事務(wù)所審計人員個人工作總結(jié)【優(yōu)秀8篇】。
看著日歷一頁翻過一頁，感嘆時間過得真快，轉(zhuǎn)眼在事務(wù)所工作已在不知不覺間到了總結(jié)的尾聲，在此之際，我就工作做一下認(rèn)真的總結(jié)。總結(jié)應(yīng)該怎么寫好？下面是小編整理的事務(wù)所審計人員個人工作總結(jié)【優(yōu)秀8篇】，歡迎閱讀，僅供參考。
本人從xx年xx月xx日開始在xx會計師事務(wù)所實訓(xùn)，于xx年xx月xx日結(jié)束實訓(xùn)，返校。xx會計師事務(wù)所是一家具有審計、資本驗證、資產(chǎn)評估、工程造價咨詢、基建財務(wù)預(yù)決算審核、工程招標(biāo)代理、會計人員培訓(xùn)等業(yè)務(wù)的社會中介服務(wù)機(jī)構(gòu)。在這xx多天的實訓(xùn)過程中，和帶隊的CPA趙老師，助理xxx參與了15個單位的外勤工作和審計底稿的整理工作，獲得了寶貴的實踐經(jīng)驗。在實訓(xùn)過程中，我將平時在課堂上掌握的專業(yè)知識和實際狀況相結(jié)合，進(jìn)而加強(qiáng)對會計、審計的理解，更好的熟悉整個審計的流程和相關(guān)的業(yè)務(wù)。
在實訓(xùn)期間，我們主要的審計對象為xx省xx集團(tuán)下屬的幾家子公司（包括xx公司，xx公司等）。每次參加審計的外勤工作對我而言都是一次很好的鍛煉和提高的機(jī)會，因此我很認(rèn)真對待項目部所分配的任務(wù)，按照執(zhí)業(yè)規(guī)范的要求實施審計程序，在此期間，項目部的老師們給了我很好的指導(dǎo)作用，使我認(rèn)識到在堅持獨(dú)立，客觀，公正原則的同時，加強(qiáng)和對方客戶單位的交流是相當(dāng)重要的。
剛進(jìn)xx所的第一天，就在所里翻閱了歷年的審計工作底稿，熟悉相關(guān)的審計業(yè)務(wù)流程，明確年報審計的目的，大致的了解了會計師事務(wù)所的工作性質(zhì)。之后第二天就和我們業(yè)務(wù)部帶隊的CPA趙老師，助理xx去了位于xx公司。CPA趙老師交給我的第一個科目就是貨幣資金，有了第一天翻閱歷年工作底稿打底，做起來也不會摸不到頭腦。但是第一次還是對現(xiàn)金盤點(diǎn)表的各個項目之間的邏輯關(guān)系很模糊。但是隨著后面幾次的實踐，也做的越來越熟練了。盤點(diǎn)現(xiàn)金不僅僅要點(diǎn)清楚現(xiàn)金的具體金額，而且要檢查保險箱內(nèi)是否放了不該放的東西，類似白條，金條，及其他私人物品等，然后用盤點(diǎn)日盤點(diǎn)出的現(xiàn)金余額倒軋出審計基準(zhǔn)日的現(xiàn)金余額，再與審計基準(zhǔn)日現(xiàn)金的賬面余額相核對，確定現(xiàn)金賬實是否相符。而銀行存款的狀況則要復(fù)雜一些，而且也是涉及貨幣資金安全的最重要的一個環(huán)節(jié)。
從xx回來，休整了幾日后，又馬不停蹄的趕往xx公司，這是一家以主營園林綠化設(shè)計和施工、市政配套工程，兼營苗木和草坪的培育和養(yǎng)護(hù)的公司。所以在某些稅收方面是享受國家優(yōu)惠政策的。照例做了貨幣資金，長期、短期借款等科目，進(jìn)一步鞏固了這幾個科目的審計流程和應(yīng)注意的事項。
過了幾日，又和帶隊的CPA趙老師，助理xxx去了金華，這次的任務(wù)是xx集團(tuán)在浙中的的子公司——xx公司。
從金華回來，沒有做任何的休息，就進(jìn)駐了xx學(xué)院。翻閱了資產(chǎn)負(fù)債表后發(fā)現(xiàn)雖然科目不是很多，但是都是事業(yè)單位的科目類別。其占資產(chǎn)負(fù)債表的比重就是事業(yè)支出了，但就是這個事業(yè)支出他們的財務(wù)做的賬很模糊，對于有些大額的現(xiàn)金的支出，完全沒有任何附件證明，而在其賬面上卻列支出來，賬實不符，是我們審計工作中最為注意的一塊。對于事務(wù)所來說，只要在遵循國家財經(jīng)法規(guī)的基礎(chǔ)上，做適當(dāng)?shù)恼{(diào)整也是貼合常理的，務(wù)必的。但是一旦突破了這層禁區(qū)，對雙方都沒什么好處的?？雌饋碜鳛橐幻麑徲嬋藛T也需要很好的了解國家經(jīng)濟(jì)法規(guī)和把握住審計風(fēng)險，這也算審計潛力之一。
進(jìn)入3月中旬，進(jìn)駐了xx集團(tuán)的xx總部，由于需要對xx集團(tuán)做合并報表，所以需要做的工作很多，由于在其集團(tuán)內(nèi)部的往來實在是太多，我們需要一筆一筆的分出來，然后對于相同的還需要調(diào)賬。但是集團(tuán)是會計制度就是執(zhí)行的很完備，光從做賬的憑證上就很清楚的反映出來，條理比金華的子公司清晰多了，但是，在測試其的存貨時候發(fā)現(xiàn)其的暫估有很多，做的也很規(guī)范，就是入庫時，借：庫存商品借：應(yīng)交稅金貸：應(yīng)付賬款，等銷貨方開來發(fā)票時，先將暫估金額沖回，再按發(fā)票金額做一筆。
經(jīng)過這段時光的實務(wù)鍛煉，我從剛開始的無從下手到此刻的操作的基本了解，并慢慢構(gòu)成了自己的審計思路。審計是一項實踐性很強(qiáng)的工作，其職業(yè)操守決定了不能存在任何蒙混過關(guān)的僥幸心理，這需要過硬的專業(yè)知識作為后盾。審計工作并不僅僅是核對、摘抄數(shù)字，在不了解被審計公司的行業(yè)背景、業(yè)務(wù)流程及同行業(yè)可比公司的基本狀況下，審計工作的質(zhì)量很難保證，審計程序很容易流于形式。這就需要多請教CPA老師們，多向被審計單位員工了解狀況，在平時多注意相關(guān)信息。
20xx年是忙碌的一年，是我在財審二部工作的第一年，這一年中我參與了xx個審計項目，并且從中學(xué)習(xí)到了很多實際工作中所需的審計方法，以及個人在工作當(dāng)中所要掌握的審計思路，在理論知識方面與實踐工作當(dāng)中有很大進(jìn)步?，F(xiàn)將20xx年度工作情況總結(jié)如下：
一、20xx年主要工作情況
（一）業(yè)務(wù)開展情況。
今年做的審計項目讓我記憶深刻的還是中國人壽財產(chǎn)保險股份有限公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，這次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計對我來說還真有點(diǎn)特別，在審計的過程中發(fā)現(xiàn)不單單是審查公司的賬務(wù)處理，還要看他們公司的內(nèi)控是否完善，重要的是還得對公司幾個板塊的業(yè)務(wù)（中介，理賠、承保、印章、單證）流程要有一定的了解，從中查找業(yè)務(wù)當(dāng)中存在的問題。
（二）個人學(xué)習(xí)情況。
回顧20xx年我參與的審計項目，讓一個剛進(jìn)事務(wù)所，剛接觸工作的職場新人學(xué)到了很多很多專業(yè)知識，也為之后做其他審計項目間接性的做好鋪墊。
1、更加熟練的運(yùn)用word和excel辦公軟件。
2年初的年報審計項目，一個單位接著一個單位，由于是剛到事務(wù)所時間短，開始年報審計給我的感覺就是很機(jī)械的填表，填完一張再填下一張，好多表不明白是為什么需要填，得怎么填，只好經(jīng)常性的請教項目經(jīng)理?？墒钱?dāng)做了幾個年審項目之后，尤其是“實質(zhì)性底稿”，當(dāng)我再次填寫底稿時，我對會計科目的認(rèn)識也更進(jìn)一步了，通過填寫的財務(wù)數(shù)據(jù)，分析出企業(yè)今年與上一年的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果變動原因。
2、通過對底稿的排版、整理、歸檔，也讓我清楚了解到公司對底稿的要求以及相關(guān)的歸檔程序。
3、從初的只能抽查、復(fù)印憑證，數(shù)據(jù)分析統(tǒng)計，到現(xiàn)在獨(dú)立的查找問題，并寫成問題底稿。
二、工作建議
1、執(zhí)業(yè)能力方面（知識結(jié)構(gòu)、實踐經(jīng)驗、創(chuàng)新能力）。
審計業(yè)務(wù)質(zhì)量在很大程度上取決于注冊會計師的職業(yè)道德和專業(yè)技術(shù)水平，為此，在強(qiáng)化業(yè)務(wù)質(zhì)量的同時，希望把職業(yè)道德和專業(yè)培訓(xùn)作為培訓(xùn)工作的核心任務(wù)。
2、學(xué)習(xí)能力方面。
我們要虛心向同行和同事學(xué)習(xí)工作和管理方面的經(jīng)驗，希望能夠借鑒項目經(jīng)理的工作方法，同時努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)理論知識，擴(kuò)大獵取知識的范圍，不斷提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平，使審計的全面素質(zhì)再有一個新的提高，以適應(yīng)公司的發(fā)展和需要。
總之，在這一年的工作中，有成績和喜悅，也有不足之處，但我會在今后的工作中不斷努力、不斷改進(jìn)。我確信公司財審二部是一個團(tuán)結(jié)、高效的團(tuán)體，每位成員都能夠獨(dú)擋一面，共同走向輝煌。
為推動審計查出問題整改落實，促進(jìn)審計成果運(yùn)用，xx縣審計局多措并舉積極推進(jìn)審計整改工作，提升審計整改工作成效，切實做好審計工作“后半篇文章”，更好發(fā)揮審計“治已病、防未病”作用，有效維護(hù)審計監(jiān)督的權(quán)威性和嚴(yán)肅性。
一是建立健全整改責(zé)任制。審計整改要實行一把手負(fù)責(zé)制度，將審計檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改工作列入單位年度重點(diǎn)工作之中，做到審計整改有人抓、有人管、有人重視;建立審計整改問題臺賬，建立責(zé)任追究機(jī)制，促進(jìn)審計整改落實到位;重點(diǎn)注意審計建議并盡可能采納，阻塞風(fēng)險漏洞，防止問題再次發(fā)生。
二是強(qiáng)化整改過程管控。審計部門將各類審計檢查發(fā)現(xiàn)的問題建立審計問題事項庫，明確各項問題的整改措施、計劃完成時間，直接責(zé)任人及督導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)等信息。對審計發(fā)現(xiàn)的問題，要緊盯不放，督促整改，做到事事有回音、件件有落實，力爭審計問題整改率達(dá)到100%。
三是加強(qiáng)部門整改聯(lián)動。充分發(fā)揮審計部與紀(jì)檢監(jiān)察部等部門的協(xié)同作用，強(qiáng)化職能部門職責(zé)，借助相關(guān)管理部門的力量，合力督促審計問題整改;與此同時，建立健全與干部、紀(jì)檢部門的信息共享聯(lián)動機(jī)制，加強(qiáng)溝通與聯(lián)系，確保審計整改各環(huán)節(jié)緊密銜接。
四是做好審計宣傳工作。定期開展審計宣傳活動，將單位審計過程中發(fā)現(xiàn)的典型性、普遍性、傾向性問題進(jìn)行深入剖析，以案例的形式予以呈現(xiàn)，精準(zhǔn)解讀國家層面、單位層面的相關(guān)政策法規(guī)，強(qiáng)化單位內(nèi)部員工，包括領(lǐng)導(dǎo)干部和基層員工對審計工作的認(rèn)識，從思想上解決審計整改困惑，促使其從“要我改”向“我要改”的轉(zhuǎn)變。
我于20xx年2月調(diào)至縣教體局從事內(nèi)審工作，在此工作期間，工作態(tài)度嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真，緊緊圍繞各項工作目標(biāo)，堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實”的審計工作方針，履行好，在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫助支持下，較好地完成了各項工作任務(wù)，現(xiàn)將在教體局近一年的工作情況小結(jié)如下：
一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)，完成有一名學(xué)校向?qū)Ｂ毥逃齼?nèi)審人員的角色轉(zhuǎn)變。為了進(jìn)一步提高自身綜合素質(zhì)，更好地做好本職工作，發(fā)揮內(nèi)審審計工作的重要職能，在實際工作中端正思想，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹鄧小平理論和“三個代表”重要思想，落實科學(xué)發(fā)展觀。進(jìn)一步堅定信念，自覺抑制不正之風(fēng)，毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力，做一個合格的教育內(nèi)審計人員。
二、強(qiáng)化技能，努力提高工作能力和水平。在日常工作中，我深切體會到，審計工作是一項專業(yè)性和實踐性很強(qiáng)的工作，隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及審計環(huán)境的飛速變化，對審計工作的要求也愈加嚴(yán)格，加強(qiáng)理論及業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)是取得本職工作成果的重要方法，為此我認(rèn)真學(xué)習(xí)了《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》、《內(nèi)部審計基本準(zhǔn)則》、《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》以及我局關(guān)于學(xué)校財務(wù)工作及教育經(jīng)費(fèi)管理等方面的文件，認(rèn)真領(lǐng)會精神實質(zhì)，努力掌握審計業(yè)知識和理論知識以提高業(yè)務(wù)技能，提升審計工作能力和水平，提高審計工作質(zhì)量和效率。
三、履行職責(zé)，圓滿完成各項工作任務(wù)。在此從事審計工作以來，共完成了19所學(xué)校的基本收支財務(wù)內(nèi)審，14位校長離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。累計審計資金20673萬元，查處糾正違紀(jì)違規(guī)資金，為學(xué)校挽回經(jīng)濟(jì)損失15.3萬元，提交審計33篇，領(lǐng)導(dǎo)審簽并印發(fā)28篇，提出審計建議或60余條，得到局領(lǐng)導(dǎo)及同事的肯定。除了教育系統(tǒng)內(nèi)審項目外，還圓滿地完成了領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時性工作，先后完成了實施國庫集中支付及教育財務(wù)集中核算后的報賬員培訓(xùn)、包片學(xué)校的各類檢查、財務(wù)預(yù)決算的指導(dǎo)服務(wù)等工作。認(rèn)真完成每項工作，不僅學(xué)到了不少知識，也積累了不少，對審計工作能力有了一定的提高。
通過審計工作，使我認(rèn)識到審計工作的重要性，進(jìn)一步提高了思想素質(zhì)，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強(qiáng)了全局意識，在總結(jié)成績的同時，也認(rèn)識到自己存在的不足，如工作不夠細(xì)致，看待問題不全面，剖析不深刻。在今后的工作中，我將進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力業(yè)務(wù)范圍和能力，不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力，以便適應(yīng)更高層次審計監(jiān)督工作的需要，更好地為審計工作發(fā)揮作用。
20xx年公司將根據(jù)政府的工作部署，按區(qū)區(qū)政府要求，圍繞“強(qiáng)基礎(chǔ)、重服務(wù)、促發(fā)展”工作目標(biāo)，深化落實《審計法實施條例》、《國家審計準(zhǔn)則》、《北京市內(nèi)部審計工作規(guī)定》、《關(guān)于加強(qiáng)內(nèi)部審計工作意見》的各項要求，推動我公司內(nèi)審工作實現(xiàn)法制化、規(guī)范化、現(xiàn)代化。同時，加對內(nèi)部審計工作指導(dǎo)，提高內(nèi)審人員素質(zhì)，探索內(nèi)部審計新技術(shù)，拓展內(nèi)部審計新領(lǐng)域，促進(jìn)內(nèi)審職能作用的全面發(fā)揮，繼續(xù)推進(jìn)內(nèi)審信息化建設(shè)，使其成為內(nèi)審轉(zhuǎn)型工作的重要推動力。
一、全面深化落實《審計法實施條例》、《內(nèi)部審計各項準(zhǔn)則》等法規(guī)規(guī)章，努力促進(jìn)我區(qū)內(nèi)部審計事業(yè)又好又快發(fā)展
首先，繼續(xù)動員財政收支、財務(wù)收支金額較，所屬項目較多或有財政預(yù)算二次分配權(quán)的國家機(jī)關(guān)、事業(yè)組織。
其次，加強(qiáng)內(nèi)審知識宣傳普及工作，提高有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作重要性的認(rèn)識，促使各區(qū)域公司逐步建立起完善的內(nèi)部審計工作機(jī)制。再次，公司批按照現(xiàn)代企業(yè)制度建立起來的準(zhǔn)上市企業(yè)，由于自身發(fā)展對內(nèi)部審計的需求較為迫切，我們將努力做好工作，積極助其建立內(nèi)審機(jī)構(gòu)，為其按期成功上市打好基礎(chǔ)。
二、探索審計創(chuàng)新途徑，運(yùn)用現(xiàn)代審計理念和方法，提高內(nèi)審質(zhì)量
