴格按照黨員干部紀律作風整頓活動中提出的標準要求自己，廉潔自律意識不強。個人主義、享樂主義、攀比思想經(jīng)常在頭腦中存在，艱苦奮斗作風和過緊日子的思想淡化。
4、對工作責任心還不夠強。在工作中，不嚴格要求自己。
二、存在問題的主要原因
上述這些問題的存在，雖然有一定的客觀因素，但更主要的還是主觀因素所造成。在這段時間，自己結合理論學習，對自身存在的主要問題和不足也多次進行認真反思，深刻剖析產(chǎn)生這些問題的根源與危害，從主觀上查找原因，概括起來主要有以下幾個方面：
1、理論學習不夠，政治素養(yǎng)不高。對鄧小平理論、“三個代表”重要思想缺乏系統(tǒng)的學習，對科學發(fā)展觀沒有深刻地領會，鉆研不夠，聯(lián)系實際不夠，使自己對理論知識的理解與實際脫鉤，沒有發(fā)揮理論的指導作用，只是為了學習而學習，使學習變得形式化、教條化，因而不能準確把握形勢。
2、業(yè)務知識鉆研不夠，沒有深刻意識到業(yè)務水平的高低對工作效率和質量起決定性作用，業(yè)務水平要有提高，必需要對業(yè)務鉆研，而自己在業(yè)務方面存有依賴性，自己尚未有一整套學習業(yè)務知識的計劃，故在開展工作中有時比較盲目，缺乏一定自信。
3、工作方法簡單，只安于表面，把自己份內(nèi)的事做好就可以了，處理事情方法比較簡單，沒有創(chuàng)新精神，工作作風還不夠扎實，對問題不作深層次的分析，思考不深刻，有時把工作作為負擔，未注意到工作方法的完善會給自己的工作帶來動力。
三、整改措施
1、進一步堅持定政治信念。要通過作風整頓學習活動，系統(tǒng)地學習馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論、“三個代表”重要思想和科學發(fā)展觀，系統(tǒng)掌握其基本觀點、基本方法。深入貫徹落實科學發(fā)展觀;牢固樹立全心全意為人民服務的思想，進一步增強模范意識，明確思想要求，樹立先進形象。
2、加強學習，提高素質。牢固樹立終身學習的觀念，即要學政治、學理論，又要學業(yè)務、學法律、學科技。要堅持理論聯(lián)系實際，把所學的理論與實際工作相結合，不斷提高自身綜合素質，提高政策理論水平和業(yè)務能力。
3、進一步加強自身建設。要以這次干部作風紀律整頓為契機，牢固樹立五種態(tài)度：一是共產(chǎn)黨人先進意識;二是解放思想，開拓創(chuàng)新意識;三是真抓實干，勇挑重擔意識;四是嚴以律已，廉潔自律意識;五是服務群眾，奉獻社會意識。
4、振奮精神，務實創(chuàng)新。徹底改變落后的思想觀念，積極主動的接受新思想，新信息;進一步加強政策法規(guī)學習，嚴格遵守各項紀律。
5、加強思想修養(yǎng)，提高工作能力。嚴格要求自己，做到不參與不健康的娛樂活動，不出入與自己身份不相符的場所，始終保持言行與自己身份相符;進一步加強自身素質修養(yǎng)建設，努力提高自己的業(yè)務素質，做踐行嚴守黨員干部作風紀律的表率。
調(diào)查審計雖然不參與單位的經(jīng)營管理活動，但隨著集團公司的規(guī)模擴大，調(diào)查審計作為集團公司的經(jīng)濟監(jiān)督機構，其作用越來越重要。
集團公司的調(diào)查審計不同與社會審計，同樣調(diào)查審計報告與社會審計報告存在較大差別，社會審計遵循的是《獨立審計準則》，而調(diào)查審計遵循的是《調(diào)查審計準則》。因此兩者在審計的獨立性上、審計方式、審計重點、審計目的、審計職責作用是不同的。
從而使調(diào)查審計報告對集團公司調(diào)查控制的健全有效，會計信息的真實合法完整，經(jīng)營績效，經(jīng)濟責任及經(jīng)營合規(guī)性等進行檢查、監(jiān)督、評價、整改及獎懲建議。
調(diào)查審計報告作為改進內(nèi)控管理的參考依據(jù)只對集團公司本單位、本部門、股東負責并對外保密。
而社會審計主要圍繞會計報表進行，對會計報表發(fā)表意見，對外出具《審計報告》，具有鑒證作用，需要對股東、債權人、及社會公眾使用人負責，社會審計出具的《管理建議書》僅僅指出調(diào)查控制制度及執(zhí)行的不足，出具建議。
但調(diào)查審計與社會審計在工作上具有一致性，在審計內(nèi)容、審計依據(jù)、審計方法等方面有一致之處。因此《獨立審計具體準則第7號--審計報告》某些要求，值得我們在寫調(diào)查審計報告時參考，如審計的目的、審計對象、審計依據(jù)、審計責任、審計的實施過程等在調(diào)查審計報告中也需要體現(xiàn)。
需要指出的是調(diào)查審計報告更突出對調(diào)查控制的關注，要針對調(diào)查控制制度及執(zhí)行的不足提出具體審計意見及處罰建議，這與社會審計的《管理建議書》也有相同之處。
以下是ABC集團公司出具的分公司審計報告部分內(nèi)容，目的是希望大家共同探討。
一、封 面
***公司機密調(diào)查審計報告
報告名稱：關于abc的審計報告
報告編號：ABC集團內(nèi)審字[200X]第0XX號出具
報告時間：200X年XX月XX日
報告抄送：董事長、各副總裁、董事長助理、財務總監(jiān)、XX部門
二、報告正文
關于abc分公司的審計報告
ABC集團內(nèi)審字[200x]第0xx號
我們于200x年xx月xx日至xx月xx日對abc分公司進行了審計。abc分公司資料的提供和編制、建立健全調(diào)查控制制度、保護資產(chǎn)的安全完整是分公司財務及XX管理部門的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎上發(fā)表審計意見。
我們按照《調(diào)查審計準則》有關規(guī)定計劃和實施審計工作，通過審計目的在于掌握分公司經(jīng)營情況、調(diào)查控制制度執(zhí)行情況，以便進行分析，從中評價出經(jīng)營中存在的差距及揭示主要問題，針對重大缺陷提出審計意見。本審計報告中提出的問題及審計意見，請各分公司及公司相關部門在此基礎上認真進行自查、完善、整改，后續(xù)審計中再發(fā)現(xiàn)此類問題按ABC規(guī)定及本次審計意見進行處罰。 abc分公司的基本情況……
審計中發(fā)現(xiàn)的問題及審計意見
一、abc分公司資金管理不規(guī)范
1.職工借款隨意性，借款金額大，期限長，有的借款理由不充分，甚至有的舊賬不結又填新賬，截至審計日借款金額情況……。借款超三月的有……借款超一年的有……
審計意見：對超三月的借款一律無條件收回，收不回來的分公司經(jīng)理、會計按4：6承擔責任。以后不準出現(xiàn)超三月的借款，不準出現(xiàn)業(yè)務理由以外的借款，職工辭職要清理，否則分公司經(jīng)理、會計按4：6承擔責任，并從借款之日起按月1%的利率計算利息并按借款額的20%處以罰金。
2.xx金存在不能及時上繳公司賬戶的現(xiàn)象，如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上繳，時間長達近xx個月。 審計意見：嚴格財務控制制度，對不執(zhí)行財務規(guī)定的分公司經(jīng)理、會計各承擔違規(guī)金額25%的處罰。
二、存貨管理、庫齡、結構存在不足
1、業(yè)務員借貨現(xiàn)象普遍存在，數(shù)量之大日期之長令人費解。截至審計日借出存貨XX件，折算成金額XX元，為庫存金額的XX%。
時間超三月的有XX件，折算金額XX元，其中超一年的有XX件套，折算金額XX元。而且有些業(yè)務員已離職，如XX借貨XX件折算金額為XX元，已于去年辭職。
審計意見：現(xiàn)有不超一月無損的借貨加強催收力度盡快收回;超一月及損壞的借貨落實責任人按售價的7折收回現(xiàn)金，沒有責任人的分公司經(jīng)理(或原經(jīng)理)、會計、保管人員按3：3：4的比例扣款。通過本次清理以后，以后借貨理由要充分，分公司經(jīng)理要審批，分公司會計隨時監(jiān)督，不準出現(xiàn)一個月以上借貨，職工辭職要清理借貨。否則分公司經(jīng)理會計保管人員分別按零售價承擔3：3：4的責任。
2、存貨盤點賬實不符嚴重
存貨盤點的目的在于查找錯誤指出問題，以便管理控制的改進與提高。根據(jù)重要性原則，考慮成本效益，本次審計差錯的定義為：只要同種類成品，實盤與賬面不符即為賬實不符，核對中并不進行合并調(diào)整。具體的財務操作必須根據(jù)本次審計盤點情況另行仔細盤點，該合并的合并，該調(diào)整的進行調(diào)整。
(1)盤點對賬具體情況
按總數(shù)種類差錯相抵后計算的差錯率為XX%。
賬實核對不符情況:
品種
盤盈
盤虧
盈虧絕對值合計
(2)我們通過調(diào)查了解、分析具體原因如下……
3、按庫齡分析
根據(jù)最后一次進貨測算，超3個月的庫存，占全部庫存的XX%;超6個月的庫存，占全部庫存的XX%;超1年的庫存，占全部庫存的XX%。超齡庫存不但每年耗費較大的資金成本，更重要的是已成為困擾資金周轉的桎梏。 庫齡種類明細：
品種合計
1-3月3-6月6-12月1-2年2-3年3年上
分析原因……
4、按存貨結構周轉情況分析，全部xx存貨去年同期銷售xx件，今年上半年的銷量為xx件，abc分公司庫存xx件，測算需xx個月銷完。
審計意見：在以上盤點的基礎上，對現(xiàn)有庫存進行庫齡的統(tǒng)一排查，在查清庫齡的基礎上，完善財務軟件或xx系統(tǒng)對存貨的實時監(jiān)控，為公司庫存管理、經(jīng)營決策提供信息。同時為盤活庫存，加強資金流轉，節(jié)約財務費用，緩解公司資金緊張的壓力，請公司決策層針對公司庫存目前的庫齡、銷售前景預測情況，在消化調(diào)整庫存結構的基礎上，制定有效的清倉利庫管理制度，并作為一個長期的策略貫徹下去。
三、費用合理性的難以界定
費用單據(jù)報銷不規(guī)范，如招待費有的未注明為何事招待何人;有的經(jīng)辦人、分公司審簽人僅經(jīng)理一人，審計無法界定是否合理合法。
審計意見……
四、低值易耗品管理存在差距
abc分公司，低值易耗品臺賬記錄無規(guī)格型號、無產(chǎn)地、無購入日期或調(diào)入日期等，不詳細、不及時、不全面、不規(guī)范;分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的隨處亂方、有的損壞不及時修理，如有兩張辦公桌抽屜、門損壞無修理，一臺轉椅損壞放在四樓迎門處。
審計意見：……對丟失、損壞的要落實原因，是責任人原因的要追究責任，加強日常維護、維修工作，分管領導承擔管理責任。
五、銷售審計情況分析
1、x-x月銷售額構成分析
200x年x-x月份abc分公司xx銷售金額同比增長XX%。從構成情況看……
2、x-x月銷售量分析
從銷量及增長幅度可以看出xx、xx、xx增長較快，xx銷售增長緩慢，具體分析……
審計意見……
六、1-6月銷售費用構成及銷售費用率分析
分公司費用構成及銷費用率對比情況……
七、店面門頭形象、店內(nèi)布局，專賣店管理制度不健全
……
審計意見……
八、存貨進銷存、財務收支明細賬記錄不規(guī)范、不全面
abc分公司的存貨進銷存明細賬沒有月結、累計;用紅字記錄出庫，商場與商場、專賣店調(diào)貨不經(jīng)倉庫調(diào)賬;財務收支明細賬無月結、累計，有的不按財務記賬規(guī)則涂改……
審計意見……
九、禮品卡管理存在漏洞
1、借支禮品卡時間較長，截至xx年xx月xx日，借支禮品卡如下……
2、有效期問題……
3、禮品卡注明一次消費，但實際中存在分次消費或變相分次消費(換卡)的現(xiàn)象……
4、面值、有效日期標注不規(guī)范，有的用電腦打印紙條粘貼在卡上，有的在卡上直接圓珠筆或碳素筆書寫，有損害于一個知名品牌的形象。
審計意見：規(guī)范禮品卡及消費的管理，面值、有效日期標注直接印刷在卡上或統(tǒng)一用電腦打印紙條打印;禮品卡有效期問題嚴格按卡面上標注執(zhí)行，個別卡超期一律到總公司核驗后處理或折價后換卡消費，分公司無權接受自行處理;如同有效期一樣，在維護公司形象及嚴肅性前提下，嚴格按禮品卡標注使用;除特殊情況經(jīng)總公司財務部長批準外不準借出，對私自借出的一律按面值追究分公司經(jīng)理及會計各50%的責任。本次審計查出的借卡，請及時與有關部門聯(lián)系，盡快進行財務帳務或收款處理。
十、分公司財務基礎薄弱，不能適應財務管理的要求
庫齡分析是一項很重要的基礎管理工作，但分公司不能提供出存貨的庫齡，也從未進行過庫齡、庫存結構的分析，更無從談起為公司存貨決策提供信息…… 合同簽訂、跟蹤管理……
審計意見：以集團公司財務部牽頭，組織XX部、XX部共同對存貨管理、合同管理等基礎性的財務管理工作……
十一、分公司財務核算架構不合理
財務收支控制的高度集中并不等于核算的集中。目前分公司大多有獨立的營業(yè)執(zhí)照且為獨立的納稅主體，從財稅制度上應為獨立經(jīng)營、獨立納稅的獨立核算單位，但結合分公司的審計情況看，分公司并未形成為獨立核算的經(jīng)營實體，分公司會計行使的職責相當于部門核算員，并不是真正意義上的會計…… 審計意見：……
附注：1.abc分公司基本情況表
2.abc分公司職工借款情況表
3.abc分公司借貨明細表
4.abc分公司銷售分析表
5.abc分公司費用分析表。
ABC計師：XXX
XXX
月xx日
集團有限公司總審助理審計員：
審計部200x年xx
按照《中共漢源縣紀委辦公室關于開展審查調(diào)查安全隱患自查自糾的通知》文件要求，不斷強化審查調(diào)查安全意識，提升紀我鄉(xiāng)紀檢干部的履職盡責能力，曬經(jīng)鄉(xiāng)紀委迅速安排部署，以強化意識、規(guī)范程序、提前預防為工作目標，緊繃審查調(diào)查安全生命線，自查自糾，著力消除審查調(diào)查安全工作隱患，現(xiàn)就相關工作匯報如下。
一、自查自糾基本情況
（一）制度執(zhí)行方面。
我鄉(xiāng)紀委能夠認真學習貫徹《工作規(guī)則》，深刻領會其精神實質，堅決抓好貫徹落實，全方位提高審查調(diào)查工作制度化規(guī)范化水平。在審查調(diào)查過程中，嚴格按照上級紀委審查調(diào)查相關規(guī)定執(zhí)行。經(jīng)自查，我鄉(xiāng)暫未發(fā)現(xiàn)相關問題。
（二）走讀式談話方面。
我鄉(xiāng)紀委在20xx年9月開展過一次走讀式談話，談話地點為縣紀委。
一是在開展走讀式談話之前，對照走讀式談話工作操作規(guī)程，認真分析研判走讀式談話負面清單，確定采用走讀式談話；二是在確定走讀式談話對象時嚴格履行走讀式談話工作程序和審批手續(xù)；三是嚴格按照工作要求確定走讀式談話對象范圍，針對談話對象身體、心理、性格、家庭等情況進行全面摸底了解，遇重大案件時制定談話方案，談話過程中能夠明確安全陪護責任，核實問題等候處理時，對談話對象進行嚴密的管控措施。四是談話過程中嚴格執(zhí)行縣紀委走讀式談話工作程序，完成規(guī)定動作。
（三）辦案場所管理和執(zhí)行情況。
我鄉(xiāng)紀委保質保量完成上級紀委交辦工作，并按相關要求嚴格管理本鄉(xiāng)走讀式談話室及相關辦案場所。
眾所周知，實踐是檢驗真理的唯一標準，隨著社會一步步向前發(fā)展。我們經(jīng)常都會用到報告，報告可以協(xié)助領導執(zhí)行監(jiān)督任務，避免工作發(fā)生延誤。幼兒教師教育網(wǎng)小編花費大量時間和心血把資料整合成了這篇“年度財務審計報告”，敬請參閱本文！
我叫xxx，系鎮(zhèn)新城社區(qū)人，現(xiàn)任新城社區(qū)會計，分管統(tǒng)計、報賬、文書檔案等工作?？偨Y今年來的工作，現(xiàn)述職如下，請予以評議并歡迎提出寶貴意見。
一、履行職責情況
（一）財務工作公開透明化
工作中嚴格按照財務規(guī)章制度辦事，對村級重大財務開支事項及時公開，我們把三資情況向廣大群眾進行了公示。通過公示群眾充分了解了我們社區(qū)財務狀況和資產(chǎn)、資源情況。
（二）搞好社區(qū)統(tǒng)計工作，使各項資料規(guī)范有序
作為統(tǒng)計，對社區(qū)的人口分布情況、農(nóng)作物種植情況等進行細致的統(tǒng)計并及時上報有關部門，同時認真整理各項統(tǒng)計資料以備隨時方便查詢。
二、述廉情況
（一）加強自身廉潔自律意識，遵守黨的紀律，嚴格按章辦事。始終加強勤廉教育，不斷增強自身反腐拒變意識，遵守黨的紀律，按黨員標準嚴格要求自己，始終保持清醒的頭腦，以制度辦事，真心對待每位群眾。
（二）財務管理方面
嚴格執(zhí)行財務管理紀律，不隨便吃拿集體資產(chǎn)，為社區(qū)理好財，管好帳，同時發(fā)揮廉政監(jiān)督小組的作用，對自己的行為隨時進行監(jiān)督。
（三）增資節(jié)約情況
居委會一切開支做到勤儉節(jié)約，節(jié)約一分一厘。同時發(fā)揮自己作為居委會計的職責，積極協(xié)助居委爭取各方資金，為社區(qū)經(jīng)濟發(fā)展盡心盡力。
以上為本人的述職述廉情況，不足之處敬請各位同志批評指正。
述職人：
20xx年xx月xx日
為了適應新形勢下的發(fā)展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規(guī)章制度。由于公司的性質發(fā)生改變，要求公司的財務規(guī)章制度要進行重新修訂和完善。根據(jù)市局（公司）的財務制度，結合我們集團公司的實際情況，組織匯編了**集團的財務制度。為了總結經(jīng)驗教訓，更好的完成20xx年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結如下：
一、審計方面的工作
1、根據(jù)市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求
（2）全員樹立財務管理是企業(yè)管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質，適應新形勢下財務工作的要求。
2、全面迎接國家審計
為了迎接國家審計署的全面檢查，根據(jù)市局（公司）審計重點，我部門對12月31日的財務收支進行了復查，并結合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發(fā)揮財務的監(jiān)督和服務職能，及時為集團公司領導提供決策依據(jù)，并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置。
3、財務的審計、監(jiān)督崗位
我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務工作的審計和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經(jīng)驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質量和效率打下堅實的基礎。
4、制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》
為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責，加強（集團）公司財務管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。
二、財務方面的工作
1、增強財務服務意識20xx年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。
2、切實加強財務管理根據(jù)集團公司規(guī)范財務管理、優(yōu)化財務審核程序、提升財務服務質量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務審計部將財務集權管理調(diào)整為財務人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產(chǎn)的財務監(jiān)督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務，充分發(fā)揮財務審計部的職能作用。
3、預算管理得到穩(wěn)步推進
4、強力整頓財經(jīng)秩序根據(jù)市局（公司）財經(jīng)秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導思想，嚴格按照市局（公司）的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列（亂列）成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經(jīng)濟責任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間、性質等分門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
5、加強資金管理的作用為了規(guī)范**集團經(jīng)濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率，促進集團健康發(fā)展。集團公司從20xx年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局（公司）結算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團資金管理中心能順利、及時進入市局（公司）結算中心，按照市局（公司）結算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預算、管理費用預算、經(jīng)營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和匯編。
與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經(jīng)濟運行。為了更好的發(fā)揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規(guī)范力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、準確、完整；強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術支持。
20xx年是**集團公司推進行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關鍵年，也是財務審計部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財務審計部堅持“以市場為導向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點，團結奮進，真抓實干，完成了部門職責和公司領導交辦的任務，取得一定的成績。
我們公司能夠在金融危機的年度里賬目一直非常良好，這也與財務審計部工作的認真努力負責有很大的關系，公司沒有一筆壞賬、死賬，這些都歸功于財務審計部的工作，所以我們要給財務審計部全體員工記一等功！
請大家能夠認識到我們當前的形勢，認識到我們的公司形勢，在來年公司的大發(fā)展中做好充足的準備，我們公司的業(yè)績和市場決定我們要在來年中大干一場，我們一定要努力！
春去秋來，四季輪回，公司已經(jīng)邁進一個新世紀。我們財務部也有了一個全新的開始，人員結構有較大的調(diào)整，基本上都是新人、新崗位，帶隊的任務落在我的肩上。我們都感到擔子重了、壓力大了，但是我們沒有畏縮，在領導的正確引導和各部門的大力支持下，憑著責任心和敬業(yè)精神，我們逐步成熟起來。為了進一步的發(fā)展和提高，我覺得有必要對這半年多的工作做一簡單的回顧。
一、上半年在穩(wěn)定的工作環(huán)境中，努力提高自身業(yè)務水平及和管理能力。