審計技術(shù)方法和審計方式作為內(nèi)部審計信息化、現(xiàn)代化的重要技術(shù)手段，探索先進(jìn)實用的審計技術(shù)方法的科學(xué)的審計方式已成為現(xiàn)代內(nèi)審的發(fā)展方向。20xx年，公司將組織有關(guān)內(nèi)審會員單位和人員積極探索“以分析風(fēng)險入手確定審計目標(biāo)、范圍和程序，以財務(wù)會計和業(yè)務(wù)運(yùn)行、管理流程為審計路徑，以檢查和改善內(nèi)部控制有效性為審計核心，以監(jiān)督和評價財務(wù)表現(xiàn)、業(yè)務(wù)成果和內(nèi)部控制能力為審計成果，以管理信息化和計算機(jī)技術(shù)為審計支撐”的內(nèi)部審計方式，促使內(nèi)審工作實現(xiàn)四}轉(zhuǎn)洌即從“查錯糾弊”觀念向“管理+效益”審計理念的轉(zhuǎn)變、從“監(jiān)督者”向“控制者”的轉(zhuǎn)變、由“傳統(tǒng)審計”向“風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫛钡霓D(zhuǎn)變，使我公司成為內(nèi)部審計創(chuàng)新和探索的先行者。
三、繼續(xù)加內(nèi)審宣傳力度，營造良好的內(nèi)審工作氛圍
宣傳工作作為內(nèi)部審計工作的重要職責(zé)，加強(qiáng)宣傳力度，從不同角度、同不方式對新時期內(nèi)部審計、內(nèi)審指導(dǎo)工作等進(jìn)行全面宣傳，通過宣傳，使廣內(nèi)審人員明確新時期內(nèi)審工作的方向、任務(wù)和重點(diǎn)，增加做好內(nèi)審工作的信心和決心。今后要加強(qiáng)對單位、企業(yè)負(fù)責(zé)人的宣傳，在召開各種會議時，邀請有關(guān)單位、企業(yè)負(fù)責(zé)人參加會議，讓企業(yè)負(fù)責(zé)人從自身角度談對內(nèi)審工作的認(rèn)識和體會，擴(kuò)內(nèi)部審計的社會影響，20xx年集團(tuán)公司還將充分利用內(nèi)部審計的各種信息平臺，如名類內(nèi)審刊物和網(wǎng)站，投送、發(fā)布內(nèi)部審計工作在實踐中的新成果、理論中的新探索，從而提升集團(tuán)內(nèi)審的社會知名度。
四、積極發(fā)揮內(nèi)審分會的職能作用，進(jìn)一步擴(kuò)內(nèi)部審計的影響
首先，充分發(fā)揮內(nèi)審分會作為聯(lián)絡(luò)國家審計機(jī)關(guān)、社會審計機(jī)構(gòu)及各內(nèi)審會員單位的媒介作用，積極保持與內(nèi)審單位的聯(lián)系，在前幾年內(nèi)審聯(lián)系工作經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，今后要強(qiáng)化內(nèi)審聯(lián)系工作力度，逐步形成工作制度化。
其次，以內(nèi)審分會的名義，用定期如開如區(qū)屬上市公司內(nèi)審工作研討會、區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部審計工作座談會等會議的形式，加強(qiáng)各會員單位內(nèi)審工作理論、實踐經(jīng)驗的交流，促進(jìn)各單位內(nèi)審工作在加強(qiáng)內(nèi)部管理、提高經(jīng)濟(jì)效益等方面發(fā)揮作用。
五、強(qiáng)化內(nèi)審業(yè)務(wù)培訓(xùn)，全面提高內(nèi)審業(yè)務(wù)人員素質(zhì)
除積極安排內(nèi)審人員參加市內(nèi)審協(xié)會組織的經(jīng)常性培訓(xùn)外，明年我們以不定期各種培訓(xùn)，以邀請專家、教授來我公司講學(xué)，組織考察內(nèi)部審計先進(jìn)典型等方式，培訓(xùn)我公司的內(nèi)審人員，提高內(nèi)審人員的素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和操作水平，使我集團(tuán)公司內(nèi)部審計上一個新的臺階。
時間如梭，轉(zhuǎn)眼間又將跨過一個年度之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰(zhàn)果，但也算經(jīng)歷了一段不平凡的考驗和磨礪?，F(xiàn)將財務(wù)工作做如下簡要回顧和總結(jié)。
一、愛崗敬業(yè)、扎實財務(wù)會計工作
今年以來，由于教育系統(tǒng)財務(wù)規(guī)范化整改工作，財務(wù)工作的力度和難度都有所加大。除了完成報賬工作，本人還同時兼顧園里的后勤工作及其他業(yè)務(wù)。為了能按質(zhì)按量完成各項任務(wù)，本人不計較個人得失，不講報酬，犧牲個人利益，經(jīng)常加班加點(diǎn)進(jìn)行工作。在工作中發(fā)揚(yáng)樂于吃苦、甘于奉獻(xiàn)的精神，對待各項工作始終能夠做到任勞任怨、盡職盡責(zé)。在完成報賬任務(wù)的同時，兼顧后勤工作，出色地完成各項工作任務(wù)。
今年，根據(jù)園內(nèi)的工作安排，本人從原來的記賬崗位上調(diào)整到報賬崗位上。在崗位變動的過程中，本人能顧全大局、服從安排，虛心向有經(jīng)驗的同志學(xué)習(xí)，認(rèn)真探索，總結(jié)方法，增強(qiáng)業(yè)務(wù)知識，掌握業(yè)務(wù)技能，并能團(tuán)結(jié)同志，加強(qiáng)協(xié)作，很快適應(yīng)了新的工作崗位，熟悉了報賬業(yè)務(wù)，與全員同志一起做好財務(wù)審核和監(jiān)督工作。
一年以來，本人主要負(fù)責(zé)財務(wù)報賬工作，在實際工作中，本著客觀、嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致的。原則，在辦理會計事務(wù)時做到實事求是、細(xì)心審核、加強(qiáng)監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)紀(jì)律，按照財務(wù)報賬制度和會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的要求進(jìn)行財務(wù)報賬工作。在審核原始憑證時，對不真實、不合規(guī)、不合法的原始憑證敢于指出，堅決不予報銷；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補(bǔ)充。通過認(rèn)真的審核和監(jiān)督，保證了會計憑證手續(xù)齊備、規(guī)范合法，確保了我園會計信息的真實、合法、準(zhǔn)確、完整，切實發(fā)揮了財務(wù)核算和監(jiān)督的作用。
二、遵紀(jì)守法、廉潔自律
本人作為教育系統(tǒng)的一名財務(wù)工作者，具有雙重身份。因此，在平時的工作中，既以一名人民教師的標(biāo)準(zhǔn)來要求自己，學(xué)習(xí)和掌握與幼兒教育有關(guān)的教育教學(xué)知識，做到教學(xué)相長，為人師表。又以一名財會人員的標(biāo)準(zhǔn)要求自己，加強(qiáng)會計人員職業(yè)道德教育和建設(shè)，熟悉財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度，樹立了幼教教育工作人民教師和財務(wù)工作者的良好形象。
三、努力學(xué)習(xí)，增強(qiáng)業(yè)務(wù)知識
為了能夠適應(yīng)建設(shè)現(xiàn)代化文明幼兒園和實現(xiàn)我園會計電算化的目標(biāo)，本人能夠根據(jù)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)安排并充分利用業(yè)余時間，加強(qiáng)對財務(wù)業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)。通過學(xué)習(xí)會計電算化知識和財務(wù)軟件的運(yùn)用，掌握了電算化技能，提高了實際動手操作能力；通過會計人員繼續(xù)教育培訓(xùn)，學(xué)習(xí)了會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化要求，使自身的會計業(yè)務(wù)知識和水平得到了更新和提高，適應(yīng)了現(xiàn)在的工作要求，并為將來的工作做好準(zhǔn)備。
總之，在財務(wù)會計工作中我享受到收獲的喜悅，也在工作中發(fā)現(xiàn)一些存在的問題。在今后的財務(wù)會計工作總結(jié)中我應(yīng)不斷地學(xué)習(xí)新知識，努力提高思想及業(yè)務(wù)素質(zhì)。新的一年意味著新的起點(diǎn)、新的機(jī)遇、新的挑戰(zhàn)，我決心再接再厲，更上一層樓。
逝者如斯，轉(zhuǎn)眼間我在縣支行審計部已經(jīng)渡過了20xx年，在這一年里我又經(jīng)歷了一次由彷徨到適應(yīng)再到熱愛自己崗位的過程。20xx年xx月是我從學(xué)校踏入社會的一個轉(zhuǎn)型期，在總行匆匆的培訓(xùn)后，我就滿懷著信心與激昂投入到了自己在銀行的事業(yè)上，入行之初我被分配到了前臺柜員崗位上，在這里我渡過了自己事業(yè)的第一個年，在營業(yè)部這個溫暖的大家庭里，我忙碌而又充實，學(xué)到了很多的業(yè)務(wù)知識和道理，這里就像我的一個家溫暖而甜蜜，兄弟姐妹們熱情又朝氣，我們共同努力為著共同的目標(biāo)奮斗。我以為我將會這里渡過1至2年的時間，來學(xué)習(xí)和體會，來成長和提高，我一直記得入行第一天我們行長語重深長的一句話“厚積而薄發(fā)”，而當(dāng)時的我也安心的在前臺崗位虛心的學(xué)習(xí)和努力的工作。
然而20xx年月xx日，我接到了人事變動的通知，讓我到審計部報到。當(dāng)時的我真的是茫然無措，審計對于我來說一直是一個神秘的職業(yè)，從內(nèi)心多多少少總有幾分畏懼，我反復(fù)的思量，一方面我相信這是行領(lǐng)導(dǎo)們深思熟慮的決定，必有這樣安排的道理，這也是行領(lǐng)導(dǎo)對我的信任；另一方面，從自身長遠(yuǎn)的發(fā)展審計工作能讓我學(xué)習(xí)和吸收到更多。從此我便踏上了審計員的道路。
初入審計部，我感到深深的茫然和挫敗，僅憑我自己掌握的那一丁點(diǎn)個人儲蓄業(yè)務(wù)的知識在這里遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，作為一名內(nèi)審人員，必要的前提就是要精通本行經(jīng)辦的各項業(yè)務(wù)，然后才是內(nèi)部風(fēng)險的把控。所幸的是，審計部的同事并非我以前想象的那樣神秘和令人畏懼，一樣是溫暖和可親的。
起初我就隨著他們一起下鄉(xiāng)根班學(xué)習(xí)，回到部門我就開始學(xué)習(xí)各項業(yè)務(wù)制度和內(nèi)控環(huán)節(jié)。每每遇到不懂的地方，我就主動請教部門同事，同事們也耐心細(xì)致的講解。在同事們熱心的幫助和自己刻苦的努力下，大約一個星期的時間我就開始參與審計工作了，盡管開始之時，速度往往根本上團(tuán)隊的進(jìn)度，某些地方甚至還出現(xiàn)了一些問題，同隊的同事總是耐心的等待和委婉的指正，就是在這樣的情況下我一點(diǎn)點(diǎn)的開始成長。
到了現(xiàn)在我已經(jīng)成長為我們支行審計戰(zhàn)線的一員合格的員工，能獨(dú)立的承擔(dān)一塊審計工作，撰寫真實準(zhǔn)確的審計報告。這一年來，我們對我們支行的信貸部，公司業(yè)務(wù)部，會計出納，2個一類網(wǎng)點(diǎn)，按月一次進(jìn)行了常規(guī)審計，并按照上級提出的要求展開了多次專項審計，及時的發(fā)現(xiàn)了隱藏的問題并提出整改的意見，為支行業(yè)務(wù)發(fā)展的巨艦保駕護(hù)航。同時還按季對郵政的二類網(wǎng)點(diǎn)、代理網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行了常規(guī)審計，我負(fù)責(zé)每周針對郵政網(wǎng)點(diǎn)向縣郵政局檢查部門繕發(fā)審計意見書，及時的把郵政網(wǎng)點(diǎn)存在的問題報告給郵政領(lǐng)導(dǎo)，并提出了合理的整改意見。
審計部的工作沒有出類拔萃的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，也沒有實實在在的成績光環(huán)，我們默默的為支行付出，的目的就是為了不出現(xiàn)金融案件，確保企業(yè)的資金安全。同時我們的工作也有極少數(shù)人的不理解，對于檢查存在的問題，沒有引起足夠的重視，也沒能按要求及時整改。在檢查中，有些問題屢犯不改，屢犯屢查，不斷提出，這不但增加了我們的工作負(fù)擔(dān)，也讓我們甚為憂心。
譬如，郵政部分網(wǎng)點(diǎn)防尾隨門不關(guān)閉作業(yè)，每次我們提出這個問題，他們總有一大堆理由，什么工作需要總是進(jìn)進(jìn)出出不方便，說到頭還不是因為員工自身的隨意和懶惰形成習(xí)慣，把習(xí)慣凌駕于制度之上。還有很多類似習(xí)慣凌駕于制度上的問題，比如，交接班不嚴(yán)格履行交接手續(xù)、臨時離柜不執(zhí)行兩鎖一簽制度、單人臨柜現(xiàn)象、日終不執(zhí)行互盤制度、保險憑證不嚴(yán)格視同現(xiàn)金保管等等，都潛在巨大的隱患，而這些問題的根源僅僅只在于柜員們自身的習(xí)慣和責(zé)任心。我建議應(yīng)加大這些方面的考核力度，用小痛來消除劇痛的根源。
一年來，在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下，我在審計部經(jīng)理的崗位上，帶領(lǐng)審計部的全體同仁嚴(yán)格按照年初制定的審計計劃，緊緊圍繞企業(yè)提出的"加大核查、審核、監(jiān)管力度，確保各項制度深入落實"這一工作目標(biāo)，積極主動地在企業(yè)內(nèi)部開展了審計工作。經(jīng)過全體同志們的共同努力，取得了一定成績，主要表現(xiàn)在：
一、嚴(yán)格審計的紀(jì)律和制度
審計部是一個新設(shè)部室，領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展，我深知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部審計工作在企業(yè)管理中得以順利開展，審計部在成立后的第一次全體會議上，就根據(jù)制定的年度工作計劃，并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力，本著既要明確各自崗位職責(zé)，還要堅持分工不分家的原則，進(jìn)行了內(nèi)部分工。并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行，為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_打下了扎實的基礎(chǔ)。
二、積極開展對駐外企業(yè)分部財務(wù)管理的監(jiān)督和評價
x企業(yè)是我企業(yè)至今一家對外獨(dú)立開展經(jīng)營業(yè)務(wù)的駐外企業(yè)分部，年生產(chǎn)各種復(fù)合肥近x噸，加上銷售總企業(yè)的肥料，20xx年銷售收入已經(jīng)突破了一億元，企業(yè)的資產(chǎn)總額也達(dá)到了x多萬元。但是由于種種原因，該企業(yè)一直沒有建立起完整、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性，也企業(yè)的財務(wù)管理帶來了一定的風(fēng)險性。
根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的要求，我們在對其會計核算進(jìn)行檢查審核的同時，先后分兩個階段對該企業(yè)的財務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范、核查。第一階段是參照企業(yè)的相關(guān)制度，幫助該企業(yè)制定其內(nèi)部的財務(wù)管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系，規(guī)范會計核算程序，建立嚴(yán)格的、定期的會計報告制度。第二階段，對規(guī)范后的會計核算制度，實施正常的審計檢查，通過這一系列工作，規(guī)范了該企業(yè)核算制度的同時，也教育了會計人員，增強(qiáng)了他們做好工作的責(zé)任心，起到了很好的效果。
三、嚴(yán)格費(fèi)用報銷規(guī)定，嚴(yán)格費(fèi)用審核
今年是我企業(yè)各種費(fèi)用報銷新規(guī)定出臺的第一年，舊的報銷程序和標(biāo)準(zhǔn)對審計工作影響很大，突出反映在人們的認(rèn)識上。審計是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿，審計人員就是把這個關(guān)口的，將不符合規(guī)定的支出堵在這個關(guān)口之外，是我們審計人員的責(zé)任。
我們從一開始的單純的業(yè)務(wù)費(fèi)用審核逐步擴(kuò)大到后勤的費(fèi)用審核、生產(chǎn)車間工資的審核、裝卸費(fèi)的審核、車間修理費(fèi)的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量，我們利用可利用的一切時間，組織學(xué)習(xí)企業(yè)出臺發(fā)布的新規(guī)定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動請教老同志，并對要點(diǎn)及時做好筆記，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎(chǔ)。一年以來，盡管我們對費(fèi)用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核，從而有效的配合了企業(yè)的財務(wù)管理工作。
四、利用一切可利用的機(jī)會，為領(lǐng)導(dǎo)提供市場監(jiān)管信息
根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的安排，今年，我先后到省內(nèi)的幾個市場。針對市場反映出的問題，進(jìn)行了核查，并結(jié)合核查進(jìn)行了市場調(diào)研，這也是審計部20xx年工作計劃的一項基本內(nèi)容。核查中，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚，把市場調(diào)研準(zhǔn)確，每到一處都積極地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期報告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場走訪，形成了近萬字的報告，把問題找準(zhǔn)了，建議提對了，得到了企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶、業(yè)務(wù)人員的好評。
五、工業(yè)園區(qū)建設(shè)項目的結(jié)算工作已接近尾聲
根據(jù)工作計劃，并經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織了對工業(yè)園區(qū)建設(shè)項目施工單位報價的核對及園區(qū)設(shè)備計價等工作。園區(qū)項目建設(shè)跨度長、項目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們通過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項工作已基本結(jié)束。此項工作的順利開展，既較好的維護(hù)了我們x大企業(yè)的對外形象，也為企業(yè)取得了可觀的經(jīng)濟(jì)效益。
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近年來，市審計局不斷強(qiáng)化對內(nèi)部審計工作的指導(dǎo)。
一是組織本市內(nèi)審人員認(rèn)真學(xué)習(xí)審計法規(guī)和《省內(nèi)部審計工作規(guī)定》，及時召開座談會，加深理解文件精神，增強(qiáng)內(nèi)審人員對內(nèi)審工作重要性的認(rèn)識;
二是組織內(nèi)審人員參加各種類型的審計知識培訓(xùn)班，提升內(nèi)審人員的審計理論水平和實際操作能力;
三是動員內(nèi)審人員總結(jié)內(nèi)審工作經(jīng)驗，撰寫內(nèi)審專題論文，開展經(jīng)驗交流，提高內(nèi)審工作質(zhì)量;
四是幫助內(nèi)審部門建立有關(guān)內(nèi)審制度，規(guī)范內(nèi)審工作程序，使內(nèi)審工作逐步走上規(guī)范化的軌道。
建立制度，有章可循
市供電局領(lǐng)導(dǎo)重視內(nèi)審工作的規(guī)范化、制度化建設(shè)。到目前為止已建立了《市供電局內(nèi)部審計工作規(guī)定》，《市供電局財務(wù)收支審核辦法》等六項內(nèi)審制度，使內(nèi)審工作有章可循，有據(jù)可依。
內(nèi)審計劃，緊扣目標(biāo)
為了強(qiáng)化內(nèi)審監(jiān)督和服務(wù)，使內(nèi)審活動與經(jīng)濟(jì)活動環(huán)環(huán)相扣，每年年初由內(nèi)審機(jī)構(gòu)提出初步內(nèi)審計劃，經(jīng)過部門集體討論，找準(zhǔn)內(nèi)審工作切入點(diǎn)，制訂內(nèi)審工作年度計劃，如固定資產(chǎn)投資審計計劃、財務(wù)收支審計計劃、績效審計計劃等，促使內(nèi)審工作有的放矢、有條不紊地進(jìn)行。
18號文件），強(qiáng)化了內(nèi)部建設(shè)項目的資金、竣工決算的審計監(jiān)督和管理，提高了建設(shè)項目資金效益，發(fā)揮了制度保障作用。合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行按照《合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計檢查實施辦法》、《合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計稽核部崗位職責(zé)及內(nèi)部操作流程》等制度加強(qiáng)內(nèi)部管理并優(yōu)化操作流程，進(jìn)一步明確任務(wù)分工，界定每個環(huán)節(jié)崗位責(zé)任，讓稽核人員各履其職、各負(fù)其責(zé)，促進(jìn)了稽核工作質(zhì)量的提高。合肥市第二人民醫(yī)院按照衛(wèi)生部頒布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計規(guī)定》，成立了獨(dú)立的內(nèi)審室，配備了兩名專職內(nèi)審人員，加強(qiáng)了對醫(yī)療收費(fèi)、一次性耗材收費(fèi)等工作的監(jiān)督檢查，制定了《二院內(nèi)審工作職責(zé)（細(xì)則）》等制度，使內(nèi)審工作有法可依、有章可循，成效顯著。
二是突出建設(shè)項目審計
為了節(jié)約建設(shè)資金，全市各內(nèi)審機(jī)構(gòu)都針對本單位的建設(shè)熱點(diǎn)，積極地開展建設(shè)項目審計。據(jù)不完全統(tǒng)計，到12月底，內(nèi)審機(jī)構(gòu)已審計建設(shè)項目5906個。合肥電信分公司審計部20xx年繼續(xù)嚴(yán)把審計質(zhì)量關(guān)，嚴(yán)格按照省公司的要求，對具備條件的工程項目做到100%審計，截止到11月底統(tǒng)計，共審計認(rèn)定通信工程項目4299項，工程送審總金額11308.72萬元，審減406.84萬元。建筑安裝工程66項，送審金額309.24萬元，審減45.88萬元。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠基建及零星維修送審工程233個，送審金額1593.79萬元，審減額243.66萬元，審減率15%；合肥市建設(shè)投資控股（集團(tuán)）有限公司接審項目121個，涉及工程86項，送審金額64080.3萬元，部分已審定項目的核減率達(dá)20%；合肥市公安局審計處實施工程竣工決算審計68項，送審金額4690.5萬元，審減額839.8萬元，審減率17.9%。通過對基建工程項目的審計，有效地防止了建設(shè)工程項目高估冒算行為，保證了工程項目質(zhì)量，節(jié)約了建設(shè)資金，發(fā)揮了內(nèi)部審計監(jiān)督與服務(wù)的功能。
三是繼續(xù)完善財務(wù)收支審計
全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)加強(qiáng)了對財務(wù)收支真實性和合法性的檢查監(jiān)督，累計完成財務(wù)收支審計214項，促進(jìn)了各單位財務(wù)管理工作的規(guī)范化。合肥新站試驗區(qū)財政局對政府采購環(huán)節(jié)，注意嚴(yán)格把關(guān)，極力提升采購資金節(jié)約效率，強(qiáng)化對政府采購的監(jiān)管。截至20xx年x月份，全區(qū)自行采購預(yù)算0.1082億元，實際支付0.0809億元，節(jié)約資金273萬元，資金節(jié)約率高達(dá)25.23%。xx區(qū)xx鎮(zhèn)對xx居委、xx居委、xx社居委、xx社居委、xx村計13個村居20xx年1-6月份財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計。市公路局對所屬11個單位20xx年財務(wù)收支進(jìn)行了全面審計，審計面為100%，通過審計，發(fā)現(xiàn)問題36個，提出審計意見38條，所審項目均下發(fā)了審計意見書，并進(jìn)行跟蹤落實。
四是大力開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計
據(jù)統(tǒng)計，全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)已對196個縣以下領(lǐng)導(dǎo)干部和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員開展了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。通過審計，強(qiáng)化了領(lǐng)導(dǎo)干部和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識、自我約束意識，促進(jìn)了黨風(fēng)廉政建設(shè)。如市郵政局20xx年以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計為重點(diǎn)，實施了對蜀山區(qū)局局長、包河區(qū)局局長的任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，努力做到三個結(jié)合，即經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與財務(wù)收支審計相結(jié)合；經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與廉政工作相結(jié)合；經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與職業(yè)素質(zhì)相結(jié)合。市建委、市民政局、市教育局、市衛(wèi)生局、市園林局、瑤海區(qū)、廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)、百大集團(tuán)、四方集團(tuán)、市公路局、蜀山區(qū)教育局等單位，也積極開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，切實使經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計成為正確評價被審計人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任、人事部門考核任用干部、紀(jì)檢監(jiān)察部門抓黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要依據(jù)。
五是加強(qiáng)合同管理工作
xxxx工業(yè)公司xx卷煙廠審計部為了維護(hù)企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益及合法權(quán)益，嚴(yán)格按照合同法規(guī)定，對企業(yè)涉外的所有協(xié)議、合同進(jìn)行認(rèn)真審核、嚴(yán)格把關(guān)，全年共審核審簽經(jīng)濟(jì)合同342份，金額達(dá)8690.90萬元，無違約合同發(fā)生，很好的規(guī)避了合同風(fēng)險。xx法規(guī)審計部截至20xx年11月底共審核集團(tuán)、xx等5個公司的合同1742份，合同進(jìn)展報告259份。合肥市建設(shè)投資控股（集團(tuán)）有限公司嚴(yán)格按照《集團(tuán)公司合同管理暫行辦法》規(guī)范合同的訂立、審查，從維護(hù)公司利益角度出發(fā)，修改不合法不合規(guī)之處，避免潛在風(fēng)險，全年共審查合同300余份，較好地履行了風(fēng)險控制職能。
xx年是**集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財務(wù)審計部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財務(wù)審計部堅持“以市場為導(dǎo)向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財務(wù)審計工作重點(diǎn)，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，真抓實干，完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，更好的完成xx年的各項工作任務(wù)，我部就財務(wù)、審計方面的工作作出總結(jié)如下：
xx年財務(wù)審計工作的簡要回顧
切實加強(qiáng)財務(wù)管理
根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財務(wù)審計部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分、子公司的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。
強(qiáng)力整頓財經(jīng)秩序
根據(jù)市局財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D工作的安排和財務(wù)收支自查工作方案，集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局的自查要求，認(rèn)真開展財務(wù)自查工作。財務(wù)審計部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列成本費(fèi)用、收入分配失真和會計核算失真等問題進(jìn)行了自查，并實施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與加強(qiáng)財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強(qiáng)了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
收入核數(shù)工作是在收銀夜審的工作基礎(chǔ)上，再次進(jìn)行審核、分類、匯總，最終反映到財務(wù)賬戶中。它要求收入核數(shù)員掌握餐廳收銀、前廳收銀的工作內(nèi)容及工作程序，以正確的方法考核營業(yè)收入情況，并將應(yīng)收款及時收回，使資金得到正常使用。其工作內(nèi)容主要包括：
（一）夜審班前準(zhǔn)備
班前必須了解日審工作有關(guān)交班事宜，檢查打印機(jī)和電腦是否正常，從審箱中將各營業(yè)點(diǎn)的繳款憑證和賬單分類，主要有三部分：
1、前臺客房結(jié)賬單及收銀日報表。
2、餐廳繳款憑證及賬單包括：東園餐廳、西園餐廳。
3、其它部門繳款憑證及附件單：游泳館、游泳保艦保齡球館、咖啡廳、臺球廳、乒乓球廳、桑拿房、康樂商品、游藝廳、商務(wù)中心。
（二）夜審工作流程
1、查看收銀員的繳款憑證，同電腦報表核對：審計員要查看繳款憑證的各類明細(xì)填寫同電腦報表是否一致，如果數(shù)據(jù)有修改，收銀員應(yīng)說明原因。沒有收銀機(jī)的繳款憑證，要統(tǒng)計附件單的數(shù)據(jù)與收銀員填寫的繳款憑證是否相符。
2、打印出“今日入住客人報告”，根據(jù)入住報告，審核今日入住的每一間房房價輸入與開房單上的價格是否一致，折扣房手續(xù)是否完整。如有錯誤應(yīng)立即通知接待員調(diào)整，并將情況寫入夜審報告交日審處理。
3、打印出“今日非平賬離店報表”，審核非平賬離店的原因，確認(rèn)責(zé)任人。
4、打印出“今日調(diào)整賬目表”審核調(diào)整賬目的原因，調(diào)整賬目單需負(fù)責(zé)人簽字。
5、查詢各收費(fèi)點(diǎn)轉(zhuǎn)賬是否正確：將每一筆轉(zhuǎn)賬（未結(jié)賬部分）賬單上的客人簽名同開房單上客人的簽名及電腦記錄進(jìn)行核對，查看是否相同、是否轉(zhuǎn)錯房間，如果是簽名不同，要提醒收銀員結(jié)賬時注意；如果是轉(zhuǎn)錯房間，則要立刻調(diào)整。
6、打印出“今日離店客人報告”（交日審查半天房費(fèi)用）。
7、夜審審計資料維護(hù)：將當(dāng)日數(shù)據(jù)復(fù)制到“c”盤或“d”盤，為夜審順利進(jìn)行做好準(zhǔn)備。
8、進(jìn)入夜審數(shù)據(jù)統(tǒng)計：營業(yè)組審核（打印出營業(yè)點(diǎn)總班結(jié)賬表），完成預(yù)審報告，完成自動過費(fèi)，審核賬務(wù)報告兩遍，終審。
9、數(shù)據(jù)整理。
10、出具夜審報表：
a、編制“××賓館營業(yè)日報表”。
b、編制“今日非平賬離店報表”、“今日調(diào)整報表”各一份。
c、填寫“夜間審計報告表”：將夜審過程中發(fā)生的每件事記錄下來，需日審協(xié)助處理的要注明清楚，填寫時要認(rèn)真。
11、當(dāng)班結(jié)束：各項工作完成后，將資料進(jìn)行整理分類后，交到日審辦公室。
（三）日審工作流程
1、處理夜間遺留問題，負(fù)責(zé)落實通知書內(nèi)容
每天接到“夜間審計報告表”后，對遺留問題要及時處理；及時填寫審計通知書，通知責(zé)任人所在的部門主管，并負(fù)責(zé)落實解決，然后將解決的情況寫在通知書的第一聯(lián)上，最后將通知書編號存檔，月底統(tǒng)計后，注上處理意見報財務(wù)送經(jīng)理處理。