（一）以提高自身素質為突破口，在不斷地學習中掌握干好工作的基本技能和知識。
在工作中，我經(jīng)常把自己放在公司的總體框架中來反思自己，審視自己，看自身能力和素質的提高幅度，能不能適應公司發(fā)展的需要、能不能適應形勢任務的需要，能不能適應完成正常工作的需要。我經(jīng)常告誡自己，要在公司立得住腳，不辜負領導的期望，自身素質的強弱是關鍵。20xx年上半年審核各類單據(jù)5460余份，制作憑證400余張，準確率均達到99%以上；進行了一次固定資產(chǎn)盤點，對報廢、調(diào)撥、毀損的固定資產(chǎn)及時進行了處理，有效保證了固定資產(chǎn)核算的真實性；負責本部門采購計劃的編制和物質的領用管理，做到既不短缺又無富余。
（二）以提高工作效率為根本，在堅持原則和正確心態(tài)的基礎上保證完成工作的標準和質量。
在工作中，我注意總結摸索工作規(guī)律，注意與公司其他部門建立比較融洽的關系，以便于開展工作。堅持原則、客觀公正、依法辦事。半年以來，我主要負責存貨核算、固定資產(chǎn)管理工作，在實際工作中，本著客觀、嚴謹、細致的原則，在辦理會計事務時做到實事求是、細心審核、加強監(jiān)督，嚴格執(zhí)行財務紀律，按照財務報賬制度和會計基礎工作規(guī)范化的要求進行財務報銷工作。在審核原始憑證時，對不真實、不合規(guī)、不合法的原始憑證敢于指出，堅決不予報銷；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補充。通過認真的審核和監(jiān)督，保證了會計憑證手續(xù)齊備、規(guī)范合法，確保了會計信息的真實、合法、準確、完整，切實發(fā)揮了財務核算和監(jiān)督的作用。我認為，要想順利完成工作，提高工作效率，就必須堅持原則，公司的各項規(guī)定要堅決遵守，具體問題具體分析,就必須持正確心態(tài)，一絲不茍，不驕不餒。只有做到這些，才能稱得上是為公司負責，為部門負責，更是為自己負責。
（三）以強化服務質量為目標，在不斷的經(jīng)驗積累中探索新方法，研究新模式。利用UFO設置了總賬、明細賬自動對賬表，每月核對總賬、明細賬，保證了賬賬數(shù)據(jù)一致；實現(xiàn)了存貨憑證全部由子模塊生成，有效保障了總賬明細賬數(shù)據(jù)一致，使差錯率大大降低并減少了工作量。
二、下半年工作轉變較大，面臨新的工作崗位和環(huán)境，努力提升自己積極尋找一個自身能力提高和圓滿完成工作的平衡點。
（一）顧全大局、服從安排、團結協(xié)作。
根據(jù)安排本人從存貨崗位調(diào)至客戶往來，又從客戶往來調(diào)至現(xiàn)在的稽核崗位，同時兼顧總賬報表。雖然我從05年參加工作至今已近6年時間，但稽核、報表對我來說都是全新的體驗，加之原稽核崗位調(diào)離、報表崗位休產(chǎn)假，工作量驟然上升，這次調(diào)整算得上是前所未有的巨大挑戰(zhàn)。在崗位變動的過程中，本人能顧全大局、服從安排，虛心向有經(jīng)驗的同事學習，認真探索，總結方法，增強業(yè)務知識，掌握業(yè)務技能，并能團結同志，加強協(xié)作，很快適應了新的工作崗位，與全部門同事一起做好財務審核和監(jiān)督工作。
（二）堅持原則、客觀公正、依法辦事。
在實際工作中，本著客觀、嚴謹、細致的原則，在辦理會計業(yè)務時做到實事求是、細心審核、加強監(jiān)督，嚴格執(zhí)行財務紀律，按照財務報賬制度和會計基礎工作規(guī)范化的要求進行財務報賬工作。在審核原始憑證時，對不真實、不合規(guī)、不合法的原始憑證敢于指出，堅決不予報銷；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補充。通過認真的審核和監(jiān)督，保證了會計憑證手續(xù)齊備、規(guī)范合法，確保了會計信息的真實、合法、準確、完整，切實發(fā)揮了財務核算和監(jiān)督的作用。
（三）任勞任怨、樂于吃苦、甘于奉獻。
由于崗位變動，原稽核崗位調(diào)離、報表崗位休產(chǎn)假，財務工作的力度和難度都有所加大。除了完成稽核工作，本人還同時兼顧科里的內(nèi)勤工作。為了能按質按量完成各項任務，本人不計較個人得失，不講報酬，犧牲個人利益，加班加點進行工作。在工作中發(fā)揚樂于吃苦、甘于奉獻的精神，對待各項工作始終能夠做到任勞任怨、盡職盡責。
（四）愛崗敬業(yè)、提高效率、熱情服務。
在財務戰(zhàn)線上，本人始終以敬業(yè)、熱情、耐心的態(tài)度投入到本職工作中。對待來報賬的同事，能夠做到一視同仁，熱情服務、耐心講解，做好會計法律法規(guī)的宣傳工作。在工作過程中，不刁難、不拖延；對真實、合法的憑證，及時給予報銷；對不合規(guī)的憑證，指明原因，要求改正。
三、存在的問題及下步工作計劃：
（一）存在問題：首先，工作不夠細心。作為一個財務工作者，細心是應該具備的基本條件，但在工作中由于年齡較輕，經(jīng)驗稍顯不足，對待一些問題的解決方法過于單純，工作方法過于簡單；看問題有時比較片面，以點蓋面，此外在一些問題的處理上顯得還不夠冷靜。接手新工作以來多次出現(xiàn)失誤，審核單據(jù)不看大寫、手續(xù)不齊未能審出等等問題，都是由于不夠認真細心造成的，所幸在領導和同事的幫助下沒有鑄成大錯。在以后的工作中我會克服這些缺點，努力讓領導放心。其次，不善于溝通。不善于溝通屬于財務人員的通病，但對于一個和外部門聯(lián)系較多的崗位來說，這也是必須要改正的缺點。尤其是對于別人的誤解，甚至是斷章取義的曲解，自己總覺得是小事不愿意去解釋，而這些小事往往會造成不可低估的影響，甚至影響到部門工作的開展。
再次，在業(yè)務理論水平和組織管理能力上還有待于進一步提高；應把自己放在一個更高的高度看待問題、解決問題，為領導排憂解難，做到讓領導省心、公司放心。
（二）下步計劃：
在下一步的工作中，我要虛心向其他同行和同事學習工作和管理方面的經(jīng)驗，借鑒好的工作方法；同時在業(yè)余時間努力學習業(yè)務理論知識，擴大獵取知識的范圍，不斷提高自身的業(yè)務素質和管理水平，使自己的全面素質再有一個新的提高，以適應公司的發(fā)展和社會的需要。要進一步強化敬業(yè)精神，增強責任意識，提高完成工作的標準。
20xx年財務工作總結的延伸內(nèi)容：工作總結的結構形式是什么？它的內(nèi)容又包括哪些？
年終總結（含綜合性總結）或專題總結，其標題通常采用兩種寫法，一種是發(fā)文單位名稱+時間+文種，如《銅仁地區(qū)煙草專賣局20xx年工作總結》；另一種是采用新聞標題的形式，如松桃縣大興訪送部的卷煙零售戶誠信等級管理專題總結：《客戶爭等級，誠信穩(wěn)銷量》。
正文一般分為如下三部分表述：
1、情況回顧這是總結的開頭部分，叫前言或小引，用來交代總結的緣由，或對總結的內(nèi)容、范圍、目的作限定，對所做的工作或過程作扼要的概述、評估。這部分文字篇幅不宜過長，只作概括說明，不展開分析、評議。
2、經(jīng)驗體會這部分是總結的主體，在第一部分概述情況之后展開分述。有的用小標題分別闡明成績與問題、做法與體會或者成績與缺點。如果不是這樣，就無法讓人抓住要領。專題性的總結，也可以提煉出幾條經(jīng)驗，以起到醒目、明了。運用這種方法要注意各部分之間的關系。各部分既有相對的獨立性，又有密切的內(nèi)在聯(lián)系，使之形成合力，共同說明基本經(jīng)驗。
3、今后打算這是總結的結尾部分。它是在上一部分總結出經(jīng)驗教訓之后，根據(jù)已經(jīng)取得的成績和新形勢、新任務的要求，提出今后的設法、打算，成為新一年制訂計劃的依據(jù)。內(nèi)容包括應如何發(fā)揚成績，克服存在問題及明確今后的努力方向。也可以展望未來，得出新的奮斗目標。
本人于今年調(diào)至企業(yè)分部從事審計工作，在此工作期間，工作態(tài)度嚴謹認真，緊緊圍繞各項工作目標，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，履行好崗位職責，在領導的關心和同事們的幫助支持下，較好地完成了各項工作任務，現(xiàn)將在企業(yè)借調(diào)一年期間的工作情況小結。
一、加強學習，培養(yǎng)提高自身綜合素質
為了進一步提高自身綜合素質，更好地做好本職工作，發(fā)揮審計工作的重要職能，加強學習，加強自身的思想道德建設，在實際工作中端正思想，認真學習重要思想。
二、強化技能，努力提高工作能力和水平
在日常工作中，我深切體會到，審計工作是一項專業(yè)性和實踐性很強的工作，隨著經(jīng)濟結構及審計環(huán)境的飛速變化，對審計工作的要求也愈加嚴格，加強理論及業(yè)務學習是取得本職工作成果的重要方法，為此努力掌握審計業(yè)知識和廣博的理論知識以提高業(yè)務技能，提升審計工作能力和水平，提高審計工作質量和效率。
三、履行職責，圓滿完成各項工作任務
在此從事審計工作以來，參加了企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)三個電廠的物資專項審計，還實施了對分企業(yè)所屬電廠的資本性支出專項審計、__電廠的內(nèi)控缺陷整改情況監(jiān)督、__電廠熱值差專項審計及zz、__電廠的廠內(nèi)費用及損耗專項審計，出具審計報告10篇，提出審計建議或意見40余條，得到企業(yè)領導及同事的肯定。除企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)的審計項目外，還圓滿地完成了__電廠的任中審計、股份公司借調(diào)的__電力檢修公司離任審計和__電廠績效審計，每一項審計工作，特別是隨股份企業(yè)去審計，不僅學到了不少知識，也積累了不少經(jīng)驗，對審計工作能力有了一定的提高。
通過審計工作，使我認識到審計工作的重要性，進一步提高了思想政治素質，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，在總結成績的同時，也認識到自己存在的不足，如還不能充分運用中普審計平臺、電子商務平臺等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進行審計、不太了解生產(chǎn)方面的知識和流程等，造成審計工作的局限性，在今后的工作中，將進一步加強學習，努力拓展業(yè)務范圍和能力，不斷提高自身業(yè)務水平和綜合能力，以便適應更高層次審計監(jiān)督工作的需要，更好地為審計工作發(fā)揮作用。
一、基本情況
XX村轄有9個村民小組，1342人，村干部7名，黨員49名。耕地面積647。53畝。
二、審計年限
自2005年1月至xx年3月。
三、財務審計情況
（一）總收入11830813.44元
1、其他收入519041.57元，其中2005年18762元（其中建房管理費4000元、土地差價7762元、村部出售7000元）、2006年305888.57元（其中協(xié)調(diào)收入62000元、公路慶典收入5839000元）、xx年90991元（其中建房管理費19091元、協(xié)調(diào)收入71900元）、xx年1—3月份103400元（其中各級撥款50400元）。
2、統(tǒng)籌收入2263元（2005年）。
3、借入款項445184.72，其中2005年借入182823.72元、2006借入62361元、xx年1—3月份200000元。
4、土地補償收入10864324.15，其中2005年10000元、2006年8139337.95元、xx年1996986.2元、xx年1—3月份718000元。
（二）總支出11290371.22元
1、維修費17053元，其中2005年1220元、xx年5633元、 xx年1—3月份10200元。
2、會議生活197650元，其中2005年16483元、2006年88948元、xx年13820元、xx年1—3月份51935元。
3、工資補助277346元，其中2005年20880元、2006年136876元、xx年13820元、xx年1—3月份105770元。
4、獎金福利141712元、2005年5170元、2006年117756元、xx年17756元。
5、郵電報刊23339元，其中2005年482元、2006年13650元、xx年2271元、xx年1—3月份6973元。
6、辦公費34424元，其中2005年9866元、2006年10178元、xx年8625元、xx年1—3月份5755元。
7、計劃生育55372.64元，其中2005年12675.04元、2006年23080.1元、xx年10044.5元、xx年1—3月份9573元。
8、組級工資福利42168元，其中2005年32568元、2006年9600元。
9、上交財政52630元，其中2006年31930元、xx年9600元、xx年1—3月份11100元。
10、利息支出133872（2006年）。
11、差旅費23146元，其中2005年390元、2006年1218元、xx年300元、xx年1—3月份19565元。
12、水電費2166元、其中2005年319元、2006年1218元、xx年193.5元、xx年1—3月份435元。
13、其他開支536330元，其中2005年14941.9元，2006年327605元、xx年162374元、xx年1—3月份31409元。
14、土地款8877061元，其中2006年7290456元、xx年1276805元、xx年1—3年309800元。
15、固定資產(chǎn)509441元，其中2006年6709元、xx年113625元（乒羽部），xx年1—3月份389107元。
16、還舊欠47814元，其中2006年38300元、xx年6514元、xx年1—3月份3000元。
17、社會應酬25458元，其中xx年19338元、xx年1—3月份6120元。
18、公益事業(yè)293390元，其中2005年500元、2006年248090元、xx年44800元。
（三）財務收支情況
三年多來，帳面實現(xiàn)總收入11830813.44元，帳面總支出11290371.22元，帳面情況節(jié)余540442.22元。但出納手中未做帳收入100000元，未做帳支出1159476.9元，實際虧損達519034.68元。
四、存在的問題
1、工程結算使用領款單入帳，無正規(guī)完稅票據(jù)，無施工合同、無結算單。
2、向外高息攬存保運轉，加大了村級運轉的包袱，三年多來支付利息高達133872元。
3、內(nèi)部的監(jiān)督力度不強，部分報銷憑證手續(xù)不健全，入帳票據(jù)白條高達80%。
4、未經(jīng)批準帶領組級干部外去旅游學習，開支19565元。
5、公款購買手機四臺，計幣10370元。
6、購名牌服飾發(fā)票10629元。
7、組級領取土地款手續(xù)，票據(jù)不規(guī)范。
8、出納手中未入帳收支過大，手中還存在未簽字票據(jù)轉入出納手中抵庫現(xiàn)象。
五、工作建議
1、嚴格按現(xiàn)金限額管理制度管理貨幣資金?，F(xiàn)金超出一定限額（1000元）的，應及時存入村在銀行開設的賬戶。出納應建立現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，堅持做到日清月結，手續(xù)不全的票據(jù)，不得支付現(xiàn)金。
2、加強村級財務的內(nèi)部監(jiān)督力度。要進一步完善憑證報銷手續(xù)。入賬的原始憑證要求使用正規(guī)發(fā)票。除特殊需要向村借款用自制的借款憑證外，其它領款均不得用領（借）憑證代替，村自制的領（借）憑證要求停止使用。所有的餐費發(fā)票必須要附有菜單，同時要注明接待事由，手續(xù)齊全，方可入帳。
3、工程應實行招投標、預決算，施工前應簽規(guī)范協(xié)議，工程完工的應及時驗收并交付使用，工程隊在報銷款項時應提供完稅發(fā)票，并附詳細工程核銷清單。
4、加強組級財務監(jiān)督力度。使各項補貼、補償款確實落到農(nóng)戶手中。
5、催促各種欠款的收回，及時回籠資金，壯大集體經(jīng)濟。對已形成呆賬或壞帳的，提交村民代表會議研究處理。
受鎮(zhèn)委鎮(zhèn)政府的委托，XX財經(jīng)所于20xx年3月15日至20xx年3月25日對 XX村20xx年度村級財務收支情況進行了審計。該村提供了與審計相關的財務會計資料，并承諾對其真實性、完整性負責。XX財經(jīng)所依據(jù)法律法規(guī)及國家農(nóng)村財務審計準則的規(guī)定，對該村財務收支以及有關經(jīng)濟活動獨立實施審計并作出審計結論。具體審計情況如下：
一、基本情況
該村現(xiàn)有 9個村民小組，人口 2868 人，總戶數(shù) 625 戶，計稅面積 1899.06 畝。
此次審計重點對20xx年該村重大經(jīng)濟事項決策情況、財務收支情況及村級負債情況、項目管理和建設情況、非生產(chǎn)性開支情況、執(zhí)行財務紀律情況等內(nèi)容進行了審計。
二、20xx年度財務收支狀況
20xx年財務收支情況(單位：元)
收入情況
支出情況
一、經(jīng)營收入
一、經(jīng)營支出
租賃收入
1、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)支出
167165
二、發(fā)包及上交收入
2、租賃支出
承包金
379492.75
二、管理費用
三、補助收入
408909
1.干部報酬
109100
四、其他收入
9000
2.辦公費
14780.96
3.差旅費
8370
4.招待費
19651.5
5.黨建支出
6.報刊費
5340.8
7.其他
8.泵站
9.公路及綠化
10.收割機.耕種機
18150
95061.25
19180
208000
收入合計
506054
支出合計
664799.51
三、資產(chǎn)及負債情況
20xx年12月該村總資產(chǎn)為： 2035522.41 元， 其中貨幣資金 9307.11 元、應收款 427895.3 元、固定資產(chǎn) 1598320 元?？傌搨鶠椋?1228592.52 。凈資產(chǎn)總計： 39028.27 元。
20xx年12月該村總資產(chǎn)為： 2789113.2 元， 其中貨幣資金 408281.9 元、應收款 442660.05 元、固定資產(chǎn) 1938171.25 元。總負債為： 1549663.57 凈資產(chǎn)總計： 471548.01 元。
四、審計評價
審計情況表明，該村委會總體上能較好的執(zhí)行國家各項相關政策，認真履行了經(jīng)濟責任，為該村取得了一定的成效。主要表現(xiàn)在：
一是村級財務管理民主程度有進一步提高。一年來村干部民主意識提高，重大事項能夠召開群眾代表大會討論，實行了民主理財小組報帳前的審核制度，提高了民主監(jiān)督及時性和有效性。
二是加大了農(nóng)田水利基礎設施建設。一年來該村通過多方式籌措資金，加大了對農(nóng)田水利基礎設施的投入。
三是各項惠農(nóng)政策執(zhí)行較好，民生進一步得到改善。
四是執(zhí)行財經(jīng)紀律和廉政規(guī)定較好。在審計過程中，審計組聽取了群眾代表、黨員代表的意見，并采取召開座談會、個別談話等方式對有關情況進行了調(diào)查了解，在本次審計的范圍內(nèi)，未發(fā)現(xiàn)村兩委班子成員個人的經(jīng)濟問題。
五是重大經(jīng)濟決策管理制度較健全執(zhí)行較有效。
審計結果表明，一年來該村加大了新農(nóng)村建設的力度，各項財務紀律執(zhí)行較好，基礎設施建設資金投入較大，取得了明顯的成效。
五、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
一是一年來該村總體經(jīng)營狀況較差，新增債務321071.05元。
二是坐收坐支行為嚴重，存在收入未及時入帳的行為。
三是是報帳不及時，每次備用金的領取未及時結賬，存在備用金過大，不及時結帳。
六、審計建議
針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，提出以下建議：
一是嚴肅財經(jīng)紀律，加強業(yè)務人員素質培訓，及時報帳，杜絕留存?zhèn)溆媒疬^大的行為。
二是規(guī)范票據(jù)，嚴格執(zhí)行有關文件規(guī)定。
三是要真正發(fā)揮村民理財小組的監(jiān)督作用，村民理財小組審核章不得由村干部掌控，同時要及時做好村級財務公開工作。
四是制定規(guī)范的年初收支預算，防止超支建設，上項目事先謀劃好，預算好，防止新增債務。
五是村級各項收入及時繳存專戶。
七、審計結論
總體來說該村一年來集中財務核算、集中現(xiàn)金管理、集中票據(jù)使用、定期實行財務公開，通過完善資金和票據(jù)管理以及財務審批等監(jiān)管制度，使得財經(jīng)紀律和財務制度有較好的執(zhí)行。認真執(zhí)行了黨風廉政建設的有關規(guī)定，并推動了經(jīng)濟又好又快發(fā)展。
自今年省分行督導組對市分行信貸財會基礎管理基本規(guī)范督導以來，市分行內(nèi)部審計部統(tǒng)一思想認識，把握重點環(huán)節(jié)，切實加強領導，確保督導整改工作不走過場、抓出實效。
一、充分認識做好督導整改工作的重要意義，增強搞好工作的自覺性。
抓好督導整改是確保全行業(yè)務“又好又快”發(fā)展和爭創(chuàng)“兩個”目標的關鍵。市分行內(nèi)部審計部本著對農(nóng)發(fā)行事業(yè)高度負責的態(tài)度，認真開展督導整改。對整改需要解決的問題，做到思想不松、力度不減、標準不降，抓緊抓實、一抓到底。
在抓好督導整改的過程中，市分行內(nèi)部審計部緊密結合本行業(yè)務發(fā)展的實際，把解決思想問題和解決實際問題結合起來，經(jīng)過解決思想、工作和作風上存在的問題，進一步堅定信心，振奮精神，為構建和諧督導、加快農(nóng)發(fā)行發(fā)展而盡職盡力。
二、切實把握重點環(huán)節(jié)，扎實搞好督導整改的各項工作。
1、切實把握督導整改的三個環(huán)節(jié)。做好督導整改工作關鍵是要抓好制定整改措施和整改方案、認真進行整改、向全行員工公布整改結果這三個環(huán)節(jié)的工作。市分行內(nèi)部審計部對每個環(huán)節(jié)都扎扎實實、不折不扣地抓好落實，確保督導整改工作的高質量。
2、切實把握督導整改的三個重點。
一是抓好思想整改，著力提高員工的思想政治素質。堅持把學習貫穿始終，進一步增強學習實踐“三個代表”重要思想的自覺性，針對查找出的在夢想信念、宗旨意識、工作作風、遵紀守章和立足本職發(fā)揮作用等方面存在的問題，搞好思想整改。
二是抓好工作整改，著力提高推動工作的水平。緊緊圍繞“發(fā)展第一要務、和諧第一要義”來進行整改，進一步在全行構成合規(guī)經(jīng)營的強大合力，進一步促進農(nóng)發(fā)行又好又快發(fā)展，力爭在創(chuàng)立“兩個”上取得明顯成效，進一步推進構建平安銀行的進程。
三是抓好作風整改，著力增強合規(guī)經(jīng)營的本領。切實發(fā)揮督導的“督、幫、促”作用，注重改善督導方式，提高督導藝術，主動為業(yè)務部室服務，謀求業(yè)務部室的支持與配合。對督導中發(fā)現(xiàn)的各種問題進行分類排隊，然后向各個部室進行反饋，幫忙業(yè)務部室在易出錯環(huán)節(jié)、易出錯部位制定防范整改的措施。對于新業(yè)務，主動向業(yè)務部室進行前期警示，預警可能發(fā)生實體或程序違規(guī)的環(huán)節(jié)部位，增強員工合規(guī)經(jīng)營的本領。
三、切實加強組織領導，確保督導整改工作和諧發(fā)展。