2、賬單核銷：接到收銀員的結(jié)賬單后，檢查所付的賬單是否齊全，然后按照賬單的號碼，在票證核對表上按號劃銷。如有缺號，調(diào)整作廢單據(jù)手續(xù)不齊，要寫入夜審報告交日審處理。
3、核對前臺結(jié)賬處的結(jié)賬單及收銀員個人報表
客房結(jié)賬單是由前臺收銀員為住店客人結(jié)賬所打印的賬單，反映向客人收取的房租、餐費(fèi)及其它等費(fèi)用。收銀員收銀明細(xì)表是反映當(dāng)天所結(jié)房客賬（包括向客人收取的現(xiàn)金、信用卡、支票、外匯、轉(zhuǎn)會議賬）的匯總表。
4、核對餐廳結(jié)賬單：
1）核對餐廳結(jié)賬單時應(yīng)注意；賬單與附件單的核對，點(diǎn)菜單中每一項都要同電腦結(jié)賬單相核對，如果不符，要找收銀員查明原因，并進(jìn)行處理。附件單如有修改，應(yīng)由修改人在單上說明修改原因，并由廳面guǎn lǐ人員簽名證實，收銀員應(yīng)起監(jiān)督作用。
2）核對營業(yè)對賬表：要查看表中填寫的數(shù)據(jù)與收銀員上繳的附件單據(jù)中的數(shù)據(jù)是否一致，核對表中的收銀員填寫的數(shù)據(jù)與廳面其它相關(guān)人員填寫的數(shù)據(jù)是否一致，如有不符，應(yīng)立即向收銀員查明原因并及時做出處理，確保營業(yè)收入的正確反映。
3）打折手續(xù)應(yīng)完整：用賓館優(yōu)惠卡打折的，要在賬單上注明卡號及客人簽名；如果是賓館guǎn lǐ人員為客人打折的，要有g(shù)uǎn lǐ人員簽名并注明所打折扣。審計員在核對時，要注意收銀員所打的折扣是否正確，如果不正確，要找收銀員查明情況，及時做出處理。
4）免費(fèi)接待是否符合標(biāo)準(zhǔn)：各級guǎn lǐ人員在賓館免費(fèi)接待，簽單的權(quán)限應(yīng)對照各級guǎn lǐ人員權(quán)限表。查看各級guǎn lǐ人員是否在權(quán)限范圍內(nèi)簽單接待，如果發(fā)現(xiàn)接待超標(biāo)，應(yīng)立即找其補(bǔ)辦手續(xù)，否則上報財務(wù)經(jīng)理處理。
5、核對其他部門的繳款憑證及收費(fèi)單：
其他部門（包括康樂中心的游泳館、保齡球館、棋牌室、臺球廳，商務(wù)中心，咖啡廳等）的收銀員在營業(yè)結(jié)束后，根據(jù)收銀單匯總填制繳款憑證，繳款憑證各項金額與所附收費(fèi)單金額合計應(yīng)相符。
1）收費(fèi)單的核銷及guǎn lǐ：收費(fèi)單必須按號順序使用，審計員對各部門每日交來的收費(fèi)單按號在“票證使用單”上逐張劃銷，發(fā)現(xiàn)不聯(lián)碼使用的，應(yīng)向收費(fèi)單使用人查詢原因，及時催交。作廢單必須有領(lǐng)班以上人員簽字方可。
2）核對商務(wù)中心繳款憑證：要查清收費(fèi)單中各項收費(fèi)項目金額的正確性，定期到商務(wù)中心采集機(jī)器上的數(shù)據(jù)，做到賬實相符。
6、檢查夜間審計人員制作的各項營業(yè)報表：
負(fù)責(zé)檢查夜間審計人員所做的各項報表的正確性，如數(shù)據(jù)計算有誤，應(yīng)立即修改，并追究夜間審計員責(zé)任。
7、審計主管同日審人員要經(jīng)常到各營業(yè)點(diǎn)進(jìn)行檢查：
檢查收銀員及廳面其他操作人員是否按規(guī)范程序操作，營業(yè)款是否如實反映，現(xiàn)金是否如實上繳。如果發(fā)現(xiàn)收銀員或其他操作人員不按規(guī)范操作的，應(yīng)立即糾正，并將情況及處理意見及時反映到部門經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理及質(zhì)檢部門，以防止情況再發(fā)生，確保賓館不受損失。
8、報表裝訂：
按日期順序?qū)ⅰ笆浙y員操作記錄”、“各收費(fèi)點(diǎn)繳款憑證”以及各收費(fèi)點(diǎn)原始賬單裝訂成冊，封面上注明起止日期存檔。
（四）賬務(wù)處理工作流程
1、每日營業(yè)收入傳票的編制
編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報告表和試算平衡表。
收入憑證的編制方法是：
借：應(yīng)收賬款——客賬
應(yīng)收賬款——街賬——明細(xì)
應(yīng)收賬款——團(tuán)隊
銀行存款
貸：營業(yè)收入
應(yīng)付賬款——電話費(fèi)
2、街賬、客賬分配表統(tǒng)計
街賬、客賬包含外單位宴會掛賬、員工私人賬、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回賬單等內(nèi)容，收入核數(shù)員每天要填寫街賬、客賬統(tǒng)計表，進(jìn)行分配。及時準(zhǔn)備將費(fèi)用記錄到每一賬戶中。作到日清月結(jié)，為月末填寫街賬、客賬匯總表做準(zhǔn)備。
3、客人清算應(yīng)收款后賬務(wù)處理
客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收賬款。當(dāng)客人付款時，賓館應(yīng)開正式收據(jù)呈交客人，作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，每天進(jìn)行賬務(wù)處理：在編制記賬憑證前，首先查明該公司賬號、賬項參考號碼及付款內(nèi)容，并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。
4、超60天應(yīng)收款掛賬催款
根據(jù)月結(jié)應(yīng)收款對賬單記錄及賬項，分析報告內(nèi)容。對凡是超60天以上應(yīng)收款掛賬客戶，進(jìn)行再次催款，催款前首先了解尚未付款的賬項具體內(nèi)容，并將情況向財務(wù)經(jīng)理匯報。由財務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人；對客人提出的問題要及時給予答復(fù)，協(xié)商解決辦法，為盡快清算應(yīng)收賬款排除障礙。
一、財務(wù)審計工作
（一）財務(wù)：建立健全各項財務(wù)制度，嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法律、法規(guī)，正確設(shè)置會計科目，核算方法正確，輸入原始憑證準(zhǔn)確、及時，債權(quán)、債務(wù)往來款項能及時清理結(jié)算，正確執(zhí)行公路養(yǎng)護(hù)各項成本的開支標(biāo)準(zhǔn)。原始憑證合規(guī)、合法、審核簽批手續(xù)齊全，機(jī)制記賬憑證齊全，與原始憑證相符。摘要清楚、無涂改、按期裝訂成冊。及時打印了20xx年會計帳簿并及時裝訂。今年對20xx年的33本會計憑證，4本帳簿、財務(wù)決算報表按規(guī)定要求進(jìn)行了整理歸檔。加強(qiáng)了財務(wù)業(yè)務(wù)知識的學(xué)習(xí)。今年我段兩名財務(wù)人員參加了縣財政局舉辦的財務(wù)人員繼續(xù)教育培訓(xùn)班。并順利通過了會計證的年審工作。
（二）審計：積極配合上級審計部門完成了20xx年預(yù)算內(nèi)養(yǎng)路費(fèi)執(zhí)行情況表、專項清理小金庫工作。
（三）固定資產(chǎn)：建立健全了《固定資產(chǎn)管理制度》《財產(chǎn)清查制度》，為了使固定資產(chǎn)能夠更好地創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益，做到了固定資產(chǎn)統(tǒng)一負(fù)責(zé)、分項管理，機(jī)構(gòu)健全、制度完善、臺帳核算清楚、責(zé)任落實到人頭。年初固定資產(chǎn)原值20xx.5萬元，1—8月固定資產(chǎn)原值20xx.69萬元，增加固定資產(chǎn)15。14萬元。
（四）公路房地產(chǎn)：建立健全了各類檔案卡片，制定了房屋維修計劃，做到了房地產(chǎn)統(tǒng)一負(fù)責(zé)、分項管理，機(jī)構(gòu)健全、制度完善、臺帳核算清楚。
二、計劃統(tǒng)計
1、加強(qiáng)計劃管理，嚴(yán)格執(zhí)行上級費(fèi)用計劃，檢查給多少錢辦多少事的原則，對無計劃又必須實施的項目，先確定資金來源，經(jīng)集體研究上報同意后實施。無計劃外項目和擅自超計劃外項目發(fā)生。
2、加強(qiáng)公路養(yǎng)護(hù)定額管理和核算工作，認(rèn)真執(zhí)行上級下達(dá)的公路養(yǎng)護(hù)生產(chǎn)計劃，使計量支付工資更加合理真實。
20xx年，我們公司財務(wù)審計部高舉承接與創(chuàng)新大旗，進(jìn)一步樹立圍繞中心、服務(wù)大局意識，依法履行審計職責(zé)，努力提高審計質(zhì)量和工作水平，在創(chuàng)新發(fā)展、轉(zhuǎn)型發(fā)展中取得新的突破。
20xx年，我司財務(wù)審計共開展項目xx項，查出不規(guī)范資金xx億元，提出審計建議xx條；工程審計方面截至11月底已對xxx個單項工程進(jìn)行了竣工結(jié)算審計，送審結(jié)算總額xx億元，核減工程款xx億元，預(yù)計全年核減金額超過xx億元；被上級審計機(jī)關(guān)錄用信息xx篇，被專業(yè)雜志錄用論文x篇，x篇AO案例獲得審計署應(yīng)用獎。我司是xx獲得省審計廳表彰項目的縣區(qū)審公司，并榮獲“xx年度無錫市審計先進(jìn)集體”、“xx市審計綜合考核優(yōu)秀”、“xx市審計公文質(zhì)量先進(jìn)單位”、“xx市審計項目質(zhì)量先進(jìn)單位”等多項殊榮。
一、強(qiáng)化財政財務(wù)收支審計，保障經(jīng)濟(jì)社會科學(xué)發(fā)展
（一）深入開展預(yù)算執(zhí)行審計，促進(jìn)財政資金安全運(yùn)行
今年以來我們以“大格局、全覆蓋、深挖掘、整改實”為同級審計目標(biāo)，繼續(xù)推進(jìn)“大財政”審計。構(gòu)建以全部財政資金為審計內(nèi)容，以財政預(yù)算管理和預(yù)算執(zhí)行審計為核心，統(tǒng)籌審計資源，將領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、財務(wù)收支審計、專項資金績效審計有效整合到同級審中，對財政資金收支的運(yùn)行軌跡實施全方位的審計監(jiān)督。
（二）加強(qiáng)審計整改力度，促進(jìn)審計成果的轉(zhuǎn)化
審計工作的最終目的是促進(jìn)規(guī)范、完善制度。我司通過強(qiáng)化整改責(zé)任、加強(qiáng)督查督辦、完善相關(guān)制度等有力措施，審計整改工作取得顯著效果。
二、強(qiáng)化固定資產(chǎn)投資審計，促進(jìn)建設(shè)規(guī)范管理
（一）規(guī)范投資行為、實現(xiàn)投資審計監(jiān)督全覆蓋
在投資審計工作過程中，我司堅持從源頭著手，始終嚴(yán)把工程投資審計“六道關(guān)”。一是嚴(yán)把工程概（預(yù)）算審計關(guān)。我司對xx個項目的概算進(jìn)行了審計，累計概算送審金額xx億元，調(diào)整不合理概算x億元。二是嚴(yán)把招標(biāo)審核關(guān)。我司對xx個單項工程的招標(biāo)文件、限價的審核及招標(biāo)過程進(jìn)行了技術(shù)把關(guān)和監(jiān)督。三是把好施工現(xiàn)場跟蹤審計關(guān)。我司先后對xx項區(qū)重點(diǎn)工程委托跟蹤審計，委托跟蹤項目總造價達(dá)xx億元。四是嚴(yán)把工程竣工結(jié)（決）算審計關(guān)。我司1至10月份已對xx個單項工程進(jìn)行了竣工結(jié)算審計，送審結(jié)算總額xx億元，核減工程款xx億元，平均核減率為xx%，預(yù)計全年核減金額超過xx億元。我司還對xx個項目的竣工決算審計，決算送審總金額為xx億元，核減金額為5xx億元。五是嚴(yán)把建設(shè)項目合同審核關(guān)。我司共對區(qū)級財政直接投資的xx份工程建設(shè)合同進(jìn)行了審核會簽。六是嚴(yán)把建設(shè)項目征地拆遷審計關(guān)。我司對xx個非住宅拆遷項目的拆遷評估結(jié)果進(jìn)行了復(fù)核，總拆遷面積xx萬平方米，累計送審評估金額為x億元，核減金額達(dá)xx萬元。
（二）積極完成上級審計機(jī)關(guān)交辦的“一條鞭”項目和管委會領(lǐng)導(dǎo)交辦事項。
根據(jù)上級審計機(jī)關(guān)的“一條鞭”項目安排，我司積極開展了中小學(xué)校舍安全工程專項審計、工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項治理等專項審計，完成了政府投資項目建筑節(jié)能和環(huán)保政策執(zhí)行情況審計調(diào)查。
（三）規(guī)范協(xié)審行為，加強(qiáng)對協(xié)審機(jī)構(gòu)的管理和質(zhì)量控制。
規(guī)范和強(qiáng)化對中介機(jī)構(gòu)的管理是提高政府投資審計質(zhì)量、保證工程建設(shè)廉潔審計的重要內(nèi)容。我司重點(diǎn)做了以下幾項工作：一是建立嚴(yán)格的準(zhǔn)入機(jī)制。二是加強(qiáng)對中介機(jī)構(gòu)審計人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)。三是加強(qiáng)對中介機(jī)構(gòu)審計業(yè)務(wù)的指導(dǎo)。四是加強(qiáng)事務(wù)所審計結(jié)果的復(fù)核。五是加強(qiáng)工程結(jié)算審計質(zhì)量的考核。
三、爭先創(chuàng)優(yōu)，全力推動審計機(jī)關(guān)作風(fēng)效能建設(shè)
今年以來，我司以“作風(fēng)建設(shè)年”、“三解三促”活動為契機(jī)，全面動員、多措并舉，進(jìn)一步激發(fā)審計人員的工作積極性、創(chuàng)造性，在全司掀起轉(zhuǎn)變作風(fēng)，創(chuàng)先爭優(yōu)的工作熱潮，力求在全市各項審計工作中打頭陣、爭先鋒。
一是統(tǒng)籌兼顧，強(qiáng)化管理。根據(jù)黨工委、管委會批準(zhǔn)的全年工作計劃，年初各科室按照各自的職能分工，制定了全年工作計劃安排表，做到了審計任務(wù)、審計內(nèi)容、審計人員、實施時間四個明確。
二是完善制度，強(qiáng)化規(guī)范。我司出臺了《xx會議制度》和《無xx管理辦法》兩個文件，對《xx管理辦法》、《xx考核辦法》等文件進(jìn)行修訂。
三是深入基層，強(qiáng)化服務(wù)。為深入推進(jìn)新區(qū)“作風(fēng)與基層組織建設(shè)年”活動，我司主動深入基層，寓審計監(jiān)督與服務(wù)中。我
四是學(xué)習(xí)交流，強(qiáng)化創(chuàng)新。為創(chuàng)建學(xué)習(xí)型機(jī)關(guān)，我司堅持每月召開一次全體工作人員學(xué)習(xí)交流會，每季度召開一次全區(qū)內(nèi)審機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人工作交流會。
在肯定成績的同時，我們也清醒地看到存在的問題和不足。審計力量難以適應(yīng)新區(qū)跨越發(fā)展的需要，績效審計和信息系統(tǒng)審計還要不斷探索和完善，審計成果轉(zhuǎn)化工作有待加強(qiáng)。
時光過的飛快，xx年的工作已經(jīng)結(jié)束了，可以說，在xx年的工作中，我們?nèi)墓ぷ魅藛T都高效的完成了自己要做好的工作。我們的財務(wù)審計部門的工作當(dāng)然也是在發(fā)展中，高效的完成了安排給我們的，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的成果，相信我們一定能夠做好！
xx年是集團(tuán)推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財務(wù)審計部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財務(wù)審計部堅持“以市場為導(dǎo)向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團(tuán)整體工作部署和財務(wù)審計工作重點(diǎn)，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，真抓實干，完成了部門職責(zé)和領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，更好的完成xx年的各項工作任務(wù)，我部就財務(wù)、審計方面的工作作出總結(jié)如下：
一、增強(qiáng)財務(wù)服務(wù)意識
xx年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。
為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展，財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。由于的性質(zhì)發(fā)生改變，要求的財務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局（）的財務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)的實際情況，組織匯編了集團(tuán)的財務(wù)制度。
為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實、準(zhǔn)確、完整；強(qiáng)化財務(wù)的預(yù)測、及籌資功能，加強(qiáng)對重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
二、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)
一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子xx年及xx年明細(xì)賬詳細(xì)了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計，為各分、子的xx年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ)；二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子，使各單位對本的預(yù)算有一個全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度；三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會反饋情況，對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過專門的論證后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好xx年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗。
三、充分利用稅收政策
充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了xx物流、xx運(yùn)輸?shù)亩愂諟p、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務(wù)局準(zhǔn)予xx物流、xx運(yùn)輸減免xx年度企業(yè)所得稅合計177。29萬元、營業(yè)稅29。48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及xx年度xx物流、xx運(yùn)輸所得稅減免的批復(fù)，為集團(tuán)取得了實質(zhì)性經(jīng)濟(jì)收益。
四、切實加強(qiáng)財務(wù)管理
根據(jù)集團(tuán)規(guī)范財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財務(wù)審計部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)及財務(wù)報告和各分、子的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。
一、20xx年度完成主要工作內(nèi)容
1、公司初建配合完成相關(guān)登記工作
配合公司綜合管理部完成公司注冊相關(guān)資料，公司取得營業(yè)執(zhí)照，已完成工商注冊。完成公司基本帳戶、一般銀行帳戶開立工作。按區(qū)稅務(wù)局要求完成稅務(wù)報道等相關(guān)工作。
2、公司財務(wù)會計核算管理方面工作
（1）按集團(tuán)等相關(guān)規(guī)定，財務(wù)審計部履行部門職責(zé)及工作內(nèi)容，從公司會計核算、資金、資產(chǎn)、財務(wù)管理、融資、法律風(fēng)險管理方面著手，草擬財務(wù)管理相關(guān)制度等14個財務(wù)會計、融資等相關(guān)制度。公司財務(wù)融資部相關(guān)制度已匯總綜合管理部，通過公司辦公會議審核通過。
（2）按集團(tuán)及公司實際情況完成對新入職財務(wù)人員進(jìn)行崗前培訓(xùn)。并按國家及集團(tuán)要求組織完成相關(guān)財務(wù)以及融資報表的對內(nèi)對外及時準(zhǔn)確報送。并按集團(tuán)財務(wù)管理部要求，配合成都華強(qiáng)事務(wù)所完成20xx年年度審計工作，并出具20xx年年終審計報告。依審計報告數(shù)據(jù)保質(zhì)按時地開展20xx年財務(wù)決算工作。
（3）財務(wù)審計部在公司領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一安排下，聯(lián)合公司各部門本著實事求是、積極穩(wěn)妥、短期和長期利益相結(jié)合的原則，對20xx年的業(yè)務(wù)進(jìn)行了認(rèn)真梳理、分析和討論，以業(yè)務(wù)預(yù)算、投資預(yù)算、資金預(yù)算和費(fèi)用預(yù)算為基礎(chǔ)，以利潤預(yù)算為目標(biāo)，編制了20xx年財務(wù)預(yù)算預(yù)案，并提交公司辦公會審議通過后提交集團(tuán)。
3、公司融資方面工作
（1）XXXXXXX公司啟動項目專項債券XX億元融資工作。按計劃完成專項債券融資二書一案并向市發(fā)改委、市財政提交資料，目前已通過評審并入庫。集團(tuán)統(tǒng)一的項目方案調(diào)整，依據(jù)集團(tuán)財務(wù)融資要求，與銀行保持溝通，及時收集財政局融資信息，為公司工程項目推進(jìn)提供資金保證。
（2）目前與四家銀行進(jìn)行20xx年項目貸等融資業(yè)務(wù)接觸，收集相關(guān)融資信息。并按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行資金管理，為下一步工程項目及投資做好融資準(zhǔn)備。
4、法務(wù)、審計方面工作
（1）依據(jù)集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)定，接合公司實際情況已制定公司法律事務(wù)管理相關(guān)制度、公司內(nèi)控內(nèi)審相關(guān)制度。
（2）按功能區(qū)相關(guān)采購辦法選聘了公司常年法律顧問，建立常年法律工作臺帳，加強(qiáng)公司各部門與法律工作聯(lián)系，保證公司法務(wù)事務(wù)合規(guī)合法地開展工作。
（3）依據(jù)公司目前實際情況，建立合同履約臺帳，定期與公司各部門就合同履約情況進(jìn)行跟蹤檢查。
二、20xx年計劃開展主要工作內(nèi)容
XXXXXXX公司新成立，財務(wù)審計部部門新成員團(tuán)結(jié)合作，快速熟悉和適應(yīng)集團(tuán)財務(wù)管理方面的各項規(guī)定及要求，按時保質(zhì)完成各項報表報送工作。財務(wù)審計部成員將進(jìn)一步加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高自身的業(yè)務(wù)技能，將知識更好地服務(wù)于公司業(yè)務(wù)，發(fā)揮財務(wù)審計部的職能，為公司決策提供高質(zhì)量的數(shù)據(jù)支持。202年計劃從以下方面更好地開展工作：
1、公司財務(wù)會計核算管理方面工作
（1）繼續(xù)完善財務(wù)核算工作，按要求及時準(zhǔn)確完成財務(wù)核算稅收報表對內(nèi)對外市財政、國資的報送工作。加強(qiáng)財務(wù)管理工作，為公司決策提供財務(wù)數(shù)據(jù)，保證公司資產(chǎn)保值增值。
（2）及時準(zhǔn)確完成公司納稅工作，按照稅務(wù)相關(guān)制度，依據(jù)公司實際業(yè)務(wù)情況，進(jìn)行科學(xué)納稅。
（3）加強(qiáng)公司財務(wù)檔案管理工作，按照會計檔案管理辦法，接合公司實際情況規(guī)范科學(xué)進(jìn)行會計檔案歸案管理，保證財務(wù)相關(guān)資料合規(guī)合法、依據(jù)充分。
2、加強(qiáng)財務(wù)預(yù)算管理工作，
（1）嚴(yán)格履行公司預(yù)算管理要求，及時跟蹤預(yù)算開支業(yè)務(wù)情況，并充分與各部門溝通，發(fā)現(xiàn)問題及時向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報，提出建議意見并落實公司領(lǐng)導(dǎo)制定的相關(guān)決議。
（2）按照相關(guān)制度要求及時報表更新預(yù)算執(zhí)行報表，做好分析總結(jié)工作，保證資金按預(yù)算計劃指標(biāo)運(yùn)行，保證資金使用的高效。
3、保證公司融資與項目進(jìn)度科學(xué)匹配
（1）與公司工程技術(shù)、合約部配合，按時保質(zhì)地完成相關(guān)報送融資方面報表工作。
（2）多維度的開展公司融資工作，完成銀行的預(yù)期授信工作。著手與多方銀行以及金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行接洽，做好流動貸款、項目貸款的準(zhǔn)備。
（3）據(jù)公司實際情況，與投資運(yùn)營部配合，及時與各方股東溝通，合理安排股東注冊資本的實繳金額及期限；保證項目工程資金合理使用。
4、做好公司內(nèi)審風(fēng)控工作
（1）落實公司內(nèi)審風(fēng)控管理，依據(jù)相關(guān)制度，落實內(nèi)審的自查自糾工作，防范公司風(fēng)險。
（2）配合集團(tuán)等各部門單位的審計工作，并按照審計后建議意見，進(jìn)一步規(guī)范完善制度相關(guān)改進(jìn)方案，保證公司運(yùn)營工作高效健康。
（3）針對性地開展專項內(nèi)審內(nèi)控工作，根據(jù)公司經(jīng)營管理特點(diǎn)，就預(yù)算、內(nèi)控管理、經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核等有針對性開展工作，重點(diǎn)問題重點(diǎn)突破。依照“審后要分析、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原則，建立審計結(jié)果落實反饋制度，加強(qiáng)對審計意見落實情況的跟蹤，并定期組織開展審計成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。加強(qiáng)審計人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計工作質(zhì)量。
XXXXXXX公司
20xx年1月9日
忙碌中我們告別了20xx年，迎來了嶄新的20xx年，在這辭舊迎新之際，我代表財務(wù)部對過去一年來給予財務(wù)部工作理解、支持和配合的各位員工表示衷心的感謝！
回顧20xx年，財務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)和各部門的通力合作下，以成本管理和資金管理為重點(diǎn)，以務(wù)實、高效的工作作風(fēng)，有序地完成了各項財務(wù)工作，有力地推動了財務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用。為使財務(wù)工作進(jìn)一步得到提高，現(xiàn)將20xx年的工作做如下簡要回顧和總結(jié)。
認(rèn)真做好常規(guī)性財務(wù)工作
公司財務(wù)部每月承擔(dān)著大量的資金支付、費(fèi)用報銷、記賬、票據(jù)審核等工作。
同時還要配合公司的投標(biāo)工作；做好大量的會計報表資料、銀行資料、社保資料等工作；每月還要辦理員工社保申報和增減工作。面對平常而繁瑣的工作，財務(wù)部能夠根據(jù)待辦事項的輕重緩急，妥善處理各項工作。及時為各項經(jīng)濟(jì)活動提供有力的支持和配合，基本上滿足了各部門對我部的財務(wù)要求。
對日常的財務(wù)工作流程熟練掌握，能夠做到有條不紊、條理清晰、賬實相符。
從原始發(fā)票的取得到填制憑證，從會計報表編制到憑證的裝訂和保存，從經(jīng)濟(jì)合同的歸檔到各種基礎(chǔ)財務(wù)資料的收集，都達(dá)到了正規(guī)化、標(biāo)準(zhǔn)化。收集、整理、裝訂、歸檔，一律按照財務(wù)檔案管理制度執(zhí)行，使得財務(wù)部成為公司的信息庫。
財務(wù)人員配合審計工作總結(jié)
引言：
審計是企業(yè)經(jīng)營管理中非常重要的一項工作，它幫助企業(yè)進(jìn)行財務(wù)風(fēng)險評估、發(fā)現(xiàn)潛在問題并改進(jìn)內(nèi)部控制。財務(wù)人員在審計中扮演著非常重要的角色，他們需要提供詳細(xì)、準(zhǔn)確、及時的財務(wù)信息，并確保審計流程的順利進(jìn)行。本文將詳細(xì)描述財務(wù)人員在配合審計工作中所采取的舉措和取得的成效。
一、準(zhǔn)備工作：
在審計開始之前，財務(wù)人員需要做好充分的準(zhǔn)備工作。首先，他們要熟悉審計流程和要求，了解審計師需要的財務(wù)信息和文件。然后，他們需要整理和歸檔相關(guān)的會計憑證、財務(wù)報表和稅務(wù)文件，確保文件的完整性和準(zhǔn)確性。此外，財務(wù)人員還需要核實財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性，并與其他部門進(jìn)行溝通和協(xié)調(diào)，確保審計所需的信息得到及時提供。
二、配合審計師的工作：
審計期間，財務(wù)人員需要密切配合審計師的工作，提供必要的協(xié)助和支持。他們要積極響應(yīng)審計師的需求，按照要求提供財務(wù)報表、會計憑證和其他相關(guān)資料。如果審計師有任何問題或需求，財務(wù)人員要及時做出回應(yīng)，并協(xié)助審計師進(jìn)行調(diào)查和審查。
三、協(xié)助進(jìn)行內(nèi)部控制評估：
審計師在審計過程中通常會對內(nèi)部控制系統(tǒng)進(jìn)行評估，財務(wù)人員應(yīng)積極協(xié)助進(jìn)行這項工作。他們要提供有關(guān)內(nèi)部控制流程、程序和文件的詳細(xì)說明，并配合審計師的要求進(jìn)行內(nèi)部控制測試和評估。在此基礎(chǔ)上，財務(wù)人員要積極協(xié)助審計師提出改進(jìn)建議，并與公司內(nèi)部相應(yīng)部門共同制定和實施改進(jìn)措施，以強(qiáng)化內(nèi)部控制。
四、認(rèn)真解答審計問題：
在審計過程中，審計師可能會提出一些財務(wù)方面的問題，財務(wù)人員要認(rèn)真對待，提供準(zhǔn)確的答案和解釋。他們要明確了解財務(wù)數(shù)據(jù)背后的具體情況和原因，并與審計師進(jìn)行深入溝通，確保審計師對財務(wù)狀況有一個全面準(zhǔn)確的了解。此外，財務(wù)人員還應(yīng)保持良好的溝通和合作，與審計師建立良好的關(guān)系，為日后的審計工作打下良好基礎(chǔ)。
五、總結(jié)和改進(jìn)：
審計結(jié)束后，財務(wù)人員應(yīng)總結(jié)審計過程中的經(jīng)驗，并根據(jù)審計師提出的建議和意見進(jìn)行改進(jìn)。他們要深入分析審計結(jié)果，找出存在的問題和不足，并與公司內(nèi)部相應(yīng)部門進(jìn)行討論和解決。在此過程中，財務(wù)人員要充分發(fā)揮專業(yè)知識和能力，提出可行的改進(jìn)措施，并跟進(jìn)落實。
結(jié)論：
財務(wù)人員在配合審計工作中發(fā)揮著重要作用，他們的詳細(xì)且準(zhǔn)確的財務(wù)信息和文件是審計師評估企業(yè)財務(wù)狀況和內(nèi)部控制的重要參考依據(jù)。通過積極配合審計師的工作，財務(wù)人員能夠幫助企業(yè)發(fā)現(xiàn)問題和改進(jìn)內(nèi)部控制，提高財務(wù)管理水平，確保企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。因此，財務(wù)人員應(yīng)高度重視審計工作，提供積極的協(xié)助和支持，為企業(yè)的審計工作做出積極貢獻(xiàn)。
范文應(yīng)該出現(xiàn)在大眾的眼中嗎？信息化時代的發(fā)展使得各類文檔寫作和傳遞方式更加成熟和完善，范文對我們越來越重要。優(yōu)秀的范文能夠幫助掌握寫作的規(guī)律與方法，這是一篇非常值得推薦的“事務(wù)所個人工作總結(jié)”文章，不管走多遠(yuǎn)只要一步一個腳印前進(jìn)就是進(jìn)步！
不覺間來____律所實習(xí)已近兩個月，兩個月在楊律師、張律師、羅師的帶領(lǐng)下看到很多、聽到很多、感受很多也學(xué)到很多。以下我分兩部分作實習(xí)結(jié)束的最后總結(jié)。
一、我將這兩個月自己所做的作了一下歸類：
1、書目
在這段時間共計閱讀了十本書：《我的成功可以復(fù)制》和《世界因你不同》是我最喜歡的兩本。特別是李開復(fù)先生的經(jīng)歷，在我遇到一些不開心的事情時對我是一種鼓勵、寬慰，最快的從心情的低潮走出來，心胸放寬去接受那些不能改變的事;《律師行業(yè)發(fā)展指數(shù)》、《法庭內(nèi)外》、《北京。律師事務(wù)所管理指引》、《辦案全程實錄》、《青年律師。上海青年律師成才之路》以及《遠(yuǎn)見》這幾本書讓我大致了解事務(wù)所的管理、律師行業(yè)的發(fā)展、辦案的流程、注意事項以及青年律師們的奮斗經(jīng)歷，另外還包括一本消遣的書目《富人離婚的三十六個計策》，其實我很喜歡這本書。除此之外，楊律師還給我發(fā)了四五十篇文章，受益匪淺，在此不再一一贅述。
2、去的地方
在這段時間共計去了11個法院或法庭另外還有朝陽地稅局、朝陽工商局、回龍觀派出所、烏拉圭大使館、昌平建委、翻譯公司、婦聯(lián)維權(quán)法律幫助中心、北大婦女法律幫助中心，共計19個地方。雖然去這些地方我只是跟隨并不能獨(dú)立辦事，但是所見所聞對我也是一種啟發(fā)，至少體驗一下律師生活，培養(yǎng)做律師的初步感覺。我想如果我沒有來岳成律所跟隨三位律師實習(xí)，在北京四年求學(xué)也不曾想過去這些地方，去和這么多形形色色的人打交道。
3、看教學(xué)片