為確保督導整改工作任務的全面完成，市分行內(nèi)部審計部高度重視，周密部署，精心組織，務求實效，做到“三到位”。一是職責落實到位。督導整改的關鍵在落實。對納入督導整改方案的整改任務，明確主要職責人和職責部門，提出整改時限，人人做到整改資料、整改措施、整改時限、整改目標“四個清楚”。二是領導帶頭到位。行領導率先垂范，帶頭抓督導整改，推動督導整改工作高效、扎實、有序開展。三是建章立制到位。按照構建平安銀行的要求，把抓好督導整改與建章立制工作相結合，建立健全各項規(guī)章制度，努力構建合規(guī)經(jīng)營的長效機制。
眾所周知，實踐是檢驗真理的唯一標準，在日常的學習生活中，報告使用的次數(shù)越來越多。如何快速而又優(yōu)質地撰寫報告呢？在本文中，欄目小編將為大家提供關于“述職報告審核關”的相關知識，相信這篇文章將能夠幫助您更好地了解特定問題！
審核專員述職轉正報告總結
尊敬的領導：
我是公司審核部門的一名審核專員，我在公司工作已經(jīng)快兩年了。在這兩年時間里，我學到了很多，也做了一些很有成效的事情?，F(xiàn)在，我很高興向您匯報我的工作情況并請求轉正。
工作成果與貢獻
我主要負責的是公司內(nèi)部制度的審核和項目方案的審批。負責部門每年都要作出大量的審核和審批工作，團隊成員工作量很大，但我依然認為審核工作是有很大的意義的。因為在我們通過審核工作的部分，可以有效地防止和遏制公司內(nèi)部的風險，保護公司和員工的合法權益。
在過去的年份里，我始終保持著努力和進取的態(tài)度，在業(yè)務資質審批和合同審核這兩個重點方面都做出了一番成績。我們的項目審批流程更加完善，審核相應的資質證書更加高效。因此，許多項目可以在我審核后得到批準，進展也更加順暢，用戶信任我們公司的能力提高了。
此外，為了使審核流程更加透明，我還根據(jù)公司情況制定了制度文件，并加強了一項人員監(jiān)管工具，使審核工作更加有序和規(guī)范化，從而減少了肅貪，懲治了違法行為。
經(jīng)過努力與付出，我順利完成了要求的過程與工作目標。目前，在部門中的評價較為理想并獲得其他同事的認可。同時，我也總能夠及時地為部門貢獻我自己的力量，為公司的發(fā)展作出積極貢獻。
今后工作計劃與目標
在未來的工作計劃中，我希望通過各種方法進一步提升自己的能力和水平，并達到更高的目標。因此，我計劃加強與其他部門交流和配合，了解不同部門的業(yè)務情況和需求，為審核和審批工作提供更有價值的意見。同時，我還會加強對新技術和業(yè)務知識的了解和學習。
我希望能夠穩(wěn)步提高工作質量和效率，從而為公司的發(fā)展做出更加積極的貢獻。同時，我也將繼續(xù)接受領導的指導和幫助，緊跟公司發(fā)展步伐。
結語
在過去的兩年里，我已經(jīng)為公司做出了一些成效顯著的工作，并得到了領導和同事的認可。現(xiàn)在，我希望獲得公司的信任并期權轉正。如果有機會，我將會繼續(xù)努力并為公司的發(fā)展做出更大的貢獻。非常感謝領導和各位同事的支持和信任！
此致
敬禮！
20xx年x月份本人通過公司對外招聘方式進入xx集團，并擔任客戶部體系組體系專員，于20xx年x月 份根據(jù)公司組織架構規(guī)劃調(diào)整到總經(jīng)理辦公室，現(xiàn)擔任總經(jīng)辦體系組體系專員。接下來我會在三個方面對于整20XX年個人工作進行總結：
一、工作內(nèi)容總結xx產(chǎn)品審核
1.1本人在入職后三個實習階段按照部門安排，在車間各個工序學習。主要是在理解產(chǎn)品定義、工藝及生產(chǎn)全過程以外，更多的去學習產(chǎn)品審核所需要掌握的技能。而于本年x月份正式參與并策劃產(chǎn)品審核，直到xx月份為止，參加并策劃產(chǎn)品審核共xx個產(chǎn)品組，涉及x個
主要客戶群，范圍覆蓋量產(chǎn)客戶群及其產(chǎn)品組，如下圖： 在今年產(chǎn)品審核中發(fā)現(xiàn)的不良項，主要是外觀問題（總數(shù)為xx項，占總體不良項的59%）和標識問題（總數(shù)為xx項，占總體不良項的21%）。外觀問題主要是在產(chǎn)品裝飾面或輪緣上出現(xiàn)碰傷、劃傷的情況較為嚴重，而標識問題上主要是鑄造工序工號打印不清晰及無x光檢測工號為主。在整體產(chǎn)品審核發(fā)現(xiàn)中，不良項的發(fā)生多數(shù)受隨機因素影響產(chǎn)生的輕微不良項，未發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)性缺陷出現(xiàn)，但是性能問題及尺寸問題占整體不良項18%的情況也不能忽視，尤其是xx13a產(chǎn)品（屬重慶中南轉產(chǎn)）曾出現(xiàn)質檢抽檢和產(chǎn)品審核同時發(fā)現(xiàn)該產(chǎn)品嚴重疏松和沖擊性能ng的情況（不同模具不同生產(chǎn)時段都發(fā)現(xiàn)有類似情況）
1.2 供應商審核，本年xx月份開始協(xié)助部門曾工組織供應商年度審核工作，為期兩個月。直到xx月份為止，共組織供應商審核8次（特指本人參與），審核對象主要是公司關鍵物料或重要物料供應商，審核地點出現(xiàn)xx、xx、xx、 注；供應商xx化工在生產(chǎn)過程中無過程監(jiān)控及相關質控手段，故不作審核評價，而供應商新隆昌質量管理體系證書已過期，沒法證明其質量管理體系有效持續(xù)運作，故也不作審核評價。
1.3內(nèi)審，根據(jù)我組年度內(nèi)審計劃安排和結合當前公司實際情況，于x月x日-x月x日根據(jù)iso/ts16949：xxx條款及公司質量手冊相關規(guī)定對我司職能部門展開20XX年內(nèi)審工作，本人作為實習審核員參與審核一組審核過程當中。審核情況如下：
1.4客戶審核，根據(jù)體系組安排，本人作為陪同人員參加客戶來訪審核工作，直到xx月份為止，共參加3次客戶來訪審核工作。分別是x月份南京福特rec審核（重慶中南）、x月份xxxq09a產(chǎn)品現(xiàn)場審核及xx月份xxxpot審核。
二、工作情況評價
2.1需要繼續(xù)保持的地方，本人自從20xx年x月份加入公司至今，一直對本職工作保持熱情，對于工作也一直抱著最大的責任心去完成，而在完成工作的過程當中遇到問題，善于與同事與領導溝通，通過每一次工作每一次溝通增長自己對于產(chǎn)品的了解，提高自己的業(yè)務水平。努力工作的同時也積極參與公司活動，與同事之間也保持良性關系。
2.2 不足之處：由于進入公司較短，身處的是一個全新的環(huán)境，其原有的制度包括同事們的做事方式方法，對我而言都需要一個了解的過程，比如以前工作比較傾向于iso體系要求，3c認證要求和些事務性工作，現(xiàn)公司要求是ts技術規(guī)范的體系要求，而部門需要的是一個專于體系分內(nèi)的實干的工作人員，在以前跟現(xiàn)在的角色轉換中自己也花了不少時間，而部門注重個人能力提升個人學習的精神法則，所以許多工作我都是邊干邊摸索，以致工作起來不能游刃有余，工作效率有待進一步提高。比如在產(chǎn)品審核中，x月份-x月份的時候由于檢測技能掌握熟練程度還不夠，為了保持測量精度經(jīng)常在一個測量點要花費較長時間，而在產(chǎn)品審核發(fā)現(xiàn)的缺陷用于報告描述的時候，有時候會出現(xiàn)描述不當或不準確的情況。 有時對一些公司其他職能部門質量體系工作的缺失或者發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品缺陷瑕疵但對其發(fā)生的原因熟視無睹，不夠細心，不夠敏感。比如說按照xx的要求，產(chǎn)品審核發(fā)現(xiàn)的問題需要進一步在過程審核中得到驗證并發(fā)現(xiàn)其發(fā)生原因，對相關責任部門提出整改要求。但是整一年產(chǎn)品審核這么多次，自己卻無組織一次完整的有效的過程審核，產(chǎn)品審核發(fā)現(xiàn)的問題只是單對發(fā)生工序簡單地審核一下，無統(tǒng)籌策劃而對于發(fā)現(xiàn)的問題也并沒整理，缺少后續(xù)的跟蹤。在內(nèi)審過程中，作為實習審核員有些工作的協(xié)調(diào)不十分到位，在審核過程有時候出現(xiàn)思考問題的發(fā)生，忘記自己應該做好審核記錄的情況。
2.2.3由于公司要求在客戶來訪的過程中體系人員作為陪同人員記錄客戶在審核過程發(fā)現(xiàn)的問題，理解不同客戶對于產(chǎn)品的不同要求并將該信息輸入到公司中從而完善公司質量體系管理。而在今年三次客戶審核陪審中，自己的業(yè)務水平離公司的高效要求還有一定距離。陪審過程中主要出現(xiàn)是在對于客戶對于產(chǎn)品要求不夠了解導致客戶反饋問題的時候未能及時反應過來，和整車廠對于供應商新產(chǎn)品開發(fā)過程中管控流程不夠熟悉導致出現(xiàn)不能正確理解客戶來訪目的這兩方面不足的地方。
三、關于20XX年目標
工作方面，產(chǎn)品審核覆蓋公司量產(chǎn)產(chǎn)品組及客戶群，計劃是每個月1-2次產(chǎn)品審核（分別摩輪和汽輪，取當月量產(chǎn)最大的） 過程審核針對公司量產(chǎn)產(chǎn)品組及客戶群，計劃是在20XX年底前按照每客戶群/次（參與并策劃，產(chǎn)品審核產(chǎn)品組優(yōu)先） 總的來說，在公司這一年的工作中，有成績和喜悅，也有不足之處，但我會在今后的工作中不斷努力、不斷改進。新的一年意味著新的起點新的機遇新的挑戰(zhàn)。我決心再接再厲，使工作更上一層樓。
看著日歷一頁翻過一頁，感嘆時間過得真快，轉眼我在工程審計部工作的第六個年頭已在不知不覺間到了總結的尾聲，在此之際，我就這一年以來的工作做一下認真的總結?？傮w來說，我的20_年，工作具有十分挑戰(zhàn)，是成長較為突破的一年!充實而富有挑戰(zhàn)的工作使我的專業(yè)知識及操作技能得到了不小的提高，良好的工作氛圍也使我能夠寓工作于快樂，在遇到難題時，不再一籌莫展，而是學會了接受和適應，想辦法去解決問題，竟慢慢發(fā)現(xiàn)，原來換位思考是如此簡單而又神奇的東西，當你感到快樂時，工作也就很自然的成為你生命的一部分。當你熱愛一份工作時，你會完全投入，工作的激情也會讓你更有效率地完成整個計劃。我欣喜于自己小小的變化的同時也更加熱愛我的工作。
這一年來，我先后參加了_煤炭公司的離任審計，市信用聯(lián)社、_武威公司、_長灘等專項審計，20_年度年報審計工作及_公司的合并審計工作，企業(yè)范圍主要涉及煤炭業(yè)、電力行業(yè)及彩票行業(yè)。這些項目記載著我一步一步成長的軌跡，每一個項目都使我積累了一定的獨立審計經(jīng)驗。跟以前年度比較，雖然工作中仍然會遇到難題，但不同的是我面對難題的態(tài)度，我始終相信保持一份向上的進取的心態(tài)，任何難題都可迎刃而解。
在工作中，我嚴格按照審計準則的規(guī)定和所里制定的審計手冊的要求執(zhí)行，保持著認真嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L與虛心上進的工作態(tài)度，同時也注重與客戶的溝通、交流，把握自己應有的謹慎和責任，力爭為客戶提供質的服務。隨著經(jīng)濟的的發(fā)展，社會公眾對審計質量的要求越來越高，新的理論知識也在不斷的變化和完善，社會競爭也日益激烈。我深深地意識到要作為一名優(yōu)秀的審計人員，能融入不斷進步的社會潮流中，必須不斷地提高自己的業(yè)務水平，提高自身的專業(yè)分析與判斷能力，培養(yǎng)和各類客戶溝通的交際能力。因此在日常工作中我注意積累，工作之余則更加注重自身素質的提高，充實自己專業(yè)知識的同時也為以后的工作打下更加堅實的基礎。
總的來說，我從事審計工作時間仍然較短，經(jīng)驗也有所不足，雖然在同事的幫助下完成了一定的工作，但無論在理論還是實際方面都有所欠缺,所以在項目操作上還不足以成為一名更專業(yè)的審計人員。
因此，在以后的工作中，我會更加努力，爭取做一名更加優(yōu)秀的審計人員。
認證審核員是一個非常重要的職業(yè)。他們負責審核企業(yè)的各項管理體系，確保企業(yè)符合相關的國家標準要求。作為認證審核員，我非常感謝我的公司能夠給我這個機會，讓我有機會為這個職業(yè)做出貢獻。在年終，我想分享一下我的工作總結，以便更好地發(fā)現(xiàn)我的工作中的優(yōu)點和不足。
1. 審核工作質量
在過去的一年中，我負責審核了多家企業(yè)，并得到了他們的好評。在我審核的所有企業(yè)中，我很滿意自己的工作質量。為了保證審核的準確性和公正性，我采用了一系列嚴格的審核程序和標準，在審核過程中認真、細致且負責任。
2. 審核工作效率
另一方面，盡管我的審核工作質量很高，但我認為我需要在工作效率方面有所提高。在過去的一年中，我發(fā)現(xiàn)自己在一些審核中花費了過多的時間。因此，在今后的工作中，我會更加關注工作效率，并不斷尋找提高審核效率的方法。
3. 與審核企業(yè)合作
除了審核工作本身之外，我也非常重視與審核企業(yè)的合作。在過去的一年中，我致力于改善我們的溝通和合作，因此建立了與企業(yè)的良好關系。當企業(yè)有問題時，我會盡可能及時地回復他們并提供專業(yè)建議。
4. 學習和發(fā)展
在過去的一年中，我還積極參加了各種學習和培訓，努力提高自己的專業(yè)水平。我參加了關于企業(yè)內(nèi)部審計、ISO 9001認證和其他相關管理體系的課程和培訓。希望以后可以在更廣泛的相關領域繼續(xù)學習和發(fā)展。
5. 自我改進
最后，我相信自我評估也是提高工作績效的關鍵所在。因此，回顧我過去的工作，我嘗試找到一些可以改進的地方，并設定了改進計劃。例如，我會更加注重管理我的時間和提高單位時間的效率，這樣我可以在未來的工作中更好地控制時間并合理分配任務。
總的來說，作為認證審核員，我非常自豪能夠為企業(yè)評估做出貢獻。在過去的一年中，我認為自己的審核工作表現(xiàn)非常出色，但同時也意識到需要繼續(xù)提高自己的工作效率，并擁有一個更完善的自我評估機制。我相信，通過不斷的努力和完善，我將成為一個更為優(yōu)秀的認證審核員。
審核專員述職轉正報告總結
尊敬的各位領導：
我很榮幸能夠在這里向大家報告我轉正期間的工作情況?；仡欉@一年來的工作，我深感責任重大、任務艱巨，但也因此取得了不少成績。在此，我就本人的工作情況，從工作內(nèi)容、工作質量、工作態(tài)度三個方面作出一份報告。
一、工作內(nèi)容
我的主要工作職責是審核日常的各項申請材料和條件審批，對于各個部門提交的文件進行逐一評估并進行審核。同時，我也需要對各種情況進行咨詢，并能夠提供專業(yè)的建議和解決方案。在工作過程中，我還參與了不少項課程與培訓，并取得一定的成績。此外，我負責了公司內(nèi)部各項政策及規(guī)定的制定、審定、更新以及培訓工作。
二、工作質量
轉正一年來，我對工作有了更加深刻的認識和理解，在工作中能夠更好地符合各項要求并描述清楚相關審核意見。在工作中我能夠嚴格操作，并按照相關要求進行工作。此外，在審核流程中我能夠快速準確地作出決定，同時也能夠識別并解決相關問題，并在不斷學習與應用中不斷提高工作質量。
三、工作態(tài)度
我具有獨立思考能力和敏銳的洞察力，具備自我調(diào)整和適應公司文化的能力。我在工作中能夠扎實做事、認真處理事項、高效完成任務，同時也能夠積極溝通、交流、合作，做到了與同事無障礙溝通，工作平穩(wěn)有序開展。我認為，工作中對待每個細節(jié)及每一步都要極其認真，要不斷完善自己的知識體系和業(yè)務知識，通過不斷深化和拓寬，提高綜合素質，增強承擔和應對工作中多種情況的能力。
總的來說，工作一年來，我不斷努力學習，勇于承擔工作，始終以高度的責任和緊迫感謹慎對待每一項審核工作。在工作中，我不僅注重了解業(yè)務知識和相關規(guī)定，并積極適應新環(huán)境，不斷提高自我素養(yǎng)和協(xié)作能力，做到了適應公司制度，精通崗位操作、深刻理解工作意義、敬業(yè)奉獻、高效完成工作。在此，我表達了對組織的真誠感謝，同時也表示我將繼續(xù)不懈努力，盡心盡力為公司的發(fā)展做出更多的貢獻。
謝謝各位領導對我的支持和認可，讓我更加深刻認識到自身存在的不足與不斷努力的必要性。我會更加努力，爭取在未來的工作中做得更好，為公司爭取更多的榮譽和更高的成就！
致敬踐行者，攜手共進，再創(chuàng)輝煌！
此致
敬禮
審核專員：XXX
日期：20XX年XX月XX日
尊敬的領導、各位同事：
時光荏苒，轉眼間我來公司已經(jīng)一年了。在這一年的時間里，我擔任了審核專員的職務，接受了領導和團隊成員的幫助和指導，也充分發(fā)揮了自己的專業(yè)特長和職責，為公司的發(fā)展和運營做出了一定的貢獻。在此，我非常感謝公司給我的這個機會，也感謝所有支持和關注我的領導和同事們。
回顧過去的一年，我主要從以下幾個方面進行了工作：
一、負責審核工作
作為審核專員，我的主要職責是審核公司的業(yè)務、財務和人事等各方面的工作。在這一年中，我在審核過程中始終保持嚴謹、細致和全面的審核態(tài)度，認真分析和排查每一個細節(jié)和問題，確保審核結果的準確和可靠。同時，我也通過不斷學習和思考，提升了自己的審核能力和水平，能夠更好地適應公司業(yè)務的變化和發(fā)展需求。
二、完善內(nèi)部控制制度
在審核工作中，我還注意發(fā)現(xiàn)和解決了內(nèi)部控制問題，著力完善公司的內(nèi)部控制制度。我通過詳細研究公司的業(yè)務流程和管理規(guī)范，尤其是流程間的協(xié)調(diào)和風險控制等方面，精心設計出了一套切實可行的內(nèi)部控制流程，并向公司高層提出了可行性報告和建議。這些控制措施不僅有效地提高了公司的風險控制水平，也為公司的發(fā)展提供了堅實的保障。
三、加強協(xié)作和溝通
為了更好地完成上述工作，我充分認識到團隊合作與溝通的重要性，以開放、寬容、互助和協(xié)同的態(tài)度，積極與各部門和同事溝通、協(xié)商，共同解決問題。在日常的工作中，我也主動與同事配合工作，互相幫助、互相學習，共同挑戰(zhàn)任務難度，充分發(fā)揮了團隊的力量。
四、持續(xù)學習和提高
盡管在審核工作中取得了一定的進展，但我知道，在未來的工作中還需要不斷學習和提高自己的能力。因此，我始終保持積極進取和持續(xù)學習的態(tài)度，不斷學習理論知識、獲取相關證書、通過實踐經(jīng)驗強化自己的能力，不斷推進自己的成長。
最后，我要感謝公司給予我的這個崗位，感謝領導的關心和支持，感謝各位同事的幫助和鼓勵。今后，我會更加努力地工作，不斷提高自己的能力和水平，為公司的發(fā)展做出更大的貢獻。
Title: Summary of the Conversion Report of the Reviewer in Charge
Introduction:
As a reviewer in charge of audits, I have been working in this company for one year. During this period, I have been engaged in auditing work, reviewing financial statements, and assisting with internal control. In order to achieve professional growth and enhance my sense of responsibility, I hereby present my conversion report.
Job Responsibilities:
Throughout my year as a reviewer in charge, I have fulfilled the following duties:
1. Completed all assigned job tasks on time.
2. Conducted audits and reviews and provided professional recommendations.
3. Assisted in organizing audits, including drafting audit plans and schedules.
4. Reviewed and analyzed financial statements, customizing them to comply with GAAP and company requirements.
5. Examined internal control and insured its effectiveness.
6. Maintained the confidentiality of financial information.
7. Reported any potential financial risks to the management.
Achievements:
During the course of my work, I was able to achieve the following:
1. Completed all assigned jobs tasks within the required timeframe.
2. Assisted in the auditing of two major company projects, which were highly praised by the management.
3. Independently completed the review of the financial statements of five subsidiaries, with no significant audit findings reported.
4. Proposed and implemented improvements in internal control procedures by organizing two workshops, which reduced the risk of accounting errors and fraudulent financial activity of the company.
5. Built trust and rapport with the management and external auditors.
Skills and Competencies:
In order to achieve my job responsibilities effectively, I have developed the following skills and competencies:
1. Strong analytical thinking and problem-solving skills.
2. Excellent communication and interpersonal skills.
3. Deep knowledge of accounting standards and principles.
4. Aware of the complexity of internal control systems.
5. Ability to work in a team and under pressure.
Conclusion:
In conclusion, I believe that my job responsibilities, achievements, and skills make me a suitable candidate for conversion. I am committed to further improving my skills and competencies, and to maintain work efficiency and meet the company's expectations. I am grateful for the support and guidance of my seniors, peers, and subordinates, and look forward to contributing my best to the company in the many years to come.