來實習(xí)能看電影是意外的。這個團(tuán)隊是專門辦婚姻案件的，未經(jīng)歷婚姻的我其實對婚姻的理解很淺顯，所以楊律師給我推薦了《過把癮》、《我們倆的婚姻》、《新結(jié)婚時代》《中國式離婚》等電影，讓我從中深入了解一下中國的婚姻狀況。如果說以前我對婚姻的態(tài)度是期盼;如果說長遠(yuǎn)我對婚姻的態(tài)度是接受，但看完片子之后我對婚姻的態(tài)度開始遲疑、擔(dān)心、慎重。楊律師說看完之后要思考一下怎么做好人家的兒媳婦?但事實上看完之后更不自信能做好這個身份，這樣的想法有些消極，幸好這只是最初的看法，我同學(xué)曾預(yù)言說我和離婚打交道，實習(xí)完肯定就不想結(jié)婚了，還好我并沒有嚴(yán)重到這種地步，我想隨著時日的增長，閱歷的增加會有更為深刻而不同的看法，這點(diǎn)還是有自信的。
了解了中國楊律師就推薦了一些外國婚姻影片，如《我是山姆》、《克萊默夫婦》、《四月的雪》、《廊橋遺夢》等等。
4、講座
這期間共聽過兩次講座，一次是吳曉芳法官主講《婚姻家庭案件司法審判實踐中的疑難問題》;另一次是北京律協(xié)青工委青年律師心里沙龍。這兩次講座收益頗豐，了解了婚姻案件在實踐中的十幾個難題，還解決了積壓的心里問題。對于初入社會的我們來說對什么事都心存完美，但來岳成律所的一個多月看到聽到的是真真切切的當(dāng)事人的傷心事，這對我們的心靈是一種沖擊，所以很多時候高興不起來。聽完心理講座之后心情異常放松、寬闊。我覺得做律師不管看到什么聽到什么，心里都該充滿陽光的。
5、接待咨詢
在這一個多月，隨律師接待咨詢?nèi)斯?6人，其中2件涉外的;2件繼承的;1件起草協(xié)議的;其他為離婚或離婚后財產(chǎn)糾紛。接待咨詢是實踐中接觸案件的第一步，也是接收案源的重要一步。其中的技能還是很多的，如何觀察當(dāng)事人，如何引導(dǎo)當(dāng)事人說出案件的重點(diǎn)，如何談判代理等等。雖然我只是跟隨律師看和聽，但親身經(jīng)歷這些還是有不一樣的感受。
6、開會討論
一個團(tuán)隊是需要這種合作精神的，我覺得楊律師這個婚姻家庭團(tuán)隊非常的好，其中定期開會討論案件這種方式就很好。在這期間共討論了四個有難度的案件，包括張某案、王某案、巨某案還有一個涉及限制行為能力人的案件。
二、實習(xí)總結(jié)：
理論的應(yīng)用窘境在現(xiàn)實面前總是被展現(xiàn)得異常清晰和易于理解，也許站在法學(xué)理論學(xué)說的角度，我們無從去應(yīng)然的總結(jié)法律實務(wù)和法學(xué)理論的間隔，但當(dāng)我們在實務(wù)中以自我的真實水平去檢驗自我的想象水平時，我想，在此期間由理想與現(xiàn)實的阻隔與差距所形成的感悟和慨嘆定必不可少，但我們需要的不僅僅是這些，比這些更重要的，也許可能是最重要的，我想應(yīng)是理論經(jīng)過實踐的檢驗并經(jīng)審慎思考后所對我們未來前進(jìn)方向的指引與規(guī)劃。下面是我在律師事務(wù)所實習(xí)的總結(jié)報告，對于實習(xí)感悟本身的敘述也許于我而言并不能代表我的真實水平，而關(guān)于制度和現(xiàn)實的理論思考我想才是我真正得到并將在以后的生活中指導(dǎo)我更為針對的學(xué)習(xí)和更為有效的鉆研的絕佳動力。
一如我在實習(xí)的第一天在日志上寫的那般：“法律如果不被適用，那么它將形同虛設(shè)”。而在我們特定的中國語境中法律的欠缺操作性和技術(shù)性的障礙總是對律師的業(yè)務(wù)水準(zhǔn)提出了空前的挑戰(zhàn)。按照私法自治的基本原則——“如果不被法律禁止即可實施”，在當(dāng)今的公民社會中，我國的私法卻又暗含著對公民社會的保障不充分和不周全。這也就在司法的實踐中造成了律師和法官對法律的理解不一，而理解不一的結(jié)果既是對案件的不同認(rèn)知，由認(rèn)知的不一所對當(dāng)事人權(quán)益的充分保障在此就生出了障礙，這種障礙有時在我們制定法律時就已顯現(xiàn)，而顯現(xiàn)的障礙并不能導(dǎo)致相關(guān)利益主體割舍自身的利益，而由司法的實踐去檢驗障礙就成為必然。
一、基本情況：
1、結(jié)合本轄區(qū)特點(diǎn)，進(jìn)一步完善低保工作的動態(tài)監(jiān)管。對符合條件的及時按政策納入保障范圍，對家庭收入發(fā)生變化的及時進(jìn)行調(diào)整，增發(fā)、減發(fā)、停發(fā)保障金，確保低保工作動態(tài)化管理的及時性和準(zhǔn)確性。上半年及時納入合格低保2戶，停發(fā)1戶。古北社區(qū)居委會被推薦上報為"全國低?；鶎酉冗M(jìn)單位"。
2、嚴(yán)格審批程序，做好低收入家庭經(jīng)濟(jì)適用房及廉租房的申請上報工作。其審核工作的開展得到了上級領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定。截止目前，已上報435份合格申請。
3、認(rèn)真落實優(yōu)撫政策，做好優(yōu)撫對象服務(wù)工作。
在優(yōu)撫安置工作上認(rèn)真落實優(yōu)撫政策，確保撫恤優(yōu)待金及時、足額地發(fā)放到優(yōu)撫對象手中。特別是碰到優(yōu)撫對象對優(yōu)撫政策不夠了解的情況，利用好接訪和接聽電話咨詢等方式及時講明政策，提供明確的答復(fù)。目前累計發(fā)放各類優(yōu)撫金57萬元。同時完善優(yōu)撫對象的配套工作，對優(yōu)撫對象家庭健康檔案進(jìn)行全面整理。并組織優(yōu)撫對象進(jìn)行換證照相，下發(fā)206份二代優(yōu)撫證。及時發(fā)放優(yōu)撫對象醫(yī)療救助7萬余元。隨時關(guān)注轄區(qū)內(nèi)優(yōu)撫對象的發(fā)展動向，對存在隱患的優(yōu)撫對象根據(jù)相關(guān)文件規(guī)定，具體情況不同對待，確保轄區(qū)內(nèi)優(yōu)撫對象的穩(wěn)定。
4、關(guān)愛特困獨(dú)居老人，用心做好"居家養(yǎng)老"工作。
全面開展"居家養(yǎng)老"工程，熟悉、掌握轄區(qū)內(nèi)所有獨(dú)居老人家庭情況，建立每戶獨(dú)居老人家庭情況檔案。目前有39名特困、空巢老人納入到居家養(yǎng)老服務(wù)范圍，同時為28位護(hù)理員解決了再就業(yè)問題。并為16戶居家養(yǎng)老服務(wù)對象安置了呼叫鈴，初步建立起呼叫救助系統(tǒng)，為老人確實解決了實際困難。同時針對老人特點(diǎn)開展的居家養(yǎng)老紅花卡活動也得到了上級主管部門的肯定。
5、關(guān)注弱勢群體，切實做好"三項救助"工作。
切實抓好醫(yī)療、教育、住房"三項救助"的落實。積極落實城鄉(xiāng)大病醫(yī)療救助制度，做好特困群眾的大病救助上報申請工作，區(qū)別不同情況給予定額救助，累計發(fā)放大病救助款22萬余元。做好貧困學(xué)生救助工作，全面了解符合救助條件的貧困學(xué)生基本情況，及時進(jìn)行申請上報，累計發(fā)放教育救助6萬余元。做好低保無房戶的住房救助工作，配合低保動態(tài)管理及時、全面地了解低保戶的住房情況，累計發(fā)放住房救助款9408元。
6、建立走訪長效機(jī)制，開展好各類走訪慰問活動。
隨時關(guān)注低保戶、居家養(yǎng)老獨(dú)居老人、優(yōu)撫對象、殘疾人等弱勢群體的生活困難，進(jìn)一步加大走訪慰問力度。重要節(jié)日對重點(diǎn)特困對象進(jìn)行入戶走訪慰問，做好"八、一"優(yōu)撫對象走訪慰問、"九九老人節(jié)"百歲老人走訪以及春節(jié)期間的擁軍擁屬工作。春節(jié)期間各部門共對轄區(qū)283戶困難群眾進(jìn)行了各類走訪慰問，涉及走訪物資達(dá)12萬元，其中辦事處自行走訪131戶，走訪物資達(dá)7萬元，受到了居民群眾的好評。
7、積極開展殘聯(lián)相關(guān)工作。
一是對轄區(qū)所有的殘疾證進(jìn)行重新審核、重新辦理進(jìn)行網(wǎng)上管理。二是積極配合"白內(nèi)障光明行動"的全面開展，認(rèn)真做好轄區(qū)內(nèi)白內(nèi)障患者的篩選工作。對符合條件的白內(nèi)障患者組織手術(shù)，并及時回訪術(shù)后情況。目前已有31人康復(fù)出院。三是配合好殘聯(lián)，做好轄區(qū)內(nèi)殘疾人的項目扶貧。辦事處被授予"殘疾人優(yōu)秀之家"光榮稱號。
二、下一步打算
1、完善勞動保障事務(wù)所服務(wù)職能，繼續(xù)啟動"下崗再就業(yè)計劃"。
2、全面升級民政服務(wù)中心功能，打造便民高效的一站式服務(wù)系統(tǒng)。
3、全面有效利用社區(qū)活動中心資源，做好中心下一步對外開放工作。充分利用社區(qū)活動中心各功能活動室，開展轄區(qū)群眾喜聞樂見的文娛活動。
從20__年_月_日入職已_個多月，在這段時間里，領(lǐng)導(dǎo)和同事給了我諸多幫助和指導(dǎo)，使我對會計師事務(wù)所行業(yè)有了初步了解，在實踐學(xué)習(xí)中有了不少收獲和提高，已逐步適應(yīng)提供專業(yè)服務(wù)工作的環(huán)境和節(jié)奏。現(xiàn)將我近段的工作情況做如下總結(jié)。
工作是一項非常細(xì)致嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ?，對這份工作我始終懷著端正的心態(tài)去面對，尤其是團(tuán)隊協(xié)同工作時，我積極向老師和同事學(xué)習(xí)，對分配到的任務(wù)，盡力做好，與組內(nèi)同事的節(jié)奏保持一致，跟上項目進(jìn)度，遇到問題及時與團(tuán)隊成員溝通。通過這段時間的學(xué)習(xí)，我認(rèn)識到每個項目組成員在整個項目中所擔(dān)負(fù)的責(zé)任，的責(zé)任感也在不斷增強(qiáng)，團(tuán)隊協(xié)作能力也得到了提高。
社會審計工作是一項專業(yè)性很強(qiáng)的服務(wù)工作，在為客戶提供服務(wù)時必須做到有理有據(jù)，依據(jù)必須真實、權(quán)威、可信。在剛開始參與____的內(nèi)部審計工作時，對于有些財務(wù)處理不規(guī)范的地方或者自己找不到相關(guān)法規(guī)的地方我抱著得過且過的態(tài)度，但是與共同工作的老師交流之后，我立即為自己的態(tài)度羞愧。在以后的工作中，對于發(fā)現(xiàn)的問題，我總是努力嘗試去找到與之相關(guān)的準(zhǔn)則依據(jù)，通過準(zhǔn)則規(guī)定與實際財務(wù)處理比對，切實地找到問題所在，對于不懂的地方及時與老師和同事交流。在這個過程中，一方面培養(yǎng)了我求真求是的態(tài)度，另一方面也增強(qiáng)了我的專業(yè)知識，更好的為客戶服務(wù)。
很幸運(yùn)在入職的第二天有機(jī)會參與____項目，這是我第一次接觸財務(wù)實務(wù)工作，深深的體會到理論和實務(wù)的差距以及實務(wù)工作的復(fù)雜和繁瑣。在____項目中主要參與的是____部分子公司的經(jīng)濟(jì)責(zé)任暨財務(wù)收支審計，通過這次審計，接觸了不同行業(yè)的公司，包括建筑安裝、酒店培訓(xùn)、物業(yè)、制造業(yè)等，學(xué)習(xí)了各類型的企業(yè)財務(wù)體系，會計科目的設(shè)置和核算方法，通過審查被審計單位不規(guī)范的核算，同時也學(xué)到了對一項交易和事項如何進(jìn)行規(guī)范的會計核算和處理，包括一項交易和事項可能涉及的原始憑證。某些對核算至關(guān)重要的原始憑證是我未曾關(guān)注到的，也并不理解它的重要性，但是在與老師和同事的溝通學(xué)習(xí)中，認(rèn)識到某些原始憑證對交易的性質(zhì)和核算都會產(chǎn)生重要影響。以前對會計知識的學(xué)習(xí)僅停留在法規(guī)和準(zhǔn)則的硬性規(guī)定上，對于實務(wù)中如何處理考慮的不夠全面，通過這段時間的學(xué)習(xí)，對會計處理的整個流程有了新的認(rèn)識，也體會到了“紙上得來終覺淺，絕知此事要躬行”的深刻意義。
非常感謝公司為我提供學(xué)習(xí)和成長的平臺，我知道在未來的工作中會遇到很多困難和挑戰(zhàn)，但我一定會嚴(yán)格要求自己，積極主動應(yīng)對，希望能夠通過自己的努力為公司的發(fā)展添磚加瓦。
以誠為本。可以說誠信是會計師事務(wù)所發(fā)展的生命線。注冊會計師的誠信是對社會的誠信，是對公眾的誠信，注冊會計師的信用是一種社會信用，而不僅僅是一種經(jīng)濟(jì)信用。注冊會計師只有遵守職業(yè)道德準(zhǔn)則，堅持誠信，憑借其豐富的專業(yè)知識和經(jīng)驗，以獨(dú)立、客觀、公正的身份發(fā)表意見，出具的報告才具有公信力，才能真正實現(xiàn)不做假賬。會計師事務(wù)所要自覺的在執(zhí)業(yè)過程中樹立誠信意識，提高自身的職業(yè)道德，建立起行業(yè)自律機(jī)制。
在xx，“誠信”并不僅僅是兩個字，“獨(dú)立、客觀、公證”也并是僅僅是一個口號，她已經(jīng)滲透進(jìn)了xx人的血液里。昨天、今天、明天，“誠信”都將是xx嚴(yán)格遵守的座右銘。
現(xiàn)階段，事務(wù)所的發(fā)展還有很多困難，比較集中的反映在人才流失、業(yè)務(wù)流失、資質(zhì)分割等問題，但是我們要有信心。我們要看到，我國的經(jīng)濟(jì)總量是在不斷增加的，國內(nèi)市場的潛力是巨大的，事實上，我們的業(yè)務(wù)量在不斷增長，而且增長幅度較大;我們還要看到，隨著政府職能轉(zhuǎn)變的深入推進(jìn)，包括會計師事務(wù)所在內(nèi)的中介機(jī)構(gòu)的工作空間，是能夠不斷拓展的。在新的一年里，我所將繼往開來，發(fā)揚(yáng)團(tuán)結(jié)協(xié)作的精神，拓展市場份額，同時要努力將天源做大做強(qiáng)，形成自己的品牌。只要公司發(fā)展了，穩(wěn)定了，就一定能夠吸引住優(yōu)秀的人才。
在新的一年里，我們相信，在社會各界的大力支持及全所員工的共同努力下，我們一定會沿著一個良性的軌道健康發(fā)展，事業(yè)一定會走向繁榮。
作為一名會計電算化專業(yè)的學(xué)生，深知審計工作是對具體事物進(jìn)行計算、記錄、收集有關(guān)數(shù)據(jù)資料，更需要實踐才會明白專業(yè)的知識機(jī)構(gòu)，和合格的心理素質(zhì)。掌握會計工作不僅要學(xué)好書本中的各種會計知識，而且還要認(rèn)真積極地參加各種會計實習(xí)機(jī)會，讓理論和實踐有機(jī)務(wù)實的結(jié)合在一起，所以我抓住機(jī)會到會計師事務(wù)所工作和學(xué)習(xí)，下面就是工作鑒定。
從20XX年7月1日到20XX年6月30日再到現(xiàn)在的工作以來，我接觸到了很多的新鮮的事物，不再是實習(xí)時候接觸國有企業(yè)年審的工作了，我還接觸到了國有企業(yè)的發(fā)債審計，保險公司的離任審計，財政檢查等工作，感觸特別深的是保險公司的離任審計，這次離任審計對與我來說還真是有點(diǎn)特別，在將誒出的過程中發(fā)現(xiàn)不單單是審查公司的賬務(wù)處理，還要看他們單位的內(nèi)控是否完善，還有就是我第一次接觸保險行業(yè)對與這個行業(yè)的專業(yè)會計術(shù)語要了解很多很多資料。頭一次接觸內(nèi)控，真的是不知所措，再后來的慢慢吸收，覺得明白了很多，可能在學(xué)習(xí)的過程中給項目經(jīng)理或者其他人帶來了很多的麻煩，造成不理解的誤會，至此我總結(jié)自己還是要好好學(xué)習(xí)，努力下去。我覺得在工作中應(yīng)該要本著此次工作雖然結(jié)束，但是面對以后的工作，我將會更加努力拼搏，為自己的未來打拼出一片精彩！我是為了自己而努力，不在乎世俗的眼光。因為我知道只有不斷開拓進(jìn)取，才能在不斷變化發(fā)展的社會洪流中“長風(fēng)破浪會有時，直掛云帆擠滄海”。
在最初工作那段期間，我主要從事抽查憑證、簡單的核算匯表格等工作。從進(jìn)會計師事務(wù)所學(xué)習(xí)他們做的工作底稿，學(xué)習(xí)怎么抽查憑證，理解怎么核算表格開始，隨著參加的項目越來越多，越來越復(fù)雜，隨著對審計業(yè)務(wù)的熟悉，我開始喜歡上了事務(wù)所的工作。每一天，我都按時去上班，改掉了我睡懶覺的習(xí)慣。每一天，我都勤勤肯肯地做事情。每一天，我都會解決一些審計實務(wù)方面的問題，讓我的理論知識得到運(yùn)用的同時，也讓我認(rèn)識到了理論與實務(wù)的一些區(qū)別。
剛剛到會計師事務(wù)所實習(xí)學(xué)習(xí)，我沒有參加任何項目，而是先學(xué)習(xí)他們以前審計時留下的工作底稿。以前學(xué)習(xí)審計工作底稿那一章的時候覺得很難記住審計工作底稿中應(yīng)包括哪些內(nèi)容。但是在看了他們做的底稿之后，感覺我就把內(nèi)容記住了。到現(xiàn)在，我總算是體會到了理論與實踐相結(jié)合所能產(chǎn)生的巨大的正效應(yīng)。審計工作底稿，首先是要有一個關(guān)于底稿中的符號說明，還有索引號之類的。接著就是要有審計業(yè)務(wù)約定書、管理層聲明書、審計后出具的報告以及審計過后的財務(wù)報表。關(guān)于被審計單位的營業(yè)執(zhí)照、納稅登記表、基本情況說明一類的也應(yīng)該整理于審計工作底稿中。如果被審計單位屬于特殊行業(yè)，還應(yīng)該提供相關(guān)的文件。最后就是實施審計程序的過程中所產(chǎn)生的一些工作底稿、各會計科目審定表和一些憑證抽查記錄。實施了盤點(diǎn)程序的，還要有相應(yīng)的盤點(diǎn)表。實施了函證程序的，函證也應(yīng)該包括在其中。大概看懂了一點(diǎn)審計工作底稿后，我就開始整理工作底稿的工作了。其實這是一個重復(fù)性很強(qiáng)的工作，但由于每間公司的業(yè)務(wù)不同，底稿的內(nèi)容也各不相同，我就趁著這個機(jī)會努力吸取知識，找出不懂的地方抓緊時間請教上司。畢竟理論與實踐是有著差別的，有時候甚至存在鴻溝。而實習(xí)的一個重要目的是感受這些鴻溝并對此作出應(yīng)有的思考。