20xx年，按照《xxx條例》要求，我局合實際，創(chuàng)新工作思路，完善機構強領導，整合資源建平臺，落實制度促管理，依法、及時、準確地公開了相關政府信息，提高了財政工作的透明度，加快了法治財政建設。
一、強化組織領導，貫徹落實信息公開
堅持把政府信息公開作為推進依法行政、建設法制政府的一項重要工作，確保信息公開工作有人抓，有人管，從強化組織領導入手，狠抓政府信息公開組織體系的建設。一是完善工作機構。建立了以黨總支書記為組長的政府信息公開工作領導小組，落實了相應辦公經(jīng)費，強化了組織保障。二是強化公開宣傳。將政府信息公開列為全局工作的一項重要內(nèi)容，組織召開專題會議，對信息公開工作進行全面部署，同事利用財政網(wǎng)站、財政信息快捷通等載體，廣泛宣傳政府信息公開工作，提出具體要求，讓群眾深入了解，積極參與監(jiān)督。三是積極貫徹實施。積極參加上級組織的政府信息公開培訓，組織開展可是相關人員培訓工作，對編制信息公開目錄、填報信息進行了系統(tǒng)培訓，提高了相關人員業(yè)務素質，提高了公開的層次和效率。
二、拓寬公開渠道，主動開展信息公開
嚴格按照《政府信息公開例》要求，對照公開內(nèi)容，堅持主動公開與申請公開相合、網(wǎng)站公開與政務中心公開相合，拓寬渠道，創(chuàng)新形式，及時準確全面地公開了政府信息。全年累積公開各位信息xx條，基本做到了應該公開的全部公開，同事積極推進經(jīng)費公開工作，試點并逐步推行政府預算、部門預算公開。
三、健全體制機制，規(guī)范管理信息公開
圍繞加強政府信息公開的管理，推進公開工作的制度化、規(guī)范化，完善落實了三項制度。一是信息公開保密審查制度。按照“誰提供、誰審核、誰負責”的原則審核后公開。二是責任追究制度。對違反《政府信息公開條例》和保密相關規(guī)定的各類行為，嚴格追究相關單位和個人的責任。三是信息公開考核制度。按照分級負責、加強協(xié)作、促進工作的原則，從組織領導、公開內(nèi)容、公開重點、公開形式、公開制度、公開效果等六方面進行考核。
四、工作中存在問題
雖然我局信息公開工作取得了明顯的成績，但與上級的要求、與公眾的需求還存在一定差距。一是工作發(fā)展不夠平衡。對推行政府信息公開制度的重要性、緊迫性認識不足，思想上沒有引起足夠重視。如有在認識上還停留在“要我公開”上；有的滿足于一般性的辦事程序、辦事原則、收費標準公開。二是公開內(nèi)容不夠規(guī)范。存在只公開辦事制度、年度目標實事等，對一些重大事項缺乏預公開。三是信息公開長效機制還需要完善。
五、下一步工作打算
針對存在的問題，我局將進一步加強對政府信息公開工作的領導，認真制定切實可行的措施，以求真務實的作風，扎實做好20xx年政府信息公開工作，重點抓好以下四項工作：一是進一步提高對公開工作的認識。切實提高機關干部對做好政務、信息公開工作的認識，作為加強廉政建設的一項重要措施，作為營造良好的經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境的大事抓緊抓好。二是進一步加強對政務、信息公開工作的領導和監(jiān)督，層層落實責任，定期督查通報，確保把政務公開、信息公開工作落到實處。三是進一步健全和完善信息公開各項制度。規(guī)范和完善政務、信息公開的內(nèi)容、形式，對涉及人民群眾關心的重大問題、重大決策應該公開的及時公開，同時有區(qū)別地抓好對內(nèi)與對外公開，提高公開針對性、實效性。四是進一步做好政務、信息公開資料建檔工作，做到政務、信息公開有據(jù)可查。
審核專員述職轉正報告總結
尊敬的各位領導，我是審核專員XXX，很榮幸能夠在此向各位領導述職并申請轉正。
一、在職成績
自我加入公司以來，我的工作一直受到領導和同事們的肯定和支持。在職期間，我完成了各項工作任務，對所有的文件資料進行了認真細致的審核，確保審核過的文件無任何瑕疵。我還定期向領導匯報工作進展，及時處理各類問題，提高工作效率，為公司的工作穩(wěn)定性做出了貢獻。
二、工作目標
未來，我將繼續(xù)做好文件審核工作，堅持認真審核文件，確保文件的準確性和合法性。同時，我也將更加積極主動地向領導匯報工作情況，并在處理工作問題時，采取更加靈活的方法，提高工作效率，為公司的發(fā)展作出更大的貢獻。
三、存在問題
雖然我已經(jīng)盡力做好了管理工作，然而在工作中，我也發(fā)現(xiàn)了一些存在的問題，比如，在某些情況下，沒有能夠及時將問題反饋給上級領導，導致處理結果的延遲以及一些沒有必要的金錢損失。而且，偶爾會出現(xiàn)在審核工作中疏忽大意的情況，影響了文件的準確性和合法性。因此，對于這些問題，我會采取措施，努力解決。
四、工作總結
回顧我的工作，我在審核方面處理文件精準，對各種文件類型都有深入的研究和理解。同時，在與同事的合作中始終保持了良好的溝通，共同努力完成了各項任務。在這里，我也向領導們對我的大力支持和幫助表示感謝。
五、轉正意向
我希望能夠在公司工作中發(fā)揮更大的作用，為公司發(fā)展貢獻自己的力量，并為實現(xiàn)公司的整體目標做出不懈的努力。最后，誠懇地向公司申請轉正。如果能夠獲得領導們的認可和支持，我將更加努力工作，希望能夠在未來的工作中做得更好。
以上就是我的述職報告，謝謝各位領導的耐心聽取，希望得到您的認可和支持。謝謝！
光陰荏苒，在忙忙碌碌中20xx年過去了，這一年我收獲頗多，倍感充實，首先認識了一大批新的朋友、新的老師、新的同事。其次是自身的一次大變革，辭去了以前工作6年的公司，迎來嶄新充滿機遇的智富集團。xx年是在新的工作崗位工作的第一年，是熟悉工作，積極參與，認真履職，探索方法，積累經(jīng)驗的一年，這一年我做到了“一個轉變，一個明確”，即轉變工作角色，明確工作職責。回顧智富4個月期間的工作，我在公司領導和同事的支持與幫助下，嚴格要求自己，不斷成長。通過半年來的學習與工作，工作模式上有有了新的突破，工作方式有了較大的改變，現(xiàn)將半年來的工作情況總結如下：
一、主要工作：
1、協(xié)助集團經(jīng)營管控中心領導分析管控集團各事業(yè)部分包工程勞務招投標。xx年8月5日至11月30日分析評審勞務及分包合同、協(xié)議共計146份。評審審減額約348萬元。
2、按合同及招投標項目進展要求及時完成內(nèi)部控制價的編制，與市場價格吻合度高。
3、制定統(tǒng)一的勞務分包工程的招投標、合同及補充協(xié)議的評審附件樣表，規(guī)范化分包工程招投標的流程及管理。
4、在項目建議書及可行性研究階段及時提供產(chǎn)品經(jīng)濟性分析報告。
5、協(xié)助本部門人員建立價格庫收集、整理工作，為成本庫建設打下基礎。
二、工作方法：
1、抓住管控主線，客觀評審：勞務分包招投標評審是我工作的主線，而評審該價格的合理性是重點也是難點，因為我們公司產(chǎn)業(yè)鏈的多元化、工程的變化大及沈陽與上海板塊的區(qū)域性差異大，造成很多相同的工作內(nèi)容，分包工程的單價卻不同，通過不斷積累各地市場單價，結合現(xiàn)場實際的價格影響因素，尋找每項工作的合理價格。
2、公司利益優(yōu)先，價格、質量、進度平衡：始終堅持公司利益為先，抓合同主要價格、通過多家價格比較，定額分析，市場造價指導等結合現(xiàn)場的工期及進度要求，為領導第一時間提供準確的建議。
3、發(fā)展新資源，穩(wěn)固老朋友：在平時對上海及沈陽的勞務詢價中利用網(wǎng)絡、造價信息、朋友推薦等不斷積累加厚自己的聯(lián)系簿；人力資源是最寶貴的資源，在對新的分包工程詢價過程中不忘時常與以前工程的老朋友聯(lián)系。
4、工作講誠信，注意溝通：言必行，行必果，兌現(xiàn)對同事、下屬和上司的口頭和書面承諾。有些評審的價格不能取得各部門或分包單位認可，主動與其溝通協(xié)調(diào)，通過價格來源的解釋及次要價格調(diào)整等手段達到共通點。
三、存在的.問題：
1、核價不規(guī)范，不及時，需加快核價速度，完善核價流程。
2、與事業(yè)部經(jīng)營管控條線各人員協(xié)同工作缺失，溝通不夠。
四、20xx年的工作計劃：
1、協(xié)助中心領導規(guī)范招投標流程，建立完善的招投標體制，剔除人情招標及不合格的分包。
2、做好事前預估，縮短招投標流程在本中心的評審時間，避免因評審不及時造成的先進場施工后簽訂合同。
3、及時與現(xiàn)場溝通協(xié)調(diào)各勞務分歧項，每星期至少進行一次工地現(xiàn)場情況勘查。
4、建立價格庫收集、整理工作，為成本庫建設打下基礎。
5、對集團相關職能中心/事業(yè)部要求協(xié)同完成的工作任務，應及時、有效地配合。
6、虛心求教，積極學習，不斷突破自我。
7、針對領導交辦的其他工作，將以精、細、準為原則同時迅速的辦理好。
在明確工作職責、工作任務，熟悉工作方的前提下，20xx年，必須進一步加強自身錘煉，加強學習，確保思想上的先進和作風上的優(yōu)良，提升工作績效，虛心聽取領導、同事等對自己工作的意見和建議，總結經(jīng)驗教訓，優(yōu)質超額的完成公司下達的工作目標。
20xx年12月
一、其他業(yè)務處理單
涉及的單子類型一般為：調(diào)賬;換開發(fā)票;低值易耗品攤銷、長期待攤費用、特許經(jīng)營權、融資顧問費等攤銷;計提/分配工資、福利、工會經(jīng)費、社保;計提稅金等。
審核重點：1、調(diào)賬需要上傳調(diào)賬說明，需要財務負責人簽字。審核調(diào)賬說明與所需調(diào)整事項是否一致
2、若調(diào)整之前年度/月份憑證，摘要需注明調(diào)整**年**月**號憑證及調(diào)整事項
3、攤銷計提類單子需附攤銷計提明細，并審核攤銷計提金額是否正確。
4、低值易耗品攤銷生成憑證后查看余額是否為0.
二、接駁收入確認單
審核重點：1、查看科目余額表，審核回款是否達到要求。
2、審核當期結轉接駁收入/成本明細表、工程結算書、工程竣工資料【封面、小區(qū)定位圖及用戶清單、竣工】、工程確認單(驗收單)是否齊全。
3、審核工程竣工資料、工程結算書等文件時，需要有施工單位授權書授權使用的工程項目部(專用章)及項目經(jīng)理(項目負責人)簽字，且必須簽字與蓋章并用，缺一不可。
4、審核單據(jù)上結轉戶數(shù)與實際結轉戶數(shù)是否一致。(預埋、追加補充協(xié)議、改造不算戶數(shù))
5、審核結算書上的人工費與實際暫估入賬的人工費金額是否一致。
1、對新進廠員工簽訂勞動合同，規(guī)范了雙方的權利與義務，并進行了勞動部門鑒定。
2、為更好地了解員工思想狀況，搭起員工與公司間的橋梁，20xx年上半年我公司成立工會委員會，并與20xx年12月與公司簽訂了集體勞動合同。在涉及員工的集體權益時代表員工與公司協(xié)商解決。
3、在供應商供貨方面，仍采用質量管理體系的標準區(qū)分大批量供貨與偶爾購貨，針對經(jīng)常性的采購，意向供貨方仍啟用20xx年度經(jīng)質量體系評定合格的供應方，本年度對合格供方進行了評審，仍符合供方評價要求。對于不經(jīng)常發(fā)生的臨時性采購，我公司由采購部門考察、咨詢、聯(lián)系，在綜合各方面因素后形成書面合同工，報總經(jīng)理簽字，轉交綜合部，綜合部留存簽字聯(lián)并審核后給予蓋章，在付款時轉財務一份，財務針對合同的付款方式、期限及產(chǎn)生糾紛所采取的辦法進行最后的審核通過后按合同要求予以付款。當年度除合格供方外,銷售出合同簽訂份，合同金額X萬元。
4、客戶主要為政府、事業(yè)單位，客戶存在單一性和穩(wěn)定性的特點。今年收入合同X萬元，實際收入為X萬元;明年收入會有更大增長，已與X萬元的年度合同。
回首20xx年的合同管理工作，在各部門的配合下，取得了一定的成績，但我們?nèi)砸吹?，工作仍存在較大不足，對合同管理工作的培訓仍要加強，合同管理制度需進一步完善。
展望未來，我們相信在上級領導的指導下，在全體員工的共同努力下，把企業(yè)的信用管理工作做得更好。
本人xxx，xxx年xx月出生，xxx年xx月參加工作，從事收銀審核工作至今，大專學歷。我在收銀審核這個平凡的工作崗位上，兢兢業(yè)業(yè)，盡職盡責，以一顆愛崗敬業(yè)之心，用一腔熱血和辛勤汗水做出了有目共睹的業(yè)績，受到領導的肯定和表揚。
現(xiàn)將20XX年來主要工作情況簡要總結匯報如下：
（一）提高服務意識，改進工作作風。在工作中，我始終以更高的標準要求自已。思想修養(yǎng)上，我積極參加單位和上級部門組織的政治素養(yǎng)和業(yè)務理論學習，努力提高了我的理論知識水平，并與工作結合起來，具體落實到實處。首先，必須正確貫徹和落實黨的路線、方針、政策。其次，要堅持人民群眾的利益高于一切，堅持全面落實全心全意為人民服務的宗旨。擁護黨的方針政策，時刻與黨中央保持一致。在業(yè)務工作中，我一貫尊重和服從領導，關心單位工作，積極薦言薦策，發(fā)揮主人翁作用，堅持鉆研業(yè)務，吃苦在前，享受在后，克已奉公，多作貢獻。
（二）努力學習業(yè)務知識，做好基礎性工作，實現(xiàn)自我提高。在日常工作中，我本著為人民服務的原則，熱情、準確地做好本職工作，為納稅人提供滿意的服務。工作中，我再次認識到知識的重要性，抓緊一切空余時間進行學習，廣泛涉獵相關專業(yè)知識，如財務管理、收銀審核、微機操作、 財務軟件應用等，不僅向書本學習、到網(wǎng)絡上學習、上培訓班學習，還不恥下問，向新同事學，邊學習，邊實踐，不斷提高工作能力。在同志們的關懷與培養(yǎng)下，通過自身認真學習、努力工作，積極投身到工作中，能更好的進入工作角色，努力為實現(xiàn)我單位各項目標做好本職工作。這些基礎性工作不但使我學到更多地業(yè)務知識、提高了自己的工作能力，也為我今后進一步提高業(yè)務水平和工作能力打下了扎實的基礎。不僅如此，我在工作中經(jīng)常性的自我檢驗，發(fā)現(xiàn)自身在工作中存在的問題和弊端，虛心聽取領導、同事以及服務對象的意見建議，發(fā)掘根源，有針對性的進行整改。
（三）提高工作能力，為群眾提供優(yōu)質服務。收銀審核工作是與金錢和數(shù)據(jù)打交道的，來不得絲毫的馬虎。為做好本職工作，我認真履行收銀員的崗位職責，收費工作及時準確無誤，做到日清月結，帳票相符，發(fā)現(xiàn)錯誤，及異常情況，及時反映給領導，予以合理解決，為領導提供準確數(shù)據(jù)，做好領導的參謀。
作為一名收費審核員，在日常財務工作中，嚴格遵守財經(jīng)紀律和各項財務制度，工作崗位隨身不帶現(xiàn)金，在進行收銀作業(yè)時，從不可擅離收銀臺，不利用工作之便為自己的親朋好友開綠燈，以單位利益來圖利于他人私利。時刻以高級審核員的標準嚴格要求自己，努力做到：1、熟悉各種現(xiàn)代化收款設備的性能和維護保養(yǎng)知識。
了解會計核算的基礎知識，了解本部門各個崗位的職責和工作流程。
具有與本部門業(yè)務相關的制度和條例方面的知識。
能夠審核、發(fā)現(xiàn)并解決各種賬務差錯。
能排除現(xiàn)代化收款設備的一般故障。
6、能夠處理、解決各種比較復雜的賬務結算。還利用業(yè)余時間，練習點鈔技術、假鈔識別技術，現(xiàn)在已經(jīng)熟練掌握了4種專業(yè)的點鈔技巧，準確率幾近百分之百，在點鈔過程中，通過手感、觀感即可第一時間識別出假鈔。
20XX年來，我始終熱愛自己的工作崗位，以端正工作態(tài)度，以積極、踏實、認真地態(tài)度做好本職工作，面對工作我從不不言苦，不言累，并且做到避免因自身的勞累影響到服務質量，不僅熱情的接待每一個辦事群眾，耐心講解服務對象的疑難，面對無禮吵鬧的群眾，不怒不威，對有困難的群眾，肯于出手相助。
以上是本人20XX年來的學習工作情況，有成績有不足，今后，我將以更加積極向上的心態(tài)，更加努力的學習和工作，爭取取得更大更優(yōu)的成績。
是我駐xx鄉(xiāng)，任新型農(nóng)村合作醫(yī)療審核員一職的第x年，xx鄉(xiāng)合管站在縣農(nóng)合辦的指導下，在鄉(xiāng)領導的重視下，取得了一些成績。
一、工作回顧
（一）堅持以人為本，切實減輕農(nóng)民經(jīng)濟負擔
1、補償資金落實到位，受益面得到擴大。，xx鄉(xiāng)參加新型合作醫(yī)療自籌資金總額為：xxx元，截止到目前為止，今年xx鄉(xiāng)參合患者住院補償金達：xxx元，補償人次數(shù)為：xx人次，免費體檢金額為：xxx元，特殊門診補償金額為：xxx元。這些補償資金的到位，有力地緩解了xx農(nóng)民“看病難、看病貴”的壓力，成為農(nóng)民健康的“守護神”，深受廣大農(nóng)民的擁護和歡迎，在關注民生、構建和諧上發(fā)揮了積極作用。
2、惠民政策深入人心，參合率年年提高。今年仍然是以協(xié)議代扣籌資為主，上門收繳現(xiàn)金參加合作醫(yī)療為輔。由于許多患者得到了實惠，起到了“現(xiàn)身說法”的作用。有部分群眾在沒有代扣成功的情況下，主動上繳現(xiàn)金要求參加合作醫(yī)療。由過去“動員我參加”變?yōu)椤拔乙髤⒓印??？梢哉f，新農(nóng)合制度在xx已經(jīng)家喻戶曉，農(nóng)民群眾主動參加醫(yī)療保險意識增強。按目前發(fā)展勢頭，xx鄉(xiāng)參合率將超過98%。醫(yī)保覆蓋面的擴大，能有效解除農(nóng)民的后顧之憂，也為xx“三農(nóng)”建設打下了堅實基礎。
3、就醫(yī)環(huán)境明顯改善，民生質量有效提升。自我到xx鄉(xiāng)工作以來，首先從轉變醫(yī)療工作人員的服務態(tài)度入手。我始終認為，態(tài)度決定一切，只有在服務上轉變觀念，醫(yī)療服務質量才能得到改善和提高。醫(yī)療技術的提高雖然非一日可以見效，但只要用心的服務于患者，那么患者的疾病自然會消除，而治愈率提高又能提升醫(yī)院的聲譽，還能進一步推動新農(nóng)合工作的良性開展。今年來，xx鄉(xiāng)衛(wèi)生院加大了對衛(wèi)生院建設的投入，擴建了住院部，添置了部分輔助檢查設備。這樣，就醫(yī)環(huán)境從軟件、硬件上都得到了改善，還利于民，也大大減少了誤診漏診率，提高了診療水平，方便了群眾就醫(yī)。新農(nóng)合有效地帶動和促進農(nóng)村衛(wèi)生服務體系的建設，為xx鄉(xiāng)衛(wèi)生事業(yè)的健康快速發(fā)展奠定了堅實的基礎。
二、嚴格作風紀律，不斷提高自身工作能力
1、嚴于律己，一絲不茍地干好本職工作。能按時辦好縣合管辦交付的各項工作：一是接到上級指示，參與統(tǒng)計分析全縣及各個鄉(xiāng)鎮(zhèn)歷年來的住院補償數(shù)據(jù)，為我縣出臺加強醫(yī)療費用監(jiān)管文件提供有力的保障。二是仔細核對修正糧食直補信息，及時為信用社提供代扣數(shù)據(jù)，僅代扣參合籌資率就已經(jīng)達到94%。
三是全程督促城xx醫(yī)院為xx鄉(xiāng)群眾體檢，確保醫(yī)療檢查質量，確保無冒名頂替行為，確保被檢查群眾人數(shù)。四是嚴密審查外傷患者，通過患者本人、家屬、親朋好友及鄰居，多點詢問盤查，杜絕有責任方患者報賬。因為xx一直沒有撕開外傷亂報賬的口子，以目前情況來看，群眾已經(jīng)慢慢接受有責任方不能報賬的政策。五是堅持原則，按政策辦事，不開后門，加強了審核力度。今年通過我認真審核，砍除不合理費用xxx元，按x倍罰款，xx鄉(xiāng)衛(wèi)生醫(yī)院受罰金額達x千余元。懲罰不是目的，最終目的是規(guī)范醫(yī)療服務行為，讓xx鄉(xiāng)、臨武縣更多的群眾受益。
2、加強學習，不斷改進工作方法和態(tài)度。今年我在xx兼任辦公室主任，仍堅持抽時間學習，積極鉆研業(yè)務理論知識。借鑒別人的經(jīng)驗和做法，從中汲取營養(yǎng)，合理地在工作中運用。一是認真研讀“時間與效率管理”部分課程，有效的分擔自己業(yè)務，提高了工作效率。由鄉(xiāng)衛(wèi)生院把好外傷患者的第一道關口，自己再把好審核調(diào)查第二關，通過衛(wèi)生院詢問，遠比自己出面調(diào)查取證來得真實，同時也緩沖了自己與患者（或患者家屬）正面沖突，科學地推動新農(nóng)合工作開展。二是改善和密切干群關系，提高政府公信度。中醫(yī)的理論，人感應天地之氣最直接的部位是腳，腳之于人，猶民之于國。人無腳不立，國無民不成。足為人之根，民為國之本。始終與農(nóng)民群眾同呼吸、共命運、心連心。今年我在xx鄉(xiāng)政府兼任辦公室主任，平日有很多村委干部群眾來鄉(xiāng)政府辦事，接觸機會比較多，通過噓寒問暖，干部群眾都愿意對新農(nóng)合工作說實話，知道xx農(nóng)民群眾需要什么，不需要什么，從群眾身上獲取了許多審核經(jīng)驗和方法。三是不斷學習國家新政策及法律法規(guī)，結合實際，把政策法律法規(guī)，大力推廣到村委干部群眾中。目前的農(nóng)民參政意識比以往強烈得多，要求新農(nóng)合制度更透明，更合理。所以，自己必須所掌握的知識內(nèi)容比他們更新、更深、更廣，才能更好的為農(nóng)民服務。四是不斷加強臨床醫(yī)學知識學習，共同探討診療技術。在審核工作中，因患者病情變化無常，隨著時代發(fā)展，科技的進步，醫(yī)學理論和診療技術都發(fā)生了很大變化。自古就有“同病異治，異病同治”一說，如果審核員不 掌握熟悉該病情，那么審核工作無從下手。學無止境，三人行必有我?guī)?。在審核工作中，我對于不明白之處，敢于放下面子，詢問臨床醫(yī)師，學習診療技術，在自己獲得醫(yī)學知識提高的同時，審核出來的問題，也讓院方心服口服；通過網(wǎng)絡qq群，向同行請教，借鑒外縣審核模式，運用到實際工作中，使審核工作科學合理。五是不斷創(chuàng)新方式，高效準確核對信息。通過實際工作，我在發(fā)票中注明各項序號，分類排列，達到高效準確的核對信息目的，簡化了工作程序，節(jié)約了時間成本。由于目前我縣以代扣籌資為主，每戶就有一個代扣號碼，每戶還有一個參合號碼，每張發(fā)票都有自帶的印刷票號。按類別排列順序，能得到很多有價值的信息，我們就可以利用號碼順序，準確地核對金額和錄入?yún)⒑霞彝バ畔ⅰＡ遣粩嗉訌娪嬎銠C知識學習。對于工作中常用的word和ecel，今年得到了切實強化，使工作更為高效，達到“軟硬件現(xiàn)代化，服務農(nóng)村化”的目的。
3、協(xié)調(diào)配合，積極參與政府各項工作活動。由于工作需要，必須每日和政府部門領導干部打交道，協(xié)調(diào)好各方關系，工作開展才順利、有效。一是按照鄉(xiāng)黨委政府統(tǒng)一部署，與鄉(xiāng)計生、民政、財政等部門，密切配合、協(xié)調(diào)聯(lián)動，主動做好新農(nóng)合工作。二是參與了我縣今年舉辦的“杯”知識競賽。自古云“他山之石可以攻玉”，要提高個人見識和境界，必須跳出自己本職工作之外。通過參加知識競賽，才明白“山外有山，人外有人”，也明白很多道理是相通的，才懂得做人要謙虛謹慎，狂妄無知不單害了自己，還會影響工作開展。三是參與人大代表對鄉(xiāng)衛(wèi)生院的評議工作。通過評議會議，我明白了與群眾期盼所存在的差距，更明白了以后新農(nóng)合工作任重而道遠，工作還需努力。
相信大家都知道，實踐是打開理論寶庫的鑰匙，隨著社會一步步向前發(fā)展。接觸并使用報告的人越來越多，寫報告時，要用數(shù)字證明你產(chǎn)出的價值。對于“審計報告”我們?yōu)槟业搅艘黄敿毜慕馕鑫恼?，希望對你的工作和生活有所幫助?/p>
內(nèi)部審計報告規(guī)范指南
一、 內(nèi)部審計的作用
1、 通過規(guī)章制度執(zhí)行情況的審計，發(fā)現(xiàn)規(guī)章制度在實際執(zhí)行中的問題，防止制度流于形式，并及時發(fā)現(xiàn)制度中不合理或不全面的內(nèi)容，增強制度的嚴肅性、可行性和有效性。
2、 財務指標的審計，包括預算執(zhí)行情況的審計、財務指標真實準確性的審計。通過審計，提示及預算執(zhí)行中的問題及偏差，同時，防止虛報、瞞報和錯報財務數(shù)據(jù)，保證財務報表的真實性。
二、 內(nèi)部審計報告的內(nèi)容
內(nèi)部審計報告應包括以下內(nèi)容，但在每次具體審計工作中，可根據(jù)情況，進行相應的側重：
（一）制度執(zhí)行情況審計
1、 審計的目的及相關制度依據(jù)；
2、 審計的方法及過程說明；
3、 相關制度在相關部門、單位、環(huán)節(jié)的貫徹落實情況及執(zhí)行偏差；
4、 相關責任認定及審計結論；
5、 制度完善建議。
（二）財務指標審計
1、 審計的方法及過程說明；
2、 基本財務指標說明；
3、 關鍵財務指標的比較分析，包括比率分析、同比分析、預算分析；
4、 責任揭示及審計結論；
5、 財務改善建議。
三、 內(nèi)部審計應注意的問題
1、 內(nèi)審人員應準確理解公司和項制度及公司的業(yè)務模式；
2、 審計完成后，必須形成書面報告，報送董事會、總經(jīng)理；同時，電子檔報財務總監(jiān)。
3、 內(nèi)部審計報告主要圍繞公司制度、內(nèi)部控制、財務及績效管理工作開展；
4、 在內(nèi)部審計工作中，發(fā)現(xiàn)有關單位、部門或項目違反國家法律法規(guī)時，
應形成專項報告反映。
上?；砝使鈱W科技有限公司
二0一二年十一月三日
_____房地產(chǎn)開發(fā)有限公司：
我所受貴單位委托，于 20__年3月10日至20__年11月 15日，對貴單位________承建____工程結算進行了審核。
一、工程概況：
該工程包括土建、水暖、電氣等,共8棟樓,總建筑面積為95283.92平米,由__________設 計研究院設計，由_______第一建設有限公司于20__年12月至20__年11月施工。
三、審核的依據(jù)：
1、工程施工合同,施工方案,唐山材料價格信息;
2、施工圖紙,洽商變更單,材料認價單;
3、20__年《河北省建筑工程預算綜合基價》(土建、安裝分冊)。
四、審核情況：
在甲乙雙方認真計算、反復核對的基礎上,我們又一次共同審核,匯總計算。
五、審核結果：
原上報工程結算為_______元,審核后確定為_______元(內(nèi)含甲供材料款)，大寫金額: 捌仟陸佰伍拾伍萬陸仟玖佰伍拾玖元叁角叁分 。其中,有質量爭議的項目占_________元。
受中直機關審計室的委托，我們對XXX單位XXX工程的竣工結算進行了審計。工程結算書、工程施（竣）工圖紙、施工合同、變更洽商、現(xiàn)場簽證等資料的合法性、真實性、完整性由編制和簽章單位負責。我們的責任是對工程結算書的.編制是否真實、公允地反映工程造價的實際情況發(fā)表審計意見。我們的審計是依據(jù)中國建設工程造價管理協(xié)會中價協(xié)第016號《工程造價咨詢業(yè)務操作指導規(guī)程》，并參照財政部財協(xié)字103號《會計師事務所從事基本建設工程預算、結算、決算審核暫行辦法》進行的。在審計過程中，我們結合實際情況實施了我們認為必要的審計程序，現(xiàn)將審計情況報告如下：
該工程位于北京市XXX區(qū)XXX路XXX號，由辦公樓、綜合樓、服務樓等10棟單體工程組成，建筑結構形式為XXX，總建筑面積XXX平方米。該工程經(jīng)過公開招標，確定施工總承包單位為XXX建設工程公司，合同價為XXX元，結算方式為XXX。該工程于XXX年X月X日開工建設，XXX年X月X日竣工。該工程由XXX測繪設計研究院負責勘察，XXX建筑設計研究院負責設計，XXX建設監(jiān)理有限責任公司負責監(jiān)理。主要施工內(nèi)容為：圖紙范圍內(nèi)的結構工程、裝飾工程和安裝工程，包括XXX。
由XXX建設工程公司編制的XXX工程竣工結算書。
1、GB50500-《建設工程工程量清單計價規(guī)范》；
2、20xx年《北京市建設工程計價依據(jù)—預算定額》及北京市建設工程造價管理處頒發(fā)的相關文件；
3、20xx年《北京市房屋修繕工程計價依據(jù)—預算定額》及北京市建設工程造價管理處頒發(fā)的相關文件；
4、工程施工合同及補充協(xié)議；
5、招投標文件；
6、施（竣）工圖紙；
7、工程洽商記錄、經(jīng)濟簽證、會議紀要等；
8、工程施工同期的《北京工程造價信息》；
該工程此次送審的施工單位原報竣工結算金額為XXX元，經(jīng)審計并與建設單位、施工單位核對確認，核減結算金額為XXX元，審定竣工結算金額為XXX元。具體詳見審核明細表。
1、工程量計算偏大。如：建筑工程中，室外工程變更洽商的石方開挖，原報工程量XXX立方米，經(jīng)審計并與建設單位、施工單位核對確認工程量為XXX立方米，由此核減分部分項工程費用XXX元；裝飾工程中，服務樓的外墻面磚，原報工程量XXX平方米，經(jīng)審計并與建設單位、施工單位核對確認工程量為XXX平方米，由此核減分部分項工程費用XXX元；弱電工程中，光纜敷設（2芯室內(nèi)多模），原報工程量XXX米，經(jīng)審計并與建設單位、施工單位核對確認工程量為XXX米，由此核減分部分項工程費用XXX元。
2、單價偏高。如：裝飾工程中，綜合樓、辦公樓的防火乳膠漆墻面，原報綜合單價為XXX元/平方米, 經(jīng)審計并與建設單位、施工單位核對確認綜合單價為XXX元/平方米,由此核減分部分項工程費用XXX元。
3、扣減未施工項目。如：裝飾工程中，經(jīng)與建設單位、施工單位審核確認，所有裝飾片墻及檐口均未做外墻保溫，審核予以核減，由此核減金額XXX元。
日對該村10月至2010月財務進行了專項審計。在審計中，至始至終得到了村委會干部的支持和配合，現(xiàn)將
XX村現(xiàn)有X個村民小組XX戶XX人，現(xiàn)任村干部X人。
XXX延長公里，修建休閑廣場一處占地面積為XXX平方米。2011
年全村人均純收入XXX元，2014年人均純收入XXX元，比2011
年增加XXX元，增幅為XXX。
村級三年總收入XXXX元，其中：1、轉移支付收入 XXXX元;2、上級劃拔款收入XXXXX元?？傊С?XXXXX元，
其中：1、三項經(jīng)費支出XXXXX元，其中管理費支出XXXXX元，五保戶供養(yǎng)XXXXX元，村干部工資XXXXX元;2、償還債務支
出 XXXXX元，其中償還應付款XXXXX元，償還抬款XXXXX元;
截止2010月XX日村帳面資產(chǎn)XXXXX元，其中：1、債權XXXXX元，①農(nóng)戶往來欠款XXXXX元②外單位欠款XXXXX元。2014年債權共計XXXXX元;債權增加XXXXX元(增加原因是由應付款借方轉來XXXXX元。)。2、固定資產(chǎn)及產(chǎn)品物資2011年帳面為XXXXX元。2014年固定資產(chǎn)及產(chǎn)品物資帳面為XXXXX元。2014年比2011年增加XXXXX元。(增加原因是;新購進防火水泵一臺XXXX元，卷柜一個XXXX元，電腦一臺XXXX元，林木資產(chǎn)增加XXXXX元。)。2014年實有資產(chǎn)總額為XXXXXXX元。
截止2014年10月XX日賬面負債總額XXXXX元，(其中1、應付款 XXXXX元，其中欠外單位款XXXXX元;2、銀行借款XXXXX元;3、抬款XXXXXX元。)比年賬面XXXXX元減XXXXX元，(減少原因：1、應付款減少XXXXX元，2、抬款減少XXXXX元。)實際總負債為XXXXX元，資產(chǎn)負債率為 XXXXX。
經(jīng)審閱相關單據(jù)、賬簿及實地調(diào)查，該村民主理財制度健全，財務收支規(guī)范，資金能夠及時存儲專戶，集體資產(chǎn)處置基本合法，干部收入取得合法、合理，是我鄉(xiāng)財務較為規(guī)范的村。建議在資產(chǎn)管理、合同管理方面嚴格遵照規(guī)定程序進行,財務管理方面嚴格完善各項手續(xù)，并積極創(chuàng)造條件化解村級債務。同時建議今后加強關于農(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展、農(nóng)
村經(jīng)濟管理及相關領域的方針、政策、法規(guī)方面的學習，提升捕捉各種市場信息的能力，積極探索集體創(chuàng)收的新路子，為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展、農(nóng)民增收做好帶頭人。
村干部離職報告【模板二】：
離任審計是審計人員對受托管理資財?shù)倪\用及其效果所負責任進行的監(jiān)督、評價活動。其理論根據(jù)為：審計是因兩權分離后受托經(jīng)濟責任的產(chǎn)生而產(chǎn)生的，歸根到底審計就是審查資財管理者對資財所有者應履行的經(jīng)濟責任?，F(xiàn)代審計中的財務審計和管理審計，是離任審計的兩種表現(xiàn)形式。前者審查資產(chǎn)、負債和損益情況，后者審查資金運動的效果和效率情況。
任職期間,對上任領導1994年向xx縣xx鎮(zhèn)xx村購買土地的遺留問題，一直以積極的態(tài)度，多次主動向該村委歷任班子領導主張權利，要求盡快辦理有關的土地確權手續(xù)，如采用口頭或書面等形式限期要求落實。
主要是超訴訟時效貸款居高不下和部分信貸檔案資料建檔不夠完善。
主要是執(zhí)行財務開支不夠嚴格，如XX年6月4日在5321科目列支辦公費用600元無憑證附件;XX年8月27日5321科目列支差旅費用500元無附差旅費表和無出差人及證明人簽名;XX年9月27日暫付辦公費用XX元無審批人簽名;XX年5月29日5321科目列支差旅費用500元無出差人及證明人簽名。
一是查庫制度執(zhí)行不夠徹底，如XX年全年欠1月份、2月份、3月份和10月份對該社營業(yè)部的庫存現(xiàn)金檢查4次;二是對個別網(wǎng)點管理不嚴，造成轄屬原xxx分社于XX年發(fā)生了原該社業(yè)務人員挪用有關賬戶資金的違規(guī)事件，為此，
被追究領導責任。
離任審計的內(nèi)容主要取決于企業(yè)法定代表人在企業(yè)經(jīng)營管理中的地位及其應履行的職責。概括起來，企業(yè)法定代表人在其任職期間應履行的責任主要包括三個方面：財務責任、管理責任和法紀責任，所以，離任審計的內(nèi)容也由這三部分組成。
按照審計的內(nèi)容，可以將離任審計分為任期離任審計和破產(chǎn)離任審計。任期離任審計，就是對經(jīng)濟責任人完成其承擔的任期目標等目標責任情況進行的審計。破產(chǎn)離任審計主要審查和確認企業(yè)破產(chǎn)的原因;確定對企業(yè)破產(chǎn)應當承擔責任的主要責任人;監(jiān)督破產(chǎn)企業(yè)的財產(chǎn)物資，包括破產(chǎn)清算時資產(chǎn)、負債項目的確認，資產(chǎn)價值的評估，破產(chǎn)資財?shù)淖冑u和分配。
離任審計方法是指審計人員為取得充分有效的審計證據(jù)，據(jù)以證實被審事項的性質和發(fā)表審計意見而采取的各種手段。由于離任審計的內(nèi)容包括財務責任審計、管理責任審計和法紀責任審計，是一項綜合性審計。因此，進行離任審計，必然要綜合運用多種審計方法。這些審計方法，除了檢查、分析性復核等基本方法外，還會運用到ABC分析法、網(wǎng)絡技術法、綜合評分法、金額法等一些特殊方法。
離任審計是一項綜合性審計，涉及的范圍比較廣泛。因此，在實施離任審計的過程中，除了以上介紹的一般審計方法之外，還要使用一些為其所特有的審計方法，以滿足收集審計證據(jù)的`需要。這些方法主要有ABC分析法、網(wǎng)絡技術法、綜合評分法、金額法等。
ABC分析法的基本原理是將影響經(jīng)濟活動的各種因素，按影響程度的大小劃分為A、B、C三類，區(qū)別主次，分類管理，把握重點，兼顧一般，以達到用較少投入獲得較多收益的目的。
ABC分析法在離任審計工作中的應用，主要體現(xiàn)在兩個方面：
對被審計單位管理控制進行分析，發(fā)現(xiàn)被審計單位管理控制薄弱環(huán)節(jié)，據(jù)以做出評價或提出建議，主要運用于管理責任審計。
對審計工作管理控制進行分析。為了合理地分配和使用有限的審計資源、提高審計效率，可將ABC分析法的原理運用于審計工作管理控制：即可將審計對象、審計內(nèi)容或審計資料分為ABC三類，對于“關鍵的少數(shù)”(A類)和“一般的多數(shù)”(BC類)，分別給予重點管理和一般管理，從而提高審計效率。
網(wǎng)絡技術法是通過網(wǎng)絡圖的形式，來表達一項工程或生產(chǎn)項目的計劃安排，并利用系統(tǒng)論的科學方法來組織、協(xié)調(diào)和控制該項工程或生產(chǎn)的進度和成本，以確保達到預定目標的一種科學管理技術，因而又稱為“成本計劃評審法”。其工作原理是：
在編制工程或生產(chǎn)計劃時，充分利用網(wǎng)絡圖，使之能反映各項工作的順序和相互關系。
分析各項工作或作業(yè)在網(wǎng)絡圖中的地位，從中找出關鍵工作和關鍵線路。 預計正常時間和趕工時間、正常成本和趕工成本。
不斷改善網(wǎng)絡圖，得到優(yōu)化方案。
反復調(diào)整跟蹤控制，保證既能按預定目標完成計劃，以能降低成本提高經(jīng)濟效益。
審計人員可利用這種方法對被審計單位控制活動進行分析，也可用該方法計劃和組織大型企業(yè)集團的離任審計業(yè)務。
在離任審計中，審計人員應對被審計單位和責任人的財務責任、管理責任、法紀責任和社會責任的履行情況進行綜合評價，為了使評價結果具有一定的客觀性、可信性、和可比性，審計人員可以使用綜合評分法進行評價。
具體做法如下：
(1)將所有需要評價的內(nèi)容按其性質分類，可分成如上四類，每一類即為一個部分。
(2)將各部分內(nèi)容按其重要性分別給以一定的權數(shù)。如將100分分給上述四部分內(nèi)容，每一部分內(nèi)容所占的分數(shù)可以不相等。例如，可以給財務責任和管理責任各分配40分，給法紀責任和社會責任各分配10分。
(3)再把每一部分內(nèi)容分解成不同的評價指標，并給予一定的評分。若達
到或完成該項指標，即可獲得該項分數(shù);如果沒有達到或超額完成該項指標，可視具體情況扣減或增加分數(shù)。
(4)將各個部分所得的分數(shù)相加，即得到全部評價內(nèi)容的分數(shù)。將這個分數(shù)與預先規(guī)定的標準進行對比，即可對全部經(jīng)濟責任的履行情況做出全面的評價。
在實際運用該方法時，審計人員應在征求有關方面的意見和參照同行業(yè)評分標準的基礎上，確定評分的權數(shù)和評分的標準。
金額法是將原來難以進行定量分析的管理得失數(shù)量化，用貨幣數(shù)量來計算表述的方法。運用這種方法可以使抽象的問題數(shù)量化，從而使企業(yè)管理人員清楚了解改進管理工作與提高經(jīng)濟效益潛力之間的關系，也可使審計人員獲得評價被審計單位管理素質、管理水平和管理效率的審計證據(jù)。例如：由于被審計單位存貨管理失控，致使大批原材料損壞變質，造成停工，對于管理失控帶來的經(jīng)濟損失，可通過直接計算臨時緊急購料的額外支出、支付加班生產(chǎn)的加班費和延誤供貨而支付的賠償金等來反映。
*****：
按照《******》及審計項目閉環(huán)管理的要求，*****于****年*月**日至**月**日期間，對*********進行了跟蹤審計，現(xiàn)將**********跟蹤審計情況通報如下：
一、審計范圍
《********》中***個問題，必要時會對相關問題延伸審計。
二、審計總體情況
本次跟蹤審計情況結合了******反饋的整改說明的驗證情況、實地抽查的審計情況兩個部分。針對審計報告中提到的*****問題。進行資料抽查和現(xiàn)場查勘。
經(jīng)過對*****問題整改資料的抽查，審計組認為*****對**審計發(fā)現(xiàn)的**個問題全部整改完成，審計發(fā)現(xiàn)整改合格率100%。由于本次跟蹤審計采取抽查的方式進行，不可能覆蓋所有經(jīng)濟事項，審計中有可能不能百分之百發(fā)現(xiàn)未整改的問題。
三、具體整改情況
1、*****
整改情況：*****
2、****
整改情況：******* 3、****。 整改情況：***** 4、****。 整改情況：***** 5、****。 整改情況：***** *****
經(jīng)對***年***發(fā)生的經(jīng)濟事項進行實地抽查驗證，審計組認為《*****》文件中審計發(fā)現(xiàn)的.**個問題在*****得到有效整改，整改率為100%，整改情況如下表：
一、基本情況
（一）被審計責任人任職期內(nèi)所在單位的基本情況。
（二）被審計責任人的主要經(jīng)濟工作職責。
二、×××履行經(jīng)濟責任審計評價
（一）主要經(jīng)濟工作目標情況。
（二）主要財務指標完成情況。
（三）××××任職期間遵守廉政規(guī)定情況。
該同志×××（單位簡稱）×××（職務）期間，制定了《×××》、《×××》等一系列制度。其所配發(fā)的辦公物品實行了統(tǒng)一管理，手機話費的報銷基本按規(guī)定執(zhí)行。經(jīng)審計公告、與職工談話及公開電子舉報郵箱，無人反映×××有個人經(jīng)濟問題。
三、審計查出的主要問題與責任界定
（一）重大經(jīng)濟事項決策與執(zhí)行國家財經(jīng)紀律的問題。
（二）財務監(jiān)管與會計核算方面的問題。
上述存在的問題，經(jīng)審計查證落實,并按《湖南省黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定辦法實施細則》第五、六條之規(guī)定，（一）和（二）中的×××，系××直接決策和審批，應負直接責任。其他問題×××應負領導責任。
四、特別提示 ×××
五、審計處理、建議 （一）審計處理。
對本報告指出的問題，我局將依據(jù)《中華人民共和國審計法》第四十一條及其有關財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定作出審計決定。其中：關于私設“小金庫”的問題，依據(jù)有關規(guī)定責令整改，并對單位處以××元的罰款，對主要責任人×××處以×××元的罰款；×××；關于其他問題，將依據(jù)《中華人民共和國審計法》的有關規(guī)定，分別作出相應的整改和賬務調(diào)整的審計處理。 （二）審計建議。
自我分公司收到對xx總經(jīng)理離任經(jīng)濟職責審計報告后。我公司立即召開了專題會議，成立了由xx總經(jīng)理為組長，由各部門負責人為成員的領導小組。小組對審計報告進行了認真的學習研究，在報告中對xx分公司的工作成績進行了有效的肯定，也對在基礎管理中存的薄弱環(huán)節(jié)提出了意見，小組成員一致認為報告是客觀的、詳細的、實事求是的。會后，領導小組決定嚴格按照審計報告中的意見對各方面存在的問題認真自查、整改。
本次整改活動由綜合部牽頭組織，各職責單位進取配合，主要在在以下幾方面進行：
認真學習了集團、省、市公司有關合同簽訂、授權、管理辦法的精神，按《德州市網(wǎng)通公司合同管理實施細則(修訂稿)》的規(guī)定，進行各種合同和協(xié)議的簽訂和授權管理工作。
1、按照有關規(guī)定與張文霞重新簽定了營業(yè)廳柜臺租賃合同。
2、按照有關規(guī)定與劉明章重新簽定了崔口營業(yè)部房屋租賃合同。
認真清理盤點了庫存材料，對未入賬的材料進行了入賬登記;賬面與實物不符的，重新進行了盤點落實，做到了賬實相符。
1、對材料倉庫進行了清理、登記，庫存電話機、墻擔、電纜掛鉤、熱縮套管等材料進行了歸類整理，改善了材料擺放混亂的局面，有利于今后的取料和盤點工作。
2、對工程和維修拆舊料建立備查簿，對庫管員交接后未登記的舊料和剩料進行了登記。
三、按會計準則和集團會計政策的要求正確收集了我公司經(jīng)營信息和進行會計核算。
加強了對法律法規(guī)、規(guī)章制度的學習，與13個業(yè)務外包單位簽訂了業(yè)務外包協(xié)議，補充修訂合同和協(xié)議，規(guī)范了外包業(yè)務和會計核算，規(guī)避經(jīng)濟合同和勞務糾紛的風險，促進企業(yè)依法經(jīng)營，維護企業(yè)合法權益。
應按市公司《固定資產(chǎn)管理辦法實施細則》，對20xx年新增固定資產(chǎn)粘貼了固定資產(chǎn)條形碼標簽，對綜合部使用的速龍5026e-0031計算機，4樓、5樓會議室的格力空調(diào)和4樓會議室的pc控制臺資產(chǎn)，均粘貼了固定資產(chǎn)條形碼標簽。
六、在今后的生產(chǎn)經(jīng)營工作中認真及時的發(fā)現(xiàn)和分析用戶欠費產(chǎn)生的各種原因，進取與市公司相關部門聯(lián)系，尋找解決問題的方法，處理好用戶欠費爭議，維護企業(yè)利益和形象。
公司在管理方面存在的薄弱環(huán)節(jié)的整改過程中，使我公司認識到了在基礎管理、材料管理、利舊等方面存在的不足，從而在學習、整改過程中得到了提高。xx分公司對市公司領導的監(jiān)督和幫忙表示感激!