抽查憑證也是一項非常重要的工作。因為每一年企業(yè)都會把去年的報表拿到事務(wù)所審計，由事務(wù)所審計后出審計報告。所以，抽查憑證是必不可少。既然是抽查憑證肯定就不是每一筆業(yè)務(wù)都要過目，要抓住每個科目的重大發(fā)生額，這不僅僅是要有很強(qiáng)的專業(yè)知識，而且還要有豐富的實踐經(jīng)驗。前幾次都是由事務(wù)所的老師引導(dǎo)我們，教會我們怎樣去判斷是否抽查這筆金額。在經(jīng)過反復(fù)幾次的實踐后，我漸漸地可以自己獨(dú)立的試著抽查憑證，但有時候還是不能準(zhǔn)確把握要抽查的金額，可能是缺乏一些經(jīng)驗吧。
在審計的過程中也會遇到一些計算，比如貸款利息，存款利息等。這些我們要根據(jù)企業(yè)提供的銀行原始憑證進(jìn)行復(fù)算，再對照企業(yè)做的帳。檢查企業(yè)是否按照實際的利率計提利息。很多事情看似簡單，但是一旦上手有時就挺復(fù)雜的?；蛟S這就是實踐與理論的差別。
事務(wù)所審計人員年終工作總結(jié)
時間匆匆，一年的工作又要接近尾聲。對于每一位事務(wù)所審計人員來說，年終工作總結(jié)是一件至關(guān)重要的事情。在這篇文章中，我將分享我對于這一年工作的總結(jié)，包括工作內(nèi)容、經(jīng)驗教訓(xùn)和反思。
一、工作內(nèi)容
1. 審計工作
我的主要工作是進(jìn)行公司及其子公司的審計工作。這包括了審核財務(wù)報表、檢查憑證、財務(wù)記錄、內(nèi)部控制等。在審計過程中，我著重關(guān)注了財務(wù)報表的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。同時，我也注意到公司內(nèi)部控制存在的問題，例如憑證處理程序不嚴(yán)謹(jǐn)、不完善的核算制度等，這些問題將在下一步工作中予以改進(jìn)。
2. 內(nèi)部審計
我也參與了公司內(nèi)部審計工作。在這個過程中，我根據(jù)公司的內(nèi)控制度及其要求，制定了內(nèi)部審核程序，對各項內(nèi)部財務(wù)管理進(jìn)行了審核。通過這項工作，我深入了解了公司內(nèi)部各部門的財務(wù)管理情況，并就發(fā)現(xiàn)的問題及時向管理層匯報。
3. 其他工作
在日常工作中，我也參與了公司的其他業(yè)務(wù)，例如編制會計核算準(zhǔn)則、實施企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃、提供財務(wù)咨詢服務(wù)等。
二、經(jīng)驗教訓(xùn)
1. 總結(jié)經(jīng)驗
在這一年的工作中，我獲得了許多經(jīng)驗。我學(xué)會了如何很好地與不同領(lǐng)域的人溝通、合作和解決問題。同時，我也學(xué)會了如何在工作中保持客觀，盡可能發(fā)現(xiàn)問題和隱患，并提出相應(yīng)的建議。除此之外，我還學(xué)會了如何把握時間，盡快完成任務(wù)，提高工作效率。
2. 發(fā)現(xiàn)問題和不足
在工作過程中，我也遇到了一些問題和不足。例如，在執(zhí)行審計任務(wù)時，某些程序并沒有充分考慮到最近新出臺的財務(wù)法規(guī)，導(dǎo)致審計結(jié)果不夠準(zhǔn)確；在執(zhí)行內(nèi)部審計時，由于時間緊迫，可能沒有充分對問題進(jìn)行探討，導(dǎo)致成果不夠充分。這些問題和不足將在下一次的工作中予以改進(jìn)。
三、反思
1. 自我認(rèn)知
我認(rèn)為我在這一年的工作中，對自己的能力有了更全面的認(rèn)知，對自己的優(yōu)點(diǎn)和不足有了更深入的了解，也了解到了自己工作中容易犯的錯誤。這些對于我的成長至關(guān)重要。
2. 下一步目標(biāo)
我相信，下一步的工作將更加重要、更具挑戰(zhàn)性。在下一步的工作中，我將繼續(xù)努力，盡可能發(fā)現(xiàn)問題，提供建議，提升自己的工作水準(zhǔn)。除此之外，我還希望積極參與公司培訓(xùn)和發(fā)展計劃，提升自己的能力。
總之，一年的工作生活給了我太多的機(jī)會和挑戰(zhàn)。我通過這一年的工作，掌握了更多的技能和經(jīng)驗，不斷提升了自己的工作水準(zhǔn)。一定程度上，這些經(jīng)驗也啟示了我如何更好地開展下一年的工作。我對未來充滿信心，期待未來的工作挑戰(zhàn)。
理論的應(yīng)用窘境在現(xiàn)實面前總是被展現(xiàn)得異常清晰和易于理解，也許站在法學(xué)理論學(xué)說的角度，我們無從去應(yīng)然的總結(jié)法律實務(wù)和法學(xué)理論的間隔，但當(dāng)我們在實務(wù)中以自我的真實水平去檢驗自我的想象水平時，我想，在此期間由理想與現(xiàn)實的阻隔與差距所形成的感悟和慨嘆定必不可少，但我們需要的不僅僅是這些，比這些更重要的，也許可能是最重要的，我想應(yīng)是理論經(jīng)過實踐的檢驗并經(jīng)審慎思考后所對我們未來前進(jìn)方向的指引與規(guī)劃，下面是我在律師事務(wù)所實習(xí)的總結(jié)報告，對于實習(xí)感悟本身的敘述也許于我而言并不能代表我的真實水平，而關(guān)于制度和現(xiàn)實的理論思考我想才是我真正得到并將在以后的生活中指導(dǎo)我更為針對的學(xué)習(xí)和更為有效的鉆研的絕佳動力。
一如我在實習(xí)的第一天在日志上寫的那般：“法律如果不被適用，那么它將形同虛設(shè)”。而在我們特定的中國語境中法律的欠缺操作性和技術(shù)性的障礙總是對律師的業(yè)務(wù)水準(zhǔn)提出了空前的挑戰(zhàn)。按照私法自治的基本原則——“如果不被法律禁止即可實施”，在當(dāng)今的公民社會中，我國的私法卻又暗含著對公民社會的保障不充分和不周全。這也就在司法的實踐中造成了律師和法官對法律的理解不一，而理解不一的結(jié)果既是對案件的不同認(rèn)知，由認(rèn)知的不一所對當(dāng)事人權(quán)益的充分保障在此就生出了障礙，這種障礙有時在我們制定法律時就已顯現(xiàn)，而顯現(xiàn)的障礙并不能導(dǎo)致相關(guān)利益主體割舍自身的利益，而由司法的實踐去檢驗障礙就成為必然。
例如，在我們所代理的一起“遺贈撫養(yǎng)協(xié)議”糾紛中，老太太和自己的養(yǎng)女簽訂了此協(xié)議，由養(yǎng)女負(fù)責(zé)自己生老病死的各種事情，而在其死后由養(yǎng)女繼承自己的遺產(chǎn)，而老太太的親身女卻以遺贈撫養(yǎng)協(xié)議不能和本身具有贍養(yǎng)權(quán)的人簽訂為由提起訴訟。按照我國繼承法的理論學(xué)說，遺贈撫養(yǎng)協(xié)議關(guān)系成立的相關(guān)主體應(yīng)是本身沒有撫養(yǎng)權(quán)和贍養(yǎng)權(quán)的雙方，要是雙方本身具有撫養(yǎng)贍養(yǎng)關(guān)系就不必簽訂此協(xié)議。因為子女本身就對父母富有贍養(yǎng)的義務(wù)，這種義務(wù)是法律所規(guī)定的，且這種義務(wù)的履行并沒有相對應(yīng)的“對價”予以對等，
而在此案中，雙方簽署“遺贈撫養(yǎng)協(xié)議”既是屬于私法的范疇，且在法律上并沒有禁止此種協(xié)議，到底是認(rèn)可這種協(xié)議還是按照理論學(xué)說不予認(rèn)可即成為本案的焦點(diǎn)。我們傾向于認(rèn)可此種協(xié)議，考慮的原因是：老太太與本身享有贍養(yǎng)自己的養(yǎng)女簽訂此協(xié)議，一是并沒有被法律所禁止，二是此種協(xié)議對于保障老太太的晚年生活有益無弊，三是此協(xié)議的內(nèi)容與形式都沒違反法律的規(guī)定。假設(shè)老太太的晚年生活沒有一個人愿意贍養(yǎng)，而老太太又想享受細(xì)致周到的關(guān)懷，以此種協(xié)議去約束子女無疑是眾多選擇中最佳的。子女在沒有盡到贍養(yǎng)義務(wù)時老太太可單方面接觸協(xié)議，此種對于子女的約定約束是比法律的強(qiáng)制規(guī)定要好的多。當(dāng)然我并不很是贊同將此種協(xié)議在社會推廣，因為我們的生活中還有些老人自己本身并沒有所謂的“財產(chǎn)”，或是自己的財產(chǎn)與子女的并沒有明確的分割，二是讓老人以財產(chǎn)的繼承要求子女贍養(yǎng)自己于情理上老人做不來。我們在向法官舉證說明時就是以上述的理由闡述，并詳細(xì)說明了此種協(xié)議的在法治的精神下并沒有被法律所禁止，私法自治的原則應(yīng)是此案的最好見證。最后法官的判決是我們所期望看到的，更是我們所應(yīng)看到的。私法的原則體現(xiàn)并不是僅僅停留在書面上更應(yīng)以看得見的方式展現(xiàn)于現(xiàn)實社會。對于本案，本身并沒有太多涉及律師和法官認(rèn)知上問題，我想在此闡述的是，對于法律的理解和解釋到底是基于什么又在貫徹著什么樣的原則性。法律沒有禁止的行為當(dāng)事人踐行了，理論學(xué)說的意見是不予認(rèn)可，而不予認(rèn)可的學(xué)說又與私法的基本原則相違背。兩種利益主體的“解釋”都是在向本身于己有利的方面解釋，而我們到底以何種的理解和解釋原則才可避免法律適用的尷尬。作為律師，我想，首先的基本價值尺度應(yīng)是按照法律的精神和基本原則理解和解釋，而不是僅僅站在自己當(dāng)事人的角度分析。在法律的精神和基本原則與當(dāng)事人的意愿相違背時還應(yīng)堅守法律的精神和原則。世人說，律師僅僅是為當(dāng)事人說話的，在為了當(dāng)事人的利益時律師可以通過自身對法律的狹義理解違背法律卻還是站在法律的原則下行事。而在我所經(jīng)歷的種種律師辦案實踐中，試圖以我在學(xué)校中學(xué)到的理論和設(shè)想論證這種假設(shè)時卻顯得那般力不從心。中國的法治進(jìn)程并沒——也更不是很如——我們想象或是他們想象的那般脆弱。律師是一個法治社會應(yīng)有的權(quán)益保障，按照西方法治國家的律師與人口數(shù)相比，我們的律師數(shù)量還遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于法治國家的要求，但也正如我所言。我并不傾向于僅僅是以數(shù)量和西方法治國家相比，比這些更為深切的原由是我們的司法需要和他們不可相提并論。還因我們的司法本土資源和他們的制度基因有著天壤之別。世人那樣去說律師的價值是以他們固有或是以他們所片面的了解信息得知的，
在工作態(tài)度上，由于會計工作的特殊性，要求我對于會計工作業(yè)務(wù)要熟悉，對待紛繁復(fù)雜的各項數(shù)據(jù)要有耐心。我感到自己身上的擔(dān)子很重，而自己的學(xué)識、能力還是有限的，所以總是不敢掉以輕心，總在學(xué)習(xí)，向書本學(xué)習(xí)，向周圍領(lǐng)導(dǎo)學(xué)習(xí)，向同事學(xué)習(xí)，這樣下來感覺自己還是有一定的進(jìn)步。經(jīng)過不斷學(xué)習(xí)，不斷積累，我能夠從容處理日常工作中出現(xiàn)的各類問題，保證了本崗位工作的正常進(jìn)行，我能夠以正確態(tài)度對待工作任務(wù)，熱愛本職工作，認(rèn)真努力貫徹到實際工作中去，積極提高自身素質(zhì)，爭取工作的主動性，從而具備了較強(qiáng)的專業(yè)心，責(zé)任心，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。
有效的團(tuán)隊工作可以提高工作效率。因為會計工作需要和眾多方面打交道！為此我和我的同事以及公司的各個部門形成了一個緊密的團(tuán)隊。在工作中我不光自己努力工作，同時也和同事之間處理的非常好。在工作中除了互相學(xué)習(xí)外，生活中我也經(jīng)常和同事交流，了解各自內(nèi)心的想法，相互出主意、想辦法。對于自己由于各方面原因?qū)е碌墓ぷ髦械牟蛔?，方法上的錯誤，同事們都會真心誠意的幫助我找原因、想辦法。對于其他同事的問題，我也會在力所能及的情況下，和其他人一道，幫助他。我們共同學(xué)習(xí)，共同進(jìn)步，形成了一支有凝聚力、有戰(zhàn)斗力的團(tuán)隊！
20XX已成為過去，在20XX這新的一年里，我決心百尺竿頭，更進(jìn)一步，立足本職，以嚴(yán)格要求為準(zhǔn)則，銳意進(jìn)取，使自己有新的進(jìn)步，為事務(wù)所作出更大的貢獻(xiàn)。
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話務(wù)員培訓(xùn)到正式上崗話務(wù)員這項工作期間，我對話務(wù)員又有了更深一層的了解。我認(rèn)為作為一名合格的話務(wù)員，首先應(yīng)該有飽滿的工作熱情和認(rèn)真的工作態(tài)度，只有熱愛這一門事業(yè)，才能全身心地投入進(jìn)去，所以這是一個合格的話務(wù)員的一個先決條件;其次，應(yīng)該有熟練的業(yè)務(wù)知識，不斷努力學(xué)習(xí)，只有熟練掌握了各方面的業(yè)務(wù)知識，才能在工作中應(yīng)付各種不同的客戶的提問，做好客戶的解釋與回訪工作，讓客戶在滿意中得到更好的服務(wù);再者，一名合格的話務(wù)員，她的主核心就是對客戶的態(tài)度。在工作過程中，應(yīng)保持熱情誠懇的工作態(tài)度，在做好解釋與回訪工作的同時，要語氣緩和，不驕不躁，如遇很難解釋或很難處理的問題時，要保持耐心，悉心向客戶說明原因，盡量博得客戶們的諒解，直到客戶滿意為止，始終信守“把微笑溶入聲音”，把真誠帶給客戶的諾言。這樣，才能更好地讓自己不斷進(jìn)取。
作為xxxxxx話務(wù)員，首先是要有最熱情的工作服務(wù)用語，在受理各項業(yè)務(wù)中盡量做到快捷而且準(zhǔn)確的派單給相關(guān)部門盡快處理，竭盡所能直到客戶滿意為止。總而言之，要做一名合格的話務(wù)員，應(yīng)具備嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)、熱情的服務(wù)態(tài)度、熟練的業(yè)務(wù)知識、積極的學(xué)習(xí)態(tài)度，耐心地向客戶解釋，虛心地聽取客戶的意見。不斷學(xué)習(xí)提高自己的心理素質(zhì)，提高并熟練掌握自己的業(yè)務(wù)知識，遇到問題，冷靜面對!
以上是我入職以來的心得體會，現(xiàn)在的我還只是一名新進(jìn)人員，我認(rèn)為自己做得還很不夠。
通過這次話務(wù)員培訓(xùn)，我認(rèn)為有以下兩個大的方面我得到了提升和感悟：第一就是專業(yè)技能，第二個就是服務(wù)心態(tài);
第一點(diǎn)：在專業(yè)技能方面有三點(diǎn)收獲：
1：作為話務(wù)員需要有更多的專業(yè)知識和日常常識，這一點(diǎn)是我之前沒有意識到的，因為很多來電咨詢的人一般都是遇到了麻煩，多半是交通問路的多，有些客戶甚至?xí)栆恍┳陨硐嚓P(guān)的一些其他問題，因此，我感覺到，作為114話務(wù)員我們身上的責(zé)任很重，我們是在廣大人民群眾服務(wù)，所以為了更好的答疑解惑，我們需要業(yè)余學(xué)習(xí)更多的東西，更好的服務(wù)大眾;
2：作為話務(wù)員，我發(fā)現(xiàn)我們應(yīng)該加強(qiáng)語言學(xué)習(xí)，比如優(yōu)美的發(fā)音
能不能擁有像中央電視臺播音那樣優(yōu)美的音質(zhì)呢?還有我們的溝通技巧，我想通過工作，不斷的提高我們的語言表達(dá)，提高音質(zhì)水平，對于我們自身來說也是一種寶貴的財富!所以今后我要更加努力改善音色，提高表達(dá)，做好優(yōu)質(zhì)的服務(wù)工作;
3：良好的服務(wù)態(tài)度，其實通過這次培訓(xùn)，我發(fā)現(xiàn)我們的工作是非常具有社會公益價值的，這是之前我沒有意識到的問題，因此，在那些需要幫助的人打進(jìn)電話的時候就是我服務(wù)的開始，仔細(xì)聆聽對方的需求，給出合理的解答,解答問題的時候，也是考驗我們的智力思維的時候，我覺得長此以往，我會在解決問題的能力上會有很大的提高，同時，我認(rèn)為：好的問題勝過好的解答，從這點(diǎn)意義上講，我一樣可以從打入電話者所提的問題上學(xué)到知識和增長見識，所以在今后的工作中，我不斷要努力提高服務(wù)水平，更要從不同的問題中，不斷吸取知識，為下一個同樣的問題咨詢時，給他們提供圓滿的答案!
第二點(diǎn)：服務(wù)心態(tài)有了質(zhì)的改變!主要體現(xiàn)以下2點(diǎn)：
1：以前我總覺得自己好像是電話營銷一樣或者是某某公司的前臺，只是為了接下電話，但是當(dāng)我真正意識到我們接聽電話是為了答疑解惑幫助別人時，我覺得我們的工作顯得十分的高尚和無私!我們是在做公益事件，我們通過電話傳遞的是問題者所需要的及時解答，我們在第一時間幫助客人排憂解亂，因此我們是被廣大的人群所需要著，我們的社會價值隨著我們的準(zhǔn)確解答而不斷的增值!因此我更加熱愛這份事業(yè)!
2：雖然在我們話務(wù)工作中會接到一些無聊的電話，但是只要有電話接入，我一樣會好好服務(wù)，因為這個世界本身就不完美，有的人偉大，有的人渺小，這個無法改變，我要用我的優(yōu)質(zhì)服務(wù)和崇高的人格來凈化那些思想不健康的電話騷擾者，其實這個也是一項社會文明工作，如果我們都能夠通過人格魅力來征服那些在思想上處于低下水平的人，我想我們的社會會更加完美，因此無論接到什么電話，我都始終如一的用最好的態(tài)度來解答，來引導(dǎo)來感化和凈化人的心靈!我認(rèn)為：只要我擁有一個純潔善良的心，用純潔善良的靈魂來服務(wù)，我相信我們的工作會越來越好，這個社會風(fēng)氣也會越來越好!
總之：通過這次培訓(xùn)，我覺得我們在從事著高尚而光榮的事業(yè)，我要提高我的服務(wù)質(zhì)量，來答疑解惑，幫助他人，凈化社會的問題!服務(wù)社會，我光榮，共創(chuàng)和諧社會，我奉獻(xiàn)!