在今后的工作中xx分公司將繼續(xù)鞏固整改成果，努力使各項工作再有新的提高!
審計報告是注冊會計師在完成審計工作后向委托人提交的最終產(chǎn)品。注冊會計師只有在實施審計工作的基礎上才能報告。注冊會計師通過對財務報表發(fā)表意見，從而履行業(yè)務約定的責任。
審計報告是注冊會計師對財務報表合法性和公允性發(fā)表審計意見的書面文書，因此，注冊會計師應當將已審計的財務報表附于審計報告之后，以便于財務報表使用者正確理解和使用審計報告，并防止被審計單位替換替換、更改已審計的財務報表。
審計報告是指注冊會計師根據(jù)獨立審計準則的`要求，在實施了必要審計程序后出具的，用于對被審計單位年度會計報表發(fā)表審計意見的書面文件。這里涉及的被審計單位包括負責編制和報送會計報表，并接受注冊會計師審計的企業(yè)和實行企業(yè)化管理的事業(yè)單位。審計報告是審計工作最終成果體現(xiàn)，具有法定證明效力。注冊會計師在實施必要的審計程序后，以經(jīng)過核實的審計證據(jù)為依據(jù)，形成審計意見并出具的審計報告，對于各方面的關系人來說都具有十分重要的意義。
如何撰寫范文？增強文檔處理能力可以為團隊和項目管理提供有力的支持。引用范文是提高寫作技巧的一個出色的方法。幼兒教師教育網(wǎng)特意整理了“審計部述職報告”，希望為您帶來一些重要的知識。
我就自己20xx年以來的各項工作、學習、思想情況向大家作以匯報，不足之處，請批評指正。
今年以來，在院黨組和上級業(yè)務部門的領導下，我和科室同志認真履行法律監(jiān)督職責，以確保正常監(jiān)管秩序，維護在押人員合法權益為工作思路，以促進看守所嚴格執(zhí)法、文明管理為目標，圍繞黨和國家工作大局，努力解決看守所和駐所檢察室在監(jiān)管執(zhí)法法律監(jiān)督方面存在的問題，為維護看守所安全穩(wěn)定，確保訴訟活動順利進行做了大量的工作。其中監(jiān)督在押人員入所165人，出所155人，撰寫信息2條，工作情況匯報2篇，調(diào)研2篇，按照《看守所檢察辦法》開展了日常檢察監(jiān)督工作，與看守所開展安全大檢查活動24次，召開聯(lián)席會議2次，提出檢察建議2件，糾正違法活動8件，考察監(jiān)外執(zhí)行人員32人。止12月12日，看守所共押各類人員114名，其中逮捕54人，刑事拘留41人，行政拘留1人，其他18人。
今年以來，監(jiān)所科嚴格按照達標要求開展工作，努力將檢察日志，各類報表，臺賬等符合二級達標要求，全部文件實現(xiàn)了信息化管理，基本實現(xiàn)了無紙化辦公。本科積極與看守所方面積極協(xié)商召開連席會議，認真查析監(jiān)管活動方面存在的問題，逐一研究解決。目前各號舍及風池監(jiān)控攝像均24小時正常運行，檢察室電腦與監(jiān)控設施實時連通，能夠有效監(jiān)管看守所多方面情況，掌握監(jiān)室情況，有效杜絕不安全事故發(fā)生。積極對看守所信息化管理工作進行了強化，使全體在押人員入所、出所、表現(xiàn)、談話、管教等活動以及耳目管理等工作全部在區(qū)域網(wǎng)上進行，提高了管理效率；對在押人員實行人性化管理，開展多種形式的感化教育，維護其合法權益，及時打擊“牢頭獄霸”。與看守所方面進一步加強了日常管理，采取走出去、請進來的方法學習外地好的做法，嚴格管理責任與監(jiān)督責任，做到“真正監(jiān)督，真誠合作”。
按照省院和上級檢察機關的要求，我和科室開展了“恪守檢察職業(yè)道德，促進公正廉潔執(zhí)法”的主題實踐活動，按照中央、省、市政法委的要求開展了深入推進社會矛盾化解、社會管理創(chuàng)新、公正廉潔執(zhí)法的三項重點工作。結合著兩項活動的開展，我們堅持保障在押人員合法權益，嚴格監(jiān)督看守所文明監(jiān)管，堅持教育談話制度，每天深入監(jiān)區(qū)巡查，接受在押人員投訴、咨詢，及時糾正監(jiān)管活動中的違法不當行為。
今年以來共受理在押人員投訴6件次，為其追回違法扣押款物計8000余元，保障其合法權益不受侵害，處理1起絕食鬧監(jiān)事件。今年7月8日早，今年11月22日，本縣云臺鄉(xiāng)一郭姓村民向我控告白水縣公安局某隊違法強制扣留其接受詢問和檢查，在相互撕扯中，自己的褲子被撕破。該村民不服即多次找白水縣公安局討要說法未果，經(jīng)人指點向監(jiān)所科控告，我即找相關公安干警核實，經(jīng)了解，公安局該隊干警在本縣發(fā)生一惡性案件后巡查時發(fā)現(xiàn)郭某可疑即帶回審查，后經(jīng)查實郭清白予以釋放，郭某大為不滿。了解情況后，我指出了公安干警的作法顯然違法，對郭某的人身自由造成侵權，應當承擔相應的責任，經(jīng)過調(diào)解，公安機關賠償了郭某150元，此案得以解決，郭某對駐所檢察官深表感謝。
總結今年的工作，也有很多遺憾，工作業(yè)績沒有達到自己滿意的要求，不少工作心有余而力不足。在今后的工作中，我愿意繼續(xù)努力改進工作條件，力爭在硬件上跟上全市的步伐，在工作更上一層樓，我也期望大家能夠多加關注和支持監(jiān)所檢察工作。
我的述職就到這里，謝謝！
****公司內(nèi)部審計工作，在公司紀委的正確領導下結合自身實際，并經(jīng)公司審定通過了年度內(nèi)部審計計劃。年內(nèi)黨委工作部嚴格按計劃積極開展審計監(jiān)督，嚴格執(zhí)行審計法規(guī)和審計準則，在促進內(nèi)部管理、規(guī)范資金使用、加強黨風廉政建設等方面，發(fā)揮了內(nèi)部審計的監(jiān)督職能，取得了一定的成效，現(xiàn)就一年的工作總結如下：
一、開展內(nèi)部審計工作基本情況
1.年內(nèi)公司分別對**年四季度和**一、二、三季度貨幣資金項目進行專項審計，審計的重點主要是審查貨幣資金收支活動和結存情況的真實性、合法性和合規(guī)性，檢查貨幣資金運作內(nèi)部控制制度的完善性、規(guī)范性，經(jīng)過審計，做出審計評價，出具審計報告。
2.存貨項目審計：
(1)**2月審計**年度存貨項目;
(2)**8月審計**度上半年存貨項目;
(3)審計的重點是檢查生產(chǎn)與倉儲存貨業(yè)務運作內(nèi)部控制系統(tǒng)，檢查存貨管理內(nèi)部控制制度的完善性和執(zhí)行效性并作出評價，審查公司存貨的真實存在性、財務存貨記賬的規(guī)范性，檢查倉管部門存貨保管、記錄的正確性、實時性，并作出評價，經(jīng)過審計，提出5條審計建議，督促被審計部門按要求進行整改反饋，對相關存貨管理部門加強對不合格產(chǎn)品處理起到督促作用，加強了被審計部門對原材料、備品備件、半成品等存貨庫存核對及時性、準確性意識，加快了
半成品硫酸、磷酸決算間隔時間，保證存貨賬實相符，資產(chǎn)安全完整。
3.工會經(jīng)費審計：
(1)5月份接受公司工會委托，開展公司工會經(jīng)費使用情況內(nèi)部審計，審計的重點主要是審核公司工會經(jīng)費撥交、上解情況，年度工會經(jīng)費收支預算編制及執(zhí)行情況，工會經(jīng)費支出審批情況，工會經(jīng)費年度結算、財務收支情況、日常支出規(guī)范情況;相關財產(chǎn)的使用和管理情況，工會經(jīng)費收入、支出記賬、賬薄資料管理情況，工會經(jīng)費內(nèi)控制度執(zhí)行情況。經(jīng)過審計，做出評價，提出審計問題及整改建議8條，在一定程度上加強了公司工會經(jīng)費收、支的規(guī)范管理，特別公司會員會費管理，規(guī)范了工會經(jīng)費收支核算管理，對公司工會有關工會經(jīng)費管理、控制文本制度管理起到完善作用;
(2)2月份接受公司工會委托，開展公司二級工會經(jīng)費使用情況內(nèi)部審計，審計的重點主要是對公司二級工會經(jīng)費支出范圍合規(guī)性、使用記賬、登賬及審批手續(xù)規(guī)范性、庫存結余情況。經(jīng)過審計，提出審計建議8條，一定程度上規(guī)范了公司各二級工會經(jīng)費的使用范圍，加強了二級工會經(jīng)費使用記賬登帳的規(guī)范性、及時性，規(guī)范了二級工會經(jīng)費內(nèi)部使用審批和報告流程。
4.專項審計：
(1)開展公司一季度大宗原材料、重要設備和備品備件采購的驗收專項審計，審計的重點是公司對大宗原材料、重要設備和備品備件驗收作業(yè)程序執(zhí)行情況、入庫的品質及數(shù)量驗收規(guī)范性，驗證其入庫的質量、數(shù)量確認真實性、準確性，并作出評價，提出審計建議3條并督促被審計部門整改反饋，經(jīng)過審計，對公司大宗原材料、重要設備和備品備件采購的驗收管理辦法起到完善作用，同時，加強了公司不合格品處置的內(nèi)部控制管理及遵循執(zhí)行處理程序的規(guī)范性;
(2)開展合同搜查審計，提出監(jiān)察建議2條，促進公司《合同管理實施細則》的更新和完善;
(3)二級單位自有資金審計，對公司各二級單位的自有資金進行審查，經(jīng)查，無“小金庫”存在。
5.工程項目審計：根據(jù)公司領導關于《關于對礦漿分級濃密等七個技改項目進行內(nèi)部審計的請示》的批復意見，開展礦漿分級濃密項目、全系統(tǒng)蒸汽冷凝液綜合利用改造、map生產(chǎn)配酸系統(tǒng)的改造、10萬噸/年濕法磷酸裝置濃縮部分擴能改造、渣壩h段支管調(diào)水改造、10萬噸磷酸過濾機擴能改造、10萬噸磷酸裝置循環(huán)水上水管改造等7項極改工程竣工決算審核工作，主要對項目預、決算編制工程依據(jù)充分性，工程結算的規(guī)范性;工程費用歸屬準確性、預備費用計算正確性，技改資金結余及支出等財務情況，技改工程涉及鑒證的證據(jù)充分性，技改相關招投標及監(jiān)理規(guī)范情況，技改項目涉及設備、器材的采購及盤虧盤盈情況，技改收回的設備材料以及拆除臨時建筑的殘值及其殘余的管理情況，技改工程工期、價格、質量情況，工程尾項情況等進行審核，促進了公司工程內(nèi)控管理。
6.配合****審計：
(1)3月份配合****監(jiān)審部到云峰公司開展內(nèi)部控制審計工作，通過實踐總結經(jīng)驗，吸取云峰公司做得好的方面，在日常審計監(jiān)督中，靈活應用;
(2)干部離任審計，配合****完成一名公司領導離任任期內(nèi)經(jīng)濟責任審計。
二、招投標監(jiān)督情況，物資采購、工程項目、廢舊物資、外委檢修處置比價、詢價及監(jiān)督情況。
1.特重大工程項目的招投標工作，委托云南省招投標公司進行。
2.對特殊廢舊物資銷售，抽查參與到廢舊物資銷售市場
詢價監(jiān)督，積極參與對修舊利廢物資的驗收到現(xiàn)場會同相關部門參與監(jiān)督管理。
3.廢舊物資處置按照公司制定的《廢舊物資回收和修舊利廢管理辦法(試行)》執(zhí)行。年內(nèi)，廢舊物資處置均經(jīng)過總經(jīng)理嚴格審批，其價格均由經(jīng)營管理部邀請三家以上客戶參與報價，招開評標會嚴格評標，按綜合報價最高的定標，黨委工作部對其過程進行全面監(jiān)督。
4.**年11月15日至**11月10日間，共參與公司物資采購、工程項目、廢舊物資處置、外委檢修招投標或合同談判以及工會涉及經(jīng)濟活動的監(jiān)督165項，除了談定單價按實際量結算，但尚未結算項目外，共涉及金額49，644，429.86元，其中物資采購項目25、項目建設109以及31項其他項目監(jiān)督。
三、工作經(jīng)驗
1.通過內(nèi)部審計，加強內(nèi)部管理。
全年公司共開展審計項目16個，提出審計意見28條，均得到了有效的整改和反饋，促進了公司內(nèi)部控制在上一個新的臺階。
2.通過內(nèi)部審計，規(guī)范資金使用。
全年公司開展4個貨幣資金審計項目，進一步規(guī)范了公司資金的使用，保障的公司貨幣資金的安全運作，確保公司財務部、經(jīng)營管理部等大部分單位都能嚴格按照國家財務制度、財經(jīng)紀律及**集團內(nèi)部財務管理的要求開展工作。
3.通過內(nèi)部審計，加強黨風廉政建設。
通過內(nèi)審工作的開展，對內(nèi)部審計查出的問題，相關單位均按要求及時進行整改，公司內(nèi)部的會計核算質量得到了提高，內(nèi)部財務管理工作更加規(guī)范，公司領導人員廉潔從業(yè)。
四、不足之處
1.審計人員的專業(yè)素質還不能滿足工作需要，需待進一步提高。
2.對過程審計的力度還不夠。需要加強過程審計的力度。
3.還需要再加強審計調(diào)查的力度，保證審計的公正性和客觀性。
下一年工作要點
下一年主要從以下幾個方面開展工作：
一、按季度開展貨幣資金審計。
二、開展存貨審計。(半年一次)
三、開展工程建設審計。
四、立項開展其他內(nèi)控審計。(根據(jù)實際情況)
五、加強過程審計，對立項項目進行審計調(diào)查。
六、配合****監(jiān)審部臨時安排的審計工作。
我現(xiàn)任監(jiān)察審計室負責人，主要工作是工程、財務審計、監(jiān)察、紀檢工作和服務督察等工作。一年來，我在公司領導、集團監(jiān)察審計室領導的正確領導下，結合本公司生產(chǎn)、經(jīng)營管理等實際，協(xié)助公司領導大力加強領導干部、員工廉潔自律建設，有效地開展廉政教育一系列活動，加強監(jiān)督、專項治理和效能監(jiān)察工作，努力規(guī)范公司管理人員、員工的行為，為企業(yè)順利開展生產(chǎn)經(jīng)營工作提供了可靠的紀律保證。監(jiān)察審計室通過一年的努力，基本建立健全了部門工作標準、程序，為開展監(jiān)察審計工作打下基矗通過不斷學習，認真履職在部門共同努力下較好的完成工作任務?，F(xiàn)將履職情況做如下匯報：
在日常工作及生活中勤奮學習，刻苦鉆研，在實踐中不斷充實、完善自己。學習是迅速成長，走向成熟的重要途徑。當前，我們國家進入全面建設小康社會和社會主義和諧社會的新時期，市場經(jīng)濟發(fā)展很快，法律關系、經(jīng)濟關系、社會關系更加紛繁復雜，不學習就難以適應形勢，不用心就必然做不好工作，不上進就要遭受淘汰。XX年我深知監(jiān)察工作的重要性，作為一名合格的監(jiān)察人員知識結構不可以單一，應具備法律、財務、管理等綜合知識，只有通過不斷的汲取各類知識，才可以更加有效的做好的監(jiān)督工作。這一年認真研究了集團公司紀檢監(jiān)察工作的相關規(guī)定、公司內(nèi)部管理制度、iso相關知識、5s、6西格瑪、初級會計、勞動合同法、合同法等知識，參加了公司的iso培訓、集團法務部的合同法培訓，通過學習自己的業(yè)務能力有了明顯提高。
二、加強自身及我室人員愛崗敬業(yè)的教育。
增強我室工作人員的責任心和使命感，以企業(yè)當家人的態(tài)度進行監(jiān)督管理工作，切實履行公司財產(chǎn)的守護責任。主要是培養(yǎng)新員工，使其盡快熟悉業(yè)務，勝任角色，通過到基層學習實際操作業(yè)務，并加強與集團公司監(jiān)察審計室領導、同事交流，經(jīng)過充分的溝通交流，不斷積累知識、經(jīng)驗，業(yè)務能力、視野有所提升。
三、加強公司員工思想政治教育工作，依法履職。
為加強廉政教育工作，做到事前監(jiān)督，防微杜漸，警鐘長鳴，我室組織部門主管以上員工簽訂廉政責任狀，市場部全體員工簽訂廉政自律書。通過建立上級領導對下級領導廉政責任制，層層抓落實，保證廉政教育工作得到有效貫徹落實。
四、充分發(fā)揮監(jiān)察審計的監(jiān)督作用，盡職盡責的做好監(jiān)督工作，保證企業(yè)健康、穩(wěn)定地發(fā)展壯大。
XX年度共組織對502項，涉及金額共計約24463.5萬元的物資采購合同(訂單)、原料采購、外貿(mào)合同及其它合同項目審查；參與市場詢價共計94件，涉及金額446.1萬；參與招投標、采購商務談判共計11次價值1625.3萬元。包括：脫脂清洗線招標及商務談判工作、機修車間設備、佛洛林公司調(diào)試延期費用商務談判、公司財產(chǎn)保險詢價、公司物流供應商招標等。通過對加強各類合同審計監(jiān)督管理，有效規(guī)避經(jīng)營風險，降低了采購成本，避免了合同糾紛和招投標違規(guī)違紀情況的發(fā)生。截至今日未發(fā)生較大違規(guī)案件。參與門衛(wèi)室門窗、日本生田雙面銑邊機、水平連鑄除塵設備、公司環(huán)保新設工程等6項驗收工作。本年度所有原輔料到貨基本全程參與驗收，確保原料安全入庫。定期參加車間生產(chǎn)消耗、固定資產(chǎn)等盤點工作，確保盤點工作的公正性。
五、完善公司管理制度。通過組織學習制度，狠抓落實，保證制度的合理性、科學性，并做到持續(xù)改進。本年度先后組織了對公司以下制度進行完善和增設。
(1)會同人力資源部對(勞動人事制度)的修訂和增加條款共計38項，主要對工作紀律、員工守則、員工儀表、著裝以及薪資保密等。
(2)為加強了對公司保安隊伍管理工作，提高安全保衛(wèi)工作的工作效能，我們擬定并試行了(保安管理規(guī)定)(保安人員績效考核辦法)(保安班長權責)。經(jīng)過制定制度將職責明確，責任到人，保安隊伍的工作效率和責任心得到明顯提高，為公司及員工的人身財產(chǎn)安全提供保障。
(3)擬定并下發(fā)(員工著裝和廠區(qū)車輛停放管理通知)規(guī)范廠區(qū)摩托車、小車、自行車的停放區(qū)域，明確員工進入生產(chǎn)區(qū)域的著裝規(guī)定，提高企業(yè)形象。
(4)擬定并試行(監(jiān)控系統(tǒng)管理辦法)，確定監(jiān)控室監(jiān)控系統(tǒng)的使用、維護規(guī)定。
(5)擬定(原輔材料驗收程序)，規(guī)范原輔料自過磅到驗收入庫程序，明確驗收人員的權責，將過磅、檢驗、復磅等工作進行標準化，防止發(fā)生數(shù)據(jù)記錄錯誤，并明確物流公司在驗收過程的責任權限。
明確各部門的職責、權限；規(guī)范了使用部門對物資使用情況的跟蹤與反饋；由于使用需求不同將采購程序進行分類，分為普通、緊急、特殊采購，以保證不同性質的采購能夠按照時間和其他特殊要求及時采購到位；明確了公司領導及相關部門主管審批時間、責任權限并制定跟蹤監(jiān)督辦法，避免審批效率不高，而影響采購物資供應；提出減少緊急采購的建議，規(guī)范了申購程序，降低采購成本。
(7)擬定并發(fā)文通過管理通知告知全體員工要知法、遵法，維護企業(yè)形象。
(8)根據(jù)iso要求，修訂了監(jiān)察審計室程序文件和作業(yè)指導書，為規(guī)范監(jiān)督打下基矗
1、設立舉報投訴電話、信箱和電子信箱，拓寬監(jiān)督渠道。受理投訴舉報案件5件，通過及時展開調(diào)查，查清事實，發(fā)文公布，維護了員工權益，監(jiān)察審計室部門的公平、公正、公開處理違紀行為的職能得到員工認可和信任，提升了監(jiān)督部門嚴肅執(zhí)行的工作形象。
2、其他違規(guī)事件調(diào)查分析報告共計8件。為領導決策提高數(shù)據(jù)支持。
3、狠抓制度落實，規(guī)范員工行為，為企業(yè)創(chuàng)造一個井然有序，和諧共進的工作環(huán)境，保證企業(yè)高效率的運營。本年度處理員工信件13件，處理關于違反勞動紀律、生產(chǎn)違規(guī)操作、責任事故等案24件，處理違紀員工34名，其中受行政警告處分有4人、辭退1人。
全年完成審計工作3項，重點開展了對在制品浮虧分析、物流運輸?shù)荣Y金的審計，通過審計，促進了公司廉政建設。為領導管理決策提高相關數(shù)據(jù)。
1、關于違規(guī)發(fā)貨至樂清富泰問題、屋頂通風器供應商催款律師函問題、綠化工程供應商催款、員工工資索賠糾紛等6項工作進行全面調(diào)查分析，并積極協(xié)調(diào)處理，免遭訴訟之苦。
2、修訂了(物資采購合同)、(勞動合同)、(勞動服務協(xié)議)等,通過對物資采購合同的修訂，完善了采購物資質量、違約責任等條款,并得到集團監(jiān)察審計室的肯定。
八、通過與集團監(jiān)察審計室領導溝通交流。
不斷提高了本部門的業(yè)務能力，并積極配團監(jiān)察審計室對我司年度審計工作,并跟蹤落實審計報告要求的整改情況。不斷完善企業(yè)風險控制管理制度，為企業(yè)健康發(fā)展保駕護航。
九、其他工作：
除認真完成本部門的日常工作外，積極配合、協(xié)助其他職能完成相關工作，主要有參與績效考核的落實、協(xié)調(diào)工作，加速了績效考核工作的推進。協(xié)助辦公室做好重要客戶的接待工作，從中也學到社會知識，為后續(xù)合作談判起了一定的作用。本年度除了完成部門日常工作，將效能監(jiān)督也納入年度計劃中，主要是協(xié)助公司領導監(jiān)督會議紀要議定的事項和各部門工作計劃的落實情況，有效地改變了執(zhí)行力疲軟，確定的事項不執(zhí)行或執(zhí)行不到位的狀態(tài)。
存在的問題：主要是深入銅加工市場研究深度和廣度不夠；對已有的規(guī)章制度執(zhí)行情況檢查、督促的力度不夠；學習了解科技發(fā)展新知識、新情況不夠。目前監(jiān)察審計室工作主要是監(jiān)察，由于財務知識的匱乏，審計業(yè)務沒有很好的開展，下一階段應該加強這方面知識的學習。
在公司領導的正確領導下，XX年盡管我在監(jiān)察審計崗位上做了一定的工作，取得了較好的成績，但離領導和同志們的要求還有一定差距，我決心在新的一年里，發(fā)揚成績，糾正錯誤，勇于創(chuàng)新，再接再厲，更加努力工作。因為我熱愛我們的企業(yè)，喜歡我的崗位，我必須為之辛勤勞作，貢獻力量。
時光過得飛快，20_年公司的工作已經(jīng)結束了，可以說，在20_年的工作中，我們?nèi)镜墓ぷ魅藛T都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財務審計部門的工作當然也是在發(fā)展中，高效的完成了公司安排給我們的公司，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的成果，相信我們一定能夠做好！我部就財務、審計方面的工作作出總結如下：
一、增強財務服務意識
我們一如既往地按“科學、嚴格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。為了適應新形勢下的發(fā)展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規(guī)章制度。由于公司的性質發(fā)生改變，要求公司的財務規(guī)章制度要進行重新修訂和完善。根據(jù)財務制度，結合集團公司的實際情況，組織匯編了集團的財務制度。
二、預算管理得到穩(wěn)步推進
根據(jù)各分、子公司_年及明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進行了分類統(tǒng)計，為各分、子公司的全面預算奠定基礎；預算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度；我們注重了預算執(zhí)行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行。一年以來，預算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好全面預算工作積累了經(jīng)驗。
三、對財務審計部工作的提出要求
繼續(xù)鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發(fā)揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務運行情況，發(fā)揮主觀能動性，多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為目標考核的主要指標來考核。全員樹立財務管理是企業(yè)管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質，適應新形勢下財務工作的要求。
加強內(nèi)部審計工作力度，發(fā)揮專項審計工作的作用，從而降低經(jīng)營風險。隨著集團公司快速發(fā)展，企業(yè)的資產(chǎn)越來越大，效益和權益的積累也越來越多，內(nèi)控也越來越重要。作為會計不能只抓核算，更重要在管理，內(nèi)部管理失控，就會造成企業(yè)資產(chǎn)浪費，嚴格遵守國家和集團的規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)的保值和不流失；通過加強內(nèi)部管理，降低成本費用，提高資產(chǎn)運行質量，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益，實現(xiàn)集團式、集約化發(fā)展。
四、財務的審計、監(jiān)督崗位
我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務工作的審計和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經(jīng)驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質量和效率打下堅實的基礎。
明年，我司股本結構將發(fā)生較大的變化，公司財務管理制度也將隨時作出相應的調(diào)整，在成本管理、資金預算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財務審計部將在公司領導的正確領導下，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性，不斷轉變工作作風，調(diào)整工作思路，根據(jù)實際，開創(chuàng)工作，為公司財務管理服好務。
近年來，合肥供電公司將強化內(nèi)部審計作為加強企業(yè)精益化管理的“一號工程”。隨著企業(yè)發(fā)展方式的轉變，內(nèi)部審計已成為企業(yè)的“免疫系統(tǒng)”，從以查錯糾弊為主的財務收支審計逐步深化為全面經(jīng)濟效益審計。
合肥供電公司在深入分析企業(yè)管理需求的基礎上，根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點，建立科學的內(nèi)部審計指標體系。審計部門根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的關鍵控制點和階段性工作重點，有針對性地提出審計任務和工作計劃推薦，由審計、財務、營銷、紀檢監(jiān)察等部門參加的審計工作聯(lián)席會議，定期通報審計管理工作的進展和審計成果運用狀況，研究解決審計工作中面臨的困難，對審計成果的建設性、適用性進行評價。透過有效的指標審計評價，調(diào)動和激發(fā)一線管理人員的工作用心性和主動性，從而實現(xiàn)企業(yè)整體的經(jīng)營目標。
合肥供電公司還圍繞提升企業(yè)風險管理潛力開展審計工作。透過制定和完善審計制度，進一步保障內(nèi)部審計對企業(yè)經(jīng)營管理進行監(jiān)督和評價的權力和職責，開展以風險為導向的審計計劃體系管理。透過風險評估和內(nèi)控，優(yōu)化資源配置，透過培育風險文化，營造良好的審計氛圍。例如，針對合肥市電網(wǎng)建設加快、輸變電工程量激增的現(xiàn)狀，合肥供電公司加大工程審計力度，重點分析工程建設管理中的風險點，將內(nèi)部審計關口逐步前移，以工程決算審計為核心，實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式，并打破審計區(qū)域限制，整合跨區(qū)域審計資源，將指標審計、全面審計、專項審計和任期審計有機結合、動態(tài)管理，全面消除了審計“盲區(qū)”。
一、加強過程管控提升內(nèi)審質量
質量是審計工作的生命。合肥供電公司從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質量。
在管理標準化方面，合肥供電公司以制度建設為抓手，在審計管理、內(nèi)部控制、風險管理、考核評估等方面，制定和完善了21項管理辦法和實施方案，詳細規(guī)定審計年度計劃制定、方案設計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步構成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。
在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的信息分析功能能夠大大助力審計工作。該公司審計人員用心學習erp流程操作、深化erp審計系統(tǒng)應用，著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作。在此基礎上，合肥供電公司籌建了內(nèi)部審計信息系統(tǒng)，按照資產(chǎn)從屬，自上而下梳理經(jīng)濟業(yè)務流程，收集機構變動、人事調(diào)整、文件制度、財務報表、經(jīng)濟活動分析報告等信息，透過系統(tǒng)設置，構成常態(tài)化、模式化的分析結論。這樣，就能夠在理解審計任務時，迅速帶給相關支撐資料。在日常管理中，能夠結合風險管理工作準確修正審計計劃，并為管理決策帶給系統(tǒng)化、多樣化的輔助信息，大大提高了審計工作效能。
為避免審計整改不到位、不徹底，以及被審計單位之間構成“整改信息孤島”等問題，合肥供電公司實施了審計成果的集成管理。審計部門將近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改狀況按單位建檔，作為審計檔案資料庫的組成部分，輸入審計信息數(shù)據(jù)庫。同時，還建立信息綜合反饋制度，對歷年審計提出的意見和推薦的整改善展、措施落實、整改成效、推薦采納等狀況進行定期監(jiān)控和報告。對近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改狀況進行分析研究，發(fā)揮監(jiān)審聯(lián)動機制作用，加大入庫信息的查辦和整改力度，把握共性，突出典型，實現(xiàn)審計成果的常態(tài)化管理、研究型管理。
此外，合肥供電公司還按照審計成果運用考核評價辦法和依法從嚴治企問責制度，將審計成果運用信息納入年度績效考核，與各部門和單位的主要負責人業(yè)績職責考核掛鉤。
透過增強內(nèi)部審計規(guī)范化、信息化水平，加強成果應用，合肥供電公司審計項目的數(shù)量和質量逐年提高，內(nèi)審效能明顯提升。，該公司共完成財務、管理類審計17項、工程類審計379項，提出各類審計意見和推薦120余條，促進企業(yè)增收節(jié)支1796。32萬元，真正發(fā)揮了審計在企業(yè)經(jīng)營管理中的增值作用。
二、創(chuàng)新管理手段實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展
合肥供電公司透過創(chuàng)新審計方法和手段，建立和完善審計人才儲備機制、項目后評估機制、工作成果轉化機制和創(chuàng)新培育機制，實現(xiàn)內(nèi)部審計的可持續(xù)健康發(fā)展。
合肥供電公司主要負責人分管審計部，審計部門參與企業(yè)預算編制等經(jīng)營管理工作，職能作用得到有效發(fā)揮。審計委員會職能分工和工作程序不斷改善和完善。透過理順管理體制，整合相關資源，建立規(guī)范、健全、順暢、可持續(xù)的審計執(zhí)行體系，使企業(yè)上下對內(nèi)部審計重要性的認識和配合度進一步提高，內(nèi)部審計氛圍日益濃厚。
審計任務需求和人力資源不足的矛盾一向是合肥供電公司關注并致力解決的問題。該公司在審計成員網(wǎng)絡的基礎上擴大建立了管理專家?guī)旌蛯徲嬋瞬艓?，透過導師帶徒、項目主審競聘、審計人員評價、吸收多專業(yè)類類型的審計人員、對縣級公司項目主審開展項目督導等方式，開展了人才培育和儲備工作，大大提升了審計人員的工作潛力和項目質量。
另外，合肥供電公司還將評估確認結論應用到質量改善措施中，促進了高質量審計成果的涌現(xiàn)，并逐步推廣到整個企業(yè)活動的質量自我評估中，對完善企業(yè)內(nèi)部治理結構、防范經(jīng)營風險具有重要好處。
合肥供電公司還個性重視將工作實踐提煉轉化為理論成果，透過編寫審計案例和典型工作經(jīng)驗、撰寫專題論文、開展課題研究等方式，推出了一系列理論成果。近年來，《依法治企環(huán)境下的審計成果管理》《對縣公司審計項目實施審計督導》等11篇論文分獲安徽省內(nèi)部審計理論研討和安徽省電力公司管理創(chuàng)新多個獎項。
此外，合肥供電公司還建立了創(chuàng)新培育機制，包括跨行業(yè)信息收集、針對具體問題開展“頭腦風暴”、建立“大團隊”等程序和方法。去年以來探索開展的風險自評估工作、erp環(huán)境下的多模塊審計、在現(xiàn)場審計流程中引入作業(yè)指導書制度、多類型項目組合實施以及績效審計等工作，均在創(chuàng)新培育機制下取得了必須的成效。
在這半年里，稽核審計工作緊緊圍繞聯(lián)社年初工作會議確立的總體工作思路，結合年初稽核審計工作安排意見，迅速轉變稽核審計工作理念，創(chuàng)新稽核審計工作方法，重點圍繞執(zhí)規(guī)執(zhí)紀、合規(guī)守法經(jīng)營、內(nèi)控制度落實和規(guī)范管理防范風險等開展稽核審計，具體做了以下幾個方面的工作。
一、完善崗位責任制，落實稽核包片責任。一是從新制定崗位責任制，把全縣信用社每個營業(yè)網(wǎng)點落實到人到稽核片，不留死角，實行誰包片誰負責、誰檢查誰負責、誰簽字誰負責的稽核管理責任制，夯實了管理責任，增強了稽核工作責任心;二是年初制定了《xx年稽核審計工作安排意見》，對全年序時稽核、專項稽核和內(nèi)審工作進行統(tǒng)籌安排，作到稽核審計工作年度有總體安排意見，季度有分段實施部署，月度有進度和考核，作到任務明確;三是實行月度例會制度，每月對每個人檢查任務完成情況進行集中匯報，查漏補缺，并按照工作開展情況嚴格考核兌現(xiàn)。
二、規(guī)范檢查行為，細化檢查內(nèi)容。一是規(guī)范稽核檢查程序和稽核檢查行為。今年以來，稽核審計部對省聯(lián)社下發(fā)的11項稽核審計管理制度再次組織稽核人員認真學習，熟練掌握運用指導稽核審計工作，按照《農(nóng)村信用社稽核審計工作管理辦法》和農(nóng)村信用社稽核審計工作質量控制辦法》規(guī)范稽核檢查程序，從編制稽核工作實施方案、下發(fā)稽核通知到現(xiàn)場檢查，現(xiàn)場檢查工作底稿、撰寫事實確認書、稽核工作報告、稽核結論到下發(fā)稽核整改通知書，規(guī)范了稽核審計工作流程，同時對稽核工作檔案分別編制紙質檔案和電子文本檔案，加強了稽核檔案管理工作;二是對各項檢查內(nèi)容按照“作業(yè)式、格式化”進行列表細化，從會計管理工作、財務管理工作、信貸業(yè)務操作流程、信貸風險防范、安全保衛(wèi)工作、內(nèi)控制度執(zhí)行以及業(yè)務經(jīng)營真實性等詳細制定稽核方案和稽核檢查表格，依照稽核方案和檢查表逐項開展檢查，使稽核檢查工作不留死角、不留真空;三是針對信用社登記簿多、登記不規(guī)范和存在顧此失彼的現(xiàn)象，與聯(lián)社部門磋商，牽頭統(tǒng)一了各類登記簿，印制《農(nóng)村信用社內(nèi)控管理登記簿一覽表》，發(fā)到各網(wǎng)點，統(tǒng)一了制式、規(guī)范登記內(nèi)容和要求，達到了統(tǒng)一規(guī)范，
三、做好各項稽核檢查工作。今年上半年稽核審計部按照聯(lián)社及上級安排分別開展了xx年度會計決算專項稽核，迎接了省市組織的開展的決算真實性專項稽核工作。一是組織開展了xx年度會計決算真實性大檢查，迎接了辦事處和省聯(lián)社組織的真實性大檢查，對xx年度會計決算真實性專項稽核工作實行提前介入，超前運作，組織人力全面進行檢查，確保真實、準確;二是全面完成上半年序時稽核工作任務。隨著稽核審計工作的進一步規(guī)范，稽核人員進一步加強對新業(yè)務的學習，放棄節(jié)假日休息時間，全身心投入到序時稽核檢查工作中，集中精力利用兩個月的時間，全面完成全縣xx個社(部)的序時稽核工作，查處了部分信用社違規(guī)違紀問題，對責任人進行了經(jīng)濟處罰，在序時稽核中止目前共處罰xx人，處罰金額95000元，做到扶正糾偏、規(guī)范管理、防范風險，并把序時稽核報告及時向聯(lián)社領導送閱，使聯(lián)社領導全面掌握各信用社制度執(zhí)行和落實情況，準確做出管理決策;三是對聯(lián)社財務會計部資金清算中心、信息管理部、業(yè)務部、風險管理部等部門執(zhí)行政策、貸款管理、風險防范、規(guī)范流程操作等方面進行了稽核審計和審議評價，進一步規(guī)范了管理部門的操作管理行為。
四、認真做好各項內(nèi)部審計工作。一是由于今年聯(lián)社加大了崗位交流力度，一次交流xx位社(部)主任、部門經(jīng)理，因此，在聯(lián)社領導的重視支持下，集中時間、精力利用一個月的時間，對社(部)主任、部門經(jīng)理離任及經(jīng)濟責任進行了稽核審計，對任期內(nèi)的政策制度執(zhí)行和責任制履行進行全面稽核審計，給予客觀公正的評價，上半年共實施社(部)主任離任審計24人次，開展職工離崗審計xx人次;二是集中時間對各社xx年下半年和xx年一季度列支費用的真實性和合規(guī)性進行了全面審計，進一步規(guī)范了信用社財務管理行為。
五、及時準確報送“1104”工程報表，按月準確上報，按季做好監(jiān)管核心指標分析和監(jiān)管評級打分，準確預測經(jīng)營風險。為健全和完善農(nóng)村信用社的風險監(jiān)管體系，實現(xiàn)對農(nóng)村信用社的持續(xù)、分類監(jiān)管和風險預警。一是加強與業(yè)務、風險、財務和信息等部門的溝通配合，報表人員加班加點、認真細致，從未出現(xiàn)數(shù)據(jù)差錯，保證了報表的真實性、準確性和及時性，受到了安康銀監(jiān)局的好評。二是按照全新的商業(yè)銀行監(jiān)管核心指標口徑，按季對資本充足狀況、資產(chǎn)質量狀況、盈利狀況和流動性狀況等四個方面23個風險監(jiān)測指標、70個輔助指標進行計算分析和預警，并計算出監(jiān)管評級得分，為聯(lián)社向合作銀行過渡提供了詳實的指標數(shù)據(jù)，為領導經(jīng)營決策和風險管理提供了有效理論依據(jù)。三是按照銀監(jiān)分局要求，準確、及時、真實報送《日常監(jiān)管事項報告》，雙周五定期報送，從未間斷和出現(xiàn)任何披露。
六、樹立全局觀念，積極配合做好階段性工作任務。今年上半年稽核審計部主要參與合行的籌備工作，參與城區(qū)的不良貸款的清降工作，積極完成領導交辦的各項臨時工作任務，使各項工作整體推進。
七、存在的問題及后期工作打算
上半年，稽核審計部在聯(lián)社領導的重視支持下，分管領導的親自指揮督戰(zhàn)，工作穩(wěn)步有序推進，部門全體員工克服種種困難，放棄節(jié)假日的休息時間，加班加點工作在一線，實現(xiàn)了半年對全縣信用社全面序時稽核一次的突破。但工作還存在有不足之處：一是由于部門人員基本上都在信用社稽核檢查，回到單位的時間也不統(tǒng)一，所以組織學習的時間相對較少;二是由于人員少，稽核檢查只能單兵作戰(zhàn)，時間要求又較緊，加之檢查的內(nèi)容全面，難免有顧此失彼現(xiàn)象;三是一人稽核審計不符合有關規(guī)定，容易出現(xiàn)差錯等。
20XX年，**鋼鐵企業(yè)集團將強化內(nèi)部審計作為加強企業(yè)精益化管理的“一號工程”。隨著企業(yè)發(fā)展方式的轉變，內(nèi)部審計已成為企業(yè)的“免疫系統(tǒng)”，從以查錯糾弊為主的財務收支審計逐步深化為全面經(jīng)濟效益審計。
**鋼鐵企業(yè)集團在深入分析企業(yè)管理需求的基礎上，根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點，建立科學的內(nèi)部審計指標體系。審計部門根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的關鍵控制點和階段性工作重點，有針對性地提出審計任務和工作計劃建議，由審計、財務、營銷、紀檢監(jiān)察等部門參加的審計工作聯(lián)席會議，定期通報審計管理工作的進展和審計成果運用情況，研究解決審計工作中面臨的困難，對審計成果的建設性、適用性進行評價。通過有效的指標審計評價，調(diào)動和激發(fā)一線管理人員的工作積極性和主動性，從而實現(xiàn)企業(yè)整體的經(jīng)營目標。
**鋼鐵企業(yè)集團還圍繞提升企業(yè)風險管理能力開展審計工作。通過制定和完善審計制度，進一步保障內(nèi)部審計對企業(yè)經(jīng)營管理進行監(jiān)督和評價的權力和職責，開展以風險為導向的審計計劃體系管理。通過風險評估和內(nèi)控，優(yōu)化資源配置，通過培育風險文化，營造良好的審計氛圍。例如，針對合肥市電網(wǎng)建設加快、輸變電工程量激增的現(xiàn)狀，**鋼鐵企業(yè)集團加大工程審計力度，重點分析工程建設管理中的風險點，將內(nèi)部審計關口逐步前移，以工程決算審計為核心，實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式，并打破審計區(qū)域限制，整合跨區(qū)域審計資源，將指標審計、全面審計、專項審計和任期審計有機結合、動態(tài)管理，全面消除了審計“盲區(qū)”。
一、加強過程管控 提升內(nèi)審質量
質量是審計工作的生命。**鋼鐵企業(yè)集團從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質量。
在管理標準化方面，**鋼鐵企業(yè)集團以制度建設為抓手，在審計管理、內(nèi)部控制、風險管理、考核評估等方面，制定和完善了21項管理辦法和實施方案，詳細規(guī)定審計年度計劃制定、方案設計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。
在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的信息分析功能可以大大助力審計工作。該公司審計人員積極學習erp流程操作、深化erp審計系統(tǒng)應用，著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作。在此基礎上，**鋼鐵企業(yè)集團籌建了內(nèi)部審計信息系統(tǒng)，按照資產(chǎn)從屬，自上而下梳理經(jīng)濟業(yè)務流程，收集機構變動、人事調(diào)整、文件制度、財務報表、經(jīng)濟活動分析報告等信息，通過系統(tǒng)設置，形成常態(tài)化、模式化的分析結論。這樣，就能夠在接受審計任務時，迅速提供相關支撐資料。在日常管理中，可以結合風險管理工作準確修正審計計劃，并為管理決策提供系統(tǒng)化、多樣化的輔助信息，大大提高了審計工作效能。
為避免審計整改不到位、不徹底，以及被審計單位之間形成“整改信息孤島”等問題，**鋼鐵企業(yè)集團實施了審計成果的集成管理。審計部門將近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況按單位建檔，作為審計檔案資料庫的組成部分，輸入審計信息數(shù)據(jù)庫。同時，還建立信息綜合反饋制度，對歷年審計提出的意見和建議的整改進展、措施落實、整改成效、建議采納等情況進行定期監(jiān)控和報告。對近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況進行分析研究，發(fā)揮監(jiān)審聯(lián)動機制作用，加大入庫信息的查辦和整改力度，把握共性，突出典型，實現(xiàn)審計成果的常態(tài)化管理、研究型管理。
此外，**鋼鐵企業(yè)集團還按照審計成果運用考核評價辦法和依法從嚴治企問責制度，將審計成果運用信息納入年度績效考核，與各部門和單位的主要負責人業(yè)績責任考核掛鉤。
通過增強內(nèi)部審計規(guī)范化、信息化水平，加強成果應用，**鋼鐵企業(yè)集團審計項目的數(shù)量和質量逐年提高，內(nèi)審效能明顯提升。，該公司共完成財務、管理類審計17項、工程類審計379項，提出各類審計意見和建議120余條，促進企業(yè)增收節(jié)支1796.32萬元，真正發(fā)揮了審計在企業(yè)經(jīng)營管理中的增值作用。
二、創(chuàng)新管理手段 實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展
**鋼鐵企業(yè)集團通過創(chuàng)新審計方法和手段，建立和完善審計人才儲備機制、項目后評估機制、工作成果轉化機制和創(chuàng)新培育機制，實現(xiàn)內(nèi)部審計的可持續(xù)健康發(fā)展。
**鋼鐵企業(yè)集團主要負責人分管審計部，審計部門參與企業(yè)預算編制等經(jīng)營管理工作，職能作用得到有效發(fā)揮。審計委員會職能分工和工作程序不斷改進和完善。通過理順管理體制，整合相關資源，建立規(guī)范、健全、順暢、可持續(xù)的審計執(zhí)行體系，使企業(yè)上下對內(nèi)部審計重要性的認識和配合度進一步提高，內(nèi)部審計氛圍日益濃厚。
審計任務需求和人力資源不足的矛盾一直是**鋼鐵企業(yè)集團關注并致力解決的問題。該公司在審計成員網(wǎng)絡的基礎上擴大建立了管理專家?guī)旌蛯徲嬋瞬艓?，通過導師帶徒、項目主審競聘、審計人員評價、吸收多專業(yè)類類型的審計人員、對縣級公司項目主審開展項目督導等方式，開展了人才培育和儲備工作，大大提升了審計人員的工作能力和項目質量。
另外，**鋼鐵企業(yè)集團還將評估確認結論應用到質量改進措施中，促進了高質量審計成果的涌現(xiàn)，并逐步推廣到整個企業(yè)活動的質量自我評估中，對完善企業(yè)內(nèi)部治理結構、防范經(jīng)營風險具有重要意義。
**鋼鐵企業(yè)集團還特別重視將工作實踐提煉轉化為理論成果，通過編寫審計案例和典型工作經(jīng)驗、撰寫專題論文、開展課題研究等方式，推出了一系列理論成果。近年來，《依法治企環(huán)境下的審計成果管理》《對縣公司審計項目實施審計督導》等11篇論文分獲安徽省內(nèi)部審計理論研討和安徽省電力公司管理創(chuàng)新多個獎項。
此外，**鋼鐵企業(yè)集團還建立了創(chuàng)新培育機制，包括跨行業(yè)信息收集、針對具體問題開展“頭腦風暴”、建立“大團隊”等程序和方法。去年以來探索開展的風險自評估工作、erp環(huán)境下的多模塊審計、在現(xiàn)場審計流程中引入作業(yè)指導書制度、多類型項目組合實施以及績效審計等工作，均在創(chuàng)新培育機制下取得了一定的成效。
大家下午好。請先看一組數(shù)據(jù)，20xx年度一般事故6起，一類障礙15起，二類障礙33起，年內(nèi)實現(xiàn)2個百日安全記錄；20xx年度一般事故2起，一類障礙10起，二類障礙17起，年內(nèi)實現(xiàn)3個百日安全記錄。
自20xx年11月安監(jiān)部成立以來，作為職能管理部室的領導，在感謝公司領導給予我的信任和期望的同時，也深知肩上擔子的分量，尤其是安全監(jiān)督部門，責任重大，“安全第一，預防為主”更是摻不得半點沙子，這就要求我們始終要保持清醒的頭腦，清晰的思路，任何馬虎、僥幸的思想都有可能釀成事故。20xx年1月7日熱網(wǎng)外網(wǎng)故障退熱網(wǎng)過程中因人員對凝結器水位監(jiān)調(diào)不當，低真空保護動作，全廠對外停電，造成中斷安全記錄事故一起，即完成20xx年電力公司對我公司下達的中斷安全記錄事故≤1次的指標，給公司安全生產(chǎn)造成了極為不利的局面，安全形勢也就十分嚴峻。4月21日，又發(fā)生一起#1機組外委小修施工人員觸電人身死亡事故。20xx年和20xx年均發(fā)生外委檢修中斷我公司安全記錄事故，說明公司外包工程的管理在一段時期內(nèi)十分薄弱。因此，通過狠抓安全管理扭轉當時被動的安全生產(chǎn)局面是十分緊迫的任務。針對這種狀況我們采取的主要措施：
1、堅持“安全第一，預防為主”的方針，落實各級人員安全生產(chǎn)責任制，做到“有章可循，有章可依，違章必究”，完善各項管理制度（20xx年度出臺有關安全管理制度達13項），使任何行為均有規(guī)范、約束。如：外委工程的臨時用電管理制度，對外包工程的用電作了具體的規(guī)定，實現(xiàn)了該危險點的預控；再如：“兩交底”措施票制度，對工作負責人和工作班成員的交底工作進行了規(guī)范，做到任何工作均有交底，實現(xiàn)了危險點的可控；各級人員根據(jù)各自安全生產(chǎn)責任制加強檢查，查處違章及各類不安全狀況，實現(xiàn)了危險點的在控。
2、堅持“預防為主”，就必須抓好安全生產(chǎn)責任制及各項規(guī)章制度的落實工作，而制度落實的好與壞關鍵是人員思想素質。通過“安全生產(chǎn)，重獎重懲”使員工自覺遵守規(guī)章制度，履行職責意識大大提高。通過“重獎重懲，獎懲分明”，使員工發(fā)現(xiàn)問題和解決問題的能力大大加強。形成了人人講安全、重安全的氛圍。
3、按規(guī)定認真開展各項檢查活動，決不走形式、走過場，積極發(fā)現(xiàn)、查找、消除各類隱患，保證安全生產(chǎn)，創(chuàng)造良好的安全生產(chǎn)局面。1月份進行了二十五項重點反措的逐項檢查；3至4月開展了春季安全大檢查；針對“4.21”事故開展了五月安全管理月活動；9至10月開展了秋季安全大檢查。整改計劃所列項目達132項，已完成107項，剩余25項計劃于20xx年整改完畢。通過檢查，消除了大量的安全隱患，為公司整體的安全生產(chǎn)奠定了一定的基礎。
5、積極開展安全培訓，通過看安全錄像專輯，學習安全規(guī)程等形式，加深員工對規(guī)程的認識和理解；通過安規(guī)考試的獎懲，安全知識競賽等形式提高員工學規(guī)程、用規(guī)程的熱請，調(diào)動員工積極性，貫徹落實電業(yè)安全工作規(guī)程，提高員工安全技能。對新入廠人員認真做好三級安全教育，對外包工程的施工單位認真做好入場前的安全教育，并形成了規(guī)范的安全教育內(nèi)容，從初始就使其樹立“安全第一”的思想，以保證良好的安全生產(chǎn)形勢。
6、堅持原則，實事求是，本著為生產(chǎn)服務的思想，為使員工更深層次的理解規(guī)程標準，對每一項考核我們均認真核實，并將有關規(guī)程標準作一詳細的解釋說明，作為職能管理部室，充分發(fā)揮職能作用，對生產(chǎn)中提出的問題總是想方設法積極解決；堅持“三不放過”的原則，對公司內(nèi)發(fā)生的典型的、突出的事故認真分析并及時下發(fā)事故通報，如：對20xx年度及鍋爐爆燃事故，20xx年度全廠停運及外包工程人身觸電死亡事故都進行了深刻的分析，布置防范措施，教育廣大員工，提高員工的安全素質；組織安全會議，編發(fā)安全簡報，傳遞安全信息，在服務的同時抓好管理，在管理的同時做好服務。我出自于生產(chǎn)一線，深刻地了解生產(chǎn)一線員工的需要，他們需要公平、公正，需要一位清正廉明的法官，而不是利用權力，欺下瞞上，只懂考核的老爺。因而對生產(chǎn)中出現(xiàn)的問題，我們常常是苦口婆心、不厭其煩，堅持批評教育與考核相結合，以達到員工理解從而能夠貫徹落實的目的。把生產(chǎn)作為我們的土壤，想他們所想，急他們所急，為生產(chǎn)做好服務，是我所領導的安監(jiān)部的一貫宗旨。在此，也向長期以來理解和支持安監(jiān)部工作的所有員工致以深深的敬意，感謝你們，感謝大家。
今天CN人才網(wǎng)小編為大家整理了電信監(jiān)察審計部主任述職審計報告范文，歡迎參考，如果想了解更多內(nèi)容，敬請關注CN人才網(wǎng)!
我現(xiàn)任監(jiān)察審計部主任，我所分管的主要工作是工程、財務審計、監(jiān)察、紀檢工作和服務督察工作。一年來，我在上級業(yè)務部門、分公司領導和全體干部職工的大力支持下，能夠自覺堅持以鄧小平理論理論和“三個代表”重要思想為指導，認真貫徹黨的十六大以來的各項路線、方針、政策和分公司各項規(guī)章制度。按照中國電信BPR流程重組的工作標準及要求，在內(nèi)部審計工作上，堅持以到位不越位、參與不決策，全面審計、突出重點為方針;以監(jiān)督評價企業(yè)資產(chǎn)安全性和會計信息真實性、審計督促整改有效性和為企業(yè)增收節(jié)資為重點;以客觀公正、嚴謹細致、廉潔自律、甘于奉獻、開拓創(chuàng)新的工作思路為原則，緊緊圍繞企業(yè)以經(jīng)營為中心開展審計工作，完成2004年工程審計項目100%的目標要求。在紀檢監(jiān)察工作上，從今年九月份分公司機構調(diào)整分管此項工作以來，按照中、省、市委關于黨風廉政和反腐敗斗爭的部署和要求，利用一定時間閱讀文件、熟悉業(yè)務、進入角色，緊緊圍繞加快電信發(fā)展，堅持認識到位、領導到位、措施到位、工作力度到位的工作原則，在第四季度關鍵時期內(nèi)，迎接了省、市組織的各項檢查考核，使黨風廉政建設和反腐敗工作出現(xiàn)了新成效。在服務督察工作上，在分公司的安排下，為及時妥善解決電信服務熱點、難點問題，組織擬寫了分公司電信服務質量督察工作實施辦法，并在全區(qū)貫徹落實。
一、今年來，我在審計工作崗位上緊緊圍繞經(jīng)營、建設這個中心，以一個共產(chǎn)黨員、優(yōu)秀干部的標準嚴格要求自己，認真的抓好審計工作不放松，不論審計任務多難、任務多重，始終組織帶領審計人員，齊心協(xié)力，加班加點，保質保量按時完成各項工程審計任務。一是共完成通信線路工程審計##項，審計通信線路建設資金##萬元，審減金額##萬元，審減率#，按年初計劃提前完成了通信線路工程審計任務，為分公司節(jié)約通信建設資金##余萬元，為守護好企業(yè)資產(chǎn)作好一名忠誠衛(wèi)士。二是積極配合省公司對####2大街電信綜合大樓工程審計，審計金額##億元。由于配合到位，組織得力，責任落實，于2004年12月28日前全部完成了電信大樓的工程審計。三是認真審核審計分公司各類經(jīng)濟責任合同##份，審核合同資金###萬元。在經(jīng)濟合同審核中做到仔細審核，嚴格把關，杜絕一切經(jīng)濟合同不安全因素。四是2004年的.各項資金審計、審核工作只所以完成的較出色，主要是審計部同志的勤奮工作，齊心協(xié)力和各相關部門的密切配合，特別是分公司各位領導的高度重視，嚴格要求，大力支持和關懷，在各個方面給予了審計工作極大的方便，在這里我代表監(jiān)察審計部同志表示崇高敬意和衷心的感謝!
二、為使監(jiān)察審計工作質量不斷提高完善。按照上市公司的要求，年初，及時組織制訂和修改完善了監(jiān)察審計工作制度，完善了工作計劃和實施方案;配合工程建設管理部門選擇招標技術力量和施工力量強、內(nèi)部管理比較規(guī)范的工隊進行施工，以確保工程質量、技術資料的完善;同時建議工程材料管理部門加強了對施工材料環(huán)節(jié)管理與規(guī)范，要求對施工前材料的領發(fā)必須按工程設計項目進行，對清退工程余料及拆舊材料，必須出具收據(jù)，并按規(guī)定做好財務處理，為更好的做好審計工作把好關。組織撰寫了題為《淺談現(xiàn)代電信企業(yè)經(jīng)濟效益審計》一篇，報省公司參評，受到好的評價。
三、在監(jiān)察審計部各項工作任務繁重的情況下，于10月初，積極認真的接待配合了中國電信集團公司審計組對分公司2001年至2004年度的財務管理、固定資產(chǎn)、損益及執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)等項目的全面審計。在分公司財務部的大力支持配合下，對分公司的財務管理、財務收支的真實性、合法性、效益性和安全性進行了比較準確的評價和監(jiān)督，為規(guī)范上市企業(yè)財務起到了一定作用。
四、努力做好紀檢監(jiān)察工作。今年9月份，按BPR要求，紀檢監(jiān)察工作從黨群工作部接管到監(jiān)察審計部后，我和同志們一道，利用一切時間認真閱讀上級有關紀檢監(jiān)察文件，領會精神，盡快進入角色，投入工作。在黨群工作部對紀檢監(jiān)察工作作的較好的基礎上，接著于10月初，認真按照##市紀委、監(jiān)察局和省公司紀檢組要求，在分公司黨員干部范圍內(nèi)，開展了為期三個月的嚴明紀律、狠剎“四股歪風”專項整治活動。首先組織下發(fā)了《關于貫徹中共渭南市紀委監(jiān)察局專項整治活動實施意見的通知》，同時轉發(fā)了省公司紀檢組[2004]6號文《關于嚴肅查處黨員和領導干部參與賭博的通知》。其次組織分公司本級34名副科級以上黨員干部參觀了市紀委監(jiān)察局舉辦的黨風廉政建設書畫展;三是組織分公司38名副科級以上黨員管理干部，按照分公司紀委要求，對狠剎“四股歪風”進行了自查自糾，通過抓專項整治活動，強化了黨內(nèi)監(jiān)督，提高了干部素質。
公司領導：
首先感謝公司領導給予我這個工作平臺！
我于今年年初走上新的工作崗位，這一年來，在領導的關心、指導下，在同事的幫助、支持下，我努力工作，化壓力為動力，在較短的時間內(nèi)完成了角色轉換，一年來的工作使我明白，審計是個亮麗的舞臺，有志于此可以取得很大的成績。
現(xiàn)將本年度個人工作情況總結匯報如下，請各位領導評議：
一、20xx年主要完成的工作有
1、xx20xx年經(jīng)營效益審計
2、配合xx做內(nèi)核檢查
3、庫存xx檢查
4、xx成本檢查
5、配合xx接受外部監(jiān)管機構的檢查。
二、工作中存在的問題和不足
1、審計范圍小，審計工作不夠深入、細致審計工作是一項政策性、專業(yè)性很強的工作。在內(nèi)部審計工作當中，既要本部門積極主動，也需要其他科室部門的合作，更需要按公司計劃進行。但是一年來我的工作中經(jīng)常表現(xiàn)出依靠性大、主動性差和開拓性不高的弱點。自審計部成立以來，只粗略的進行了部分效益審計和管理審計。在許多業(yè)務環(huán)節(jié)仍有空白區(qū)域，如人力資源審計、采購價格審計、固定資產(chǎn)管理審計、庫存原材料審計、工程審計等。未能及時擴展審計領域，使得審計部的發(fā)展停滯不前。
同時由于本人是從財務轉到內(nèi)審的，而且經(jīng)過這么多年的財務工作以后，問題的挖掘難免會有思維定勢，看問題的角度都比較單一。下一步如何創(chuàng)新審計技術，擴大審計范圍，挖掘新的問題，如何在有限時間內(nèi)加大挖掘深度是迫在眉睫的事。
2、審計部門人員太少，不利于開展工作
審計部門人員太少，不能有效開展工作，會影響審計的效率，人員太多，成本太大，顯然不經(jīng)濟，配備多少審計人員應視審計職能定位和審計業(yè)務的情況而定，建議專職人員最少應不小于3人。在人員的知識結構上，除熟悉財務知識外，還應熟悉并了解公司經(jīng)營的'相關業(yè)務流程，要從狹義的查賬工作，拓展到廣義的全方3、個人能力欠佳
因審計部人員少，組織學習的機會較少，更多的只是一些內(nèi)部的經(jīng)驗交流，這樣審計思路的開拓的范圍就比較小。不利于整個部門審計水平的提高，以后我在工作中更要努力學習，積極提高自身業(yè)務水平。不斷適應新德發(fā)展和要去。位的監(jiān)督控制方面來。
三、20xx年工作計劃
1、建立健全審計管理制度
目前，公司審計部門剛剛成立，相關制度還不完善。使審計工作不夠標準化、規(guī)范化。因此必須盡快建立相應的部門管理制度，完善審計業(yè)務制度體系的同時也有助于審計工作的順利開展。
2、重點做好價格審計，尤其是比價采購，建立健全采購價格的管理系統(tǒng)。計劃在20xx年對部分采購項目，通過市場及計算機上網(wǎng)調(diào)查、詢價、比價，然后確定合理的采購價格。編制一本《價格手冊》，《價格手冊》可以先簡后繁，先易后難，逐步推進。
3、繼續(xù)做好對子公司的制度執(zhí)行和經(jīng)濟效益的審計，以更客觀的反映其經(jīng)營業(yè)績。
4、提高工作主動性，積極尋找審計盲區(qū)。
經(jīng)過一年的審計工作，我認識到，審計工作的特殊性，使的審計主動性顯得非常重要，審計就是要圍繞企業(yè)經(jīng)營管理“找事”做，不找事做就永遠沒事可做，就永遠沒有地位，不能體現(xiàn)其存在的價值。審計部門只有發(fā)揮主動性，通過深入實際，把每一條線索的突破，每一個內(nèi)控程序的完善，作為防止企業(yè)資產(chǎn)流失的出發(fā)點；把每一項管理建議的落實，變成為企業(yè)創(chuàng)效益的真實成果。只有這樣審計工作的作用才能得到體現(xiàn)，在組織中的地位才能得到確認。
5、加強學習，提高自身業(yè)務水平。
作為審計負責人，一年來雖然不斷學習審計工作需要的各種知識，但要干出成績，向更高層次提升審計業(yè)務水平，還需要更不斷學習。
總之，內(nèi)部審計作為企業(yè)發(fā)展的衛(wèi)士，審計部作為公司后勤的重要一環(huán)，明年的工作依然非常艱巨，我將以積極端正的工作態(tài)度，在工作中不斷學習、不斷改進、不斷創(chuàng)新，我堅信付出定有回報，我會不斷完善自己、提高自己，戒驕戒躁，做到凡事有章可循、有法可依，實事求是地提出問題及處理問題，為公司美好的明天而努力工作。
喜歡《2023審計工作報告(分享四篇)》一文嗎？“幼兒教師教育網(wǎng)”希望帶您更加了解幼師資料，同時，yjs21.com編輯還為您精選準備了審計工作報告專題，希望您能喜歡！
相關推薦
為了將某個階段的工作內(nèi)容表現(xiàn)出來,寫報告是很常見的事，報告是為了取得上級領導部門的指導。寫報告的標準格式是怎樣的？接下來將由編輯為大家講解“審查報告”，希望我的觀點能夠讓您擁有更深入的思考！...
眾所周知，實踐是檢驗真理的唯一標準，隨著社會一步步向前發(fā)展。我們經(jīng)常都會用到報告，報告可以協(xié)助領導執(zhí)行監(jiān)督任務，避免工作發(fā)生延誤。幼兒教師教育網(wǎng)小編花費大量時間和心血把資料整合成了這篇“年度財務審計報告”，敬請參閱本文！...
眾所周知，實踐是檢驗真理的唯一標準，在日常的學習生活中，報告使用的次數(shù)越來越多。如何快速而又優(yōu)質地撰寫報告呢？在本文中，欄目小編將為大家提供關于“述職報告審核關”的相關知識，相信這篇文章將能夠幫助您更好地了解特定問題！...
最新更新