20xx年是我人生的一個轉(zhuǎn)折點(diǎn)，它是一個終點(diǎn)，亦是一個起點(diǎn);它承載著我的成長，讓我逐步成熟。臨近歲末，總結(jié)我的20xx，反思這半年以來的工作，讓這些反思為新的一年的工作做一個良好的鋪墊。
每一個崗位都是來之不易的，每一份工作都是需要用心去做好的。回想當(dāng)初從報名到打字測試再到面試的一系列過程，應(yīng)對如此激烈的競爭，心中仍然無法忘懷那種緊張感。能夠進(jìn)入12345便民服務(wù)熱線工作，對我來說是人生的一大機(jī)遇，也是一種緣分。時間不經(jīng)意地從指縫中流過，在我們還來不及細(xì)數(shù)一齊走過的歲月時，20xx年已經(jīng)漸入尾聲，我們伴著“12345”這條熱線一齊走過了半年。
從四月份開始培訓(xùn)一向到此刻，我一向都以飽滿的工作熱情和認(rèn)真負(fù)責(zé)的工作態(tài)度來對待自我的工作和學(xué)習(xí)，也一向嚴(yán)格地要求自我。5月份培訓(xùn)結(jié)束即將進(jìn)入熱線試運(yùn)行之時，領(lǐng)導(dǎo)宣布讓我們兩位英語話務(wù)員直接當(dāng)任值班長職位，這確實讓我有了很長一陣子的心理斗爭和精神壓力。雖然我有過半年在汽車4S店工作的經(jīng)歷，這份工作也的確讓我學(xué)到了很多，但卻不足以讓我足夠快地成長起來。從小學(xué)習(xí)生活圈子的狹小以及社交群體的單一，使我一向都沒完全脫離那個被家人所庇護(hù)的小女孩的身份。身邊有比我稍年長一些或者已經(jīng)做了媽媽的同事，還有很多甚至比我小但社會經(jīng)驗卻遠(yuǎn)比我豐富的同事，她們的為人處事必須比我更成熟、更全面，所以我經(jīng)常懷疑自我、害怕自我做不好，無法勝任值班長一職。剛開始的幾個月，我很緊張，很自卑，很敏感，也會犯一些錯誤，所以一向很苦惱。
勤于思
創(chuàng)新是一個民族提高的靈魂，是一個國家興旺發(fā)達(dá)的不竭動力，而創(chuàng)新的前提則是思考。社會有別于學(xué)校，工作有別于學(xué)習(xí)，便民服務(wù)中心是20xx年新成立的單位，俗話說“萬事開頭難”，怎樣把這個平臺建好、建實是每一位工作人員所要思考的。作為其中的一員，大至整個“中心”的發(fā)展，小至所要寫的一條新聞都是每日所要思考的。這半年我的工作重心主要在文字方面，可是政府公文是有別于風(fēng)花雪月的小女生文字的，嚴(yán)謹(jǐn)，措辭適當(dāng)，不斷地思考怎樣表述更適宜、更精彩。工作貴于思，而思則貴于勤，每一個人在自我的工作崗位上已經(jīng)有了一份職責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)常掛在嘴邊的一句話就是“民事無小事”，雖然不一樣于話務(wù)員在一線直接與市民對話，可是我能寫一篇精彩的文章，寫一條精辟的新聞，讓更多的人了解我們的工作，我又何嘗不是在譜寫我的便民篇章呢?
敏于行
勤于思，必然要敏于行。這是一個特殊的平臺，在每日幾百個電話中有的是很棘手、很重要，而有些則是很簡單的小事，那么要有區(qū)別的對待嗎?答案必然是否定的!我們說我們所要建設(shè)的是政府與百姓的“連心線”、“貼心線”，這樣的高度必然要有這樣的奉獻(xiàn)，話務(wù)員在這么努力著，我們也是。作為新的單位，這半年“中心”進(jìn)取爭創(chuàng)各種榮譽(yù)，從“青年禮貌號”到“工人先鋒號”，我的任務(wù)就是做好相關(guān)的臺賬，把我們的風(fēng)采，把我們的工作呈此刻大眾的面前，使這個單位為更多的人認(rèn)同、肯定。
樂于得
工作的半年是成長的半年，這半年我在同事的幫忙和領(lǐng)導(dǎo)的包容下對這份工作了解、熟悉，開始懂得什么叫職責(zé)，開始學(xué)會擔(dān)當(dāng)。當(dāng)然也更加認(rèn)識自我很多的不足，總是不能多替別人著想，發(fā)現(xiàn)其實自我懂得很少，身邊的同事、領(lǐng)導(dǎo)都是我學(xué)習(xí)的榜樣，而生活更是我最大的教師，做一個有心人，讓生活為我所用。
我們總是在感慨時光流逝，歲月無情，時間帶走的其實是我們的稚嫩、不足，留給我們的卻是無比珍貴的禮物——成長、經(jīng)驗。學(xué)生時代向往的是“采菊東籬下，悠然見南山”般的生活，工作了才明白用自我的本事去幫忙別人才是真正所應(yīng)追求的生活。因為在我們的身上有著太多人的期望，我們唯有不斷地提高，健康地成長，不懈地努力，為那些愛我們的、相信我們的、需要我們的，為這個偉大的時代!
有人說時間飛逝如光箭，此刻我最終體會到了。不知不覺中我都來公司半個多月了，為了更好的促進(jìn)工作，我現(xiàn)將這半個月來我個人工作總結(jié)匯報如下：
在剛進(jìn)公司那時，一向都是在緊張的學(xué)習(xí)服務(wù)用語、工作頁面的操作和普通話的加強(qiáng)練習(xí)。那時，班長說我的“您好的好字說的不正確，之后一向重復(fù)加緊練習(xí)這個字。到了星期五我們新員工團(tuán)體考試時，聽到班長說“嘿，你的“好”字已經(jīng)克服了??！”心境好是開心。是的，都說細(xì)節(jié)決定成敗，很多人都會不以為然而去忽略它?？善鋵嵨覀兠恳惶觳⒉恍枰龆嗝炊嗝创蟮氖虑?，只要我們把自我工作上的每一個細(xì)節(jié)都堅持細(xì)心做好了，就是一件很了不起的事了?？荚囍螅@個星期最終我們新來的幾位同事都不負(fù)先前的努力，而獲得了工作頁面實際操作的批準(zhǔn)了。對于這個消息，都讓我們新來的同事有些迫不及待了。
可是往往好多事情我們都以為一切只要開始了。只要什么都準(zhǔn)備好了。一切就不會有問題了，可是結(jié)果……卻總不是我們想象中的那么好。平時幾個新同事一齊模擬練習(xí)的時候，都覺的能夠了，不會有問題了。剛開始一坐到電腦前面，一聽到電話聲響就或多或少的有些許緊張，而一緊張就會有時忘記了及時按下應(yīng)答主叫，有時候會忘記了及時看下頭溫馨提示。還好服務(wù)用語及操作沒什么問題，可是也因為前面的緊張而影響了操作速度。后面跟新來的同事們交流和老同事們請教時才明白，原先多數(shù)同事都有過這樣的過渡期，或多或少都會有些緊張的。就像我們班長陳超說的那樣，凡事只要調(diào)整好心態(tài)，沒什么我們做不好的。是的，我絕對不會允許自我這么簡單的事情都不能做好，相信自我必須能行！之后我試著每次坐電腦前面的時候就深呼一口氣，然后調(diào)整好心態(tài)，慢慢的次數(shù)多了，就感覺一切都習(xí)慣了，工作程序也就自然而然了。
8月1號經(jīng)過緊張的全體話務(wù)員的考試后，我們最終能夠單獨(dú)的上班了。雖然因為緊張，考試的結(jié)果并不是自我最好的表現(xiàn)。可這并不會影響我日后的工作，我相信我必須會一向堅持公司的原則在日后的工作里加強(qiáng)學(xué)習(xí)，并努力做好自我的本份工作。
這周開始單獨(dú)上崗了，工作中因暫未碰到特殊情景，所以還算很平穩(wěn)的轉(zhuǎn)接好了每一個電話。
俗話說：沒有規(guī)矩不成方圓。毋庸置疑，我們在日常工作中，首先必須遵守好公司的每一條規(guī)章制度，執(zhí)行好每一個工作流程，牢記好每一個規(guī)范用語。除此之外，我認(rèn)為還應(yīng)當(dāng)注意以下幾點(diǎn)細(xì)節(jié)，要自我在實踐中不斷完善自我。
迅速接聽電話。在商品經(jīng)濟(jì)時代的今日，時間就是金錢，所以我們更應(yīng)當(dāng)為客戶、為自我節(jié)省寶貴的時間。以盡可能的速度完成公司所規(guī)定的“每10秒鐘一個電話”。
表情、語氣愉悅。我們工作的一個基本特點(diǎn)就是與來電人互不相見，經(jīng)過聲音來傳達(dá)訊息，所以我們的面部表情和說話語氣、聲調(diào)就更加重要。雖然我是一名普通的話務(wù)員，但我深知，我的一舉一動、一言一行，代表著我們公司的形象。所以，在電話中，一個優(yōu)秀的話務(wù)員必須做到面帶微笑，語氣平和，語調(diào)簡便，用詞規(guī)范、得當(dāng)，給來電人愉悅的感受，讓來電人被我們的簡便愉悅所感染，讓工作更好的開展。從走上崗位的那一刻起，我就下定決心：必須要做一名合格的、優(yōu)秀的電話域名話務(wù)員。說起來，做一名話務(wù)員容易，但要做一名優(yōu)秀的話務(wù)員就難了。千里之行，始于足下。我從小事學(xué)起，從點(diǎn)滴做起。
我接觸話務(wù)員的時間不長，跟老同事相比，我是一個新手但這并不能成為我能夠比別人差的理由，相反，越是因為這樣，我就要付出比別人更多的精力和時間來學(xué)習(xí)，從而跟上大家的步伐。
人人都說，想做好一份工作，必須要做到首先愛這份工作。在這將近一個月的工作中，我發(fā)現(xiàn)自我越來越喜歡這份工作了。在今后的工作里，我相信自我必須會遵守好公司的每一條規(guī)章制度，做好話務(wù)員工作計劃，執(zhí)行好每一個工作流程，牢記好每一個規(guī)范用語。嚴(yán)格要求自我：沒有最好，僅有更好。我清楚明白自我離一個優(yōu)秀話務(wù)員還有很大的差距，但我相信我會在以后的日子里不斷學(xué)習(xí)，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，取長補(bǔ)短，做得更好！
回顧這一年的工作生活，我熱愛我的工作。我能在職場這條路上找到自己心儀的工作，跟我從工作歷程中找到自己的特質(zhì)，有著很大的關(guān)系。我挺喜歡這個工作，它讓我發(fā)現(xiàn)自己的特質(zhì)：很有親和力，不怕與人接觸，抗壓性高。我在工作中，彷佛在做一份不同的工作，秘訣在于我保持對公司與工作的興趣。一年來，在工作中通過學(xué)習(xí)和領(lǐng)導(dǎo)同事的幫助，我在工作中取得了長足的進(jìn)步，同時也暴露出很多的不足之處。現(xiàn)在在此總結(jié)不足之處請領(lǐng)導(dǎo)和同事們批評指正。
一、克服自身條件
面對20xx年的業(yè)務(wù)任務(wù)我也曾退縮過，因為20xx年身體的原因我怕自己干不好，怕自己完成不了任務(wù)，心中的顧慮太多。在領(lǐng)導(dǎo)和同事們的幫助下，我積極的改變態(tài)度，端正認(rèn)識。樹立了牢固的主人翁的責(zé)任感和服從奉獻(xiàn)精神。
我克服了身體原因帶來的不利影響，積極的尋找潛在客戶，積極的向這些潛在客戶介紹我公司的業(yè)務(wù)品種，服務(wù)項目，以及合作之后會產(chǎn)生怎樣的經(jīng)濟(jì)效益。在我不斷的努力下，已經(jīng)和x家客戶簽訂了首查業(yè)務(wù)。
二、努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，加強(qiáng)自己的業(yè)務(wù)水平
每個電話對我們來說都是咨詢、投訴、和意見。事情與條件各不同，所以每個客戶我們都要認(rèn)真的對待，由此可看出公司的形象、文化與尊嚴(yán)。
我在xx工作的時間并不是很長，跟許多有經(jīng)驗的老員工相比，我覺得我自己還是一個新手。但這并不能成為我可以比別人差的理由，相反，越是因為這樣，我就更要付出比別人更多的精力和時間來學(xué)習(xí)，從而跟上大家的步伐。
在剛上xx平臺的時候，憑借著自己努力、刻苦、任勞任怨的工作態(tài)度，我除熟悉了語音平臺的操作和處理流程外，還更深一步地了解到整個運(yùn)作流程，讓我在工作時更能得心應(yīng)手。
加強(qiáng)自我管理、嚴(yán)格落實樹立服務(wù)大眾、奉獻(xiàn)社會的思想，為人民群眾辦實事、做好事。以客戶為中心，不斷提高服務(wù)質(zhì)量在與來電人的開始幾分鐘交談中，我聚精會神傾聽來電人的信息，保持禮貌態(tài)度，提高工作質(zhì)量。遇到投訴反饋意見，要清楚來電人的全部要求，準(zhǔn)確理解來電人的意思，要抓住問題中心，盡可能避免多講無關(guān)緊要的事并做好相關(guān)記錄工作方便日后和用戶聯(lián)系，為正常的工作狀態(tài)保駕護(hù)航。還要做好事后的回訪工作，當(dāng)用戶反映表示不滿意時，應(yīng)悉心認(rèn)真的用戶述說，盡可能的替用戶排除問題，作到急客戶之所急，想客戶之所想。
三、升職值班長
20xx年因為領(lǐng)導(dǎo)的器重和同事們的抬愛，我被安排為值班長。我深深的感覺到這不僅僅是對我工作的肯定，更是一種鞭策。由于工作經(jīng)驗的欠缺和溝通能力有限，在管理工作當(dāng)中可能存在偏激的言語，在此我向關(guān)心和支持我的領(lǐng)導(dǎo)、同事們致以深深的歉意。
人的一生，總是離不開工作的?，F(xiàn)在的我雖忙碌，卻很快樂，很滿足。盡管現(xiàn)在，我還是一名員工，但是我希望自己在公司能夠發(fā)揮自己的光和熱，真正發(fā)揮自己的潛能，不斷學(xué)習(xí)，不斷進(jìn)步，能與公司共成長，見證公司走向新的輝煌，能夠做好客戶的貼心服務(wù)將是我的心愿!
在不斷的學(xué)習(xí)中，我發(fā)現(xiàn)自己的生活充實了許多，也精彩了許多，原來那個默默無語的我也變得嘰嘰喳喳了，以前總被遺忘的我也得到了大家的認(rèn)同。但是由于自己性格方面的缺陷，也使我錯過了許多機(jī)會。
以上是我的工作總結(jié)，取得的成績是微不足道的，是不值得沾沾自喜的，存在的不足之處我會認(rèn)真的加以改正，認(rèn)真克服。
在新的一年，我要再接再厲，作得更好。
歲末將至，回首這一年來，我始終堅持著"道雖通不行不至，事雖小不為不成"的人生信條，在工作中緊跟支行領(lǐng)導(dǎo)班子的步伐，詳細(xì)內(nèi)容請看下文銀行話務(wù)員年度個人。
一、端正思想
我在工作中始終樹立客戶第一的思想，把客戶的事情當(dāng)成自己的事來辦，急客戶之所急，想客戶之所想，要求自己對待工作必須有強(qiáng)烈的事業(yè)心和責(zé)任心，任勞任怨，積極工作，從不挑三揀四，避重就輕，對待每一項工作都盡心盡力，按時保質(zhì)的完成，在日常工作中，始終堅持對自己高標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)要求，顧全大局，不計得失，為了完成各項工作任務(wù)，不惜犧牲業(yè)余時間，利用一切時間和機(jī)會為客戶服務(wù)，與客戶交朋友，做客戶愿意交往的朋友，通過自己不懈的努力，在xx年的工作中，為自己交了一份滿意的答卷。
二、身體力行，狠抓落實，力求圓滿出色完成任務(wù)
在工作方法上，我始終做到“三勤”，即勤動腿、勤動手、勤動腦，以贏得客戶對我行業(yè)務(wù)的支持。在實際工作中能夠做一個有心人，在一次走親訪友時，我無意從六叔口中得知我們鄰村最近將有一筆分地款，事后通過六叔介紹，自己又幾次登門拜訪，向客戶宣傳我行的服務(wù)優(yōu)勢和產(chǎn)品優(yōu)勢，最終說服客戶計劃將130萬的分地款存入我行，我知道這還不是最終的成功，在客戶拿到轉(zhuǎn)帳支票的時候，我又主動協(xié)助客戶搜集村民身份證號碼，核實確認(rèn)客戶分款額，等到52份存單分發(fā)到每戶村民手中時，我才在心中深深地舒了口氣。
在服務(wù)客戶的過程中，我用心細(xì)致，把兄妹情、朋友意注入工作中，使簡單枯燥的服務(wù)工作變得豐富而多采，真正體現(xiàn)了客戶第一的觀念。在與客戶打交道的過程中，真正做到以誠相待，把客戶的利益視為自己的利益，了解客戶的動向，知曉客戶的所思所欲，為每位客戶量身推薦我行的各種金融產(chǎn)品，通過我的不懈努力，在”爭一保二”活動中完成了營銷存款180萬，理財金卡8張，信用卡5張，電子銀行簽約50戶，保險銷售15萬的業(yè)績，最令我欣慰的是客戶也得到了雙嬴，他們在滿足自己需要的同時，也享受到了建行更加細(xì)致周到的服務(wù)。
經(jīng)歷兩個月的生產(chǎn)實習(xí)終于結(jié)束了，我和公司的職工甚至領(lǐng)導(dǎo)都相處得很是融洽，大家對我也關(guān)懷備至，時常給我鼓勵和幫助；我工作的時候也是兢兢業(yè)業(yè)，不僅順利完成工作任務(wù)，工作之余還經(jīng)?？偨Y(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，不斷提高工作效率，雖說工作中我也會犯一些錯誤，從而受到領(lǐng)導(dǎo)批評，但我認(rèn)為這些錯誤和批評是能極大的促進(jìn)我的工作熱情，讓我能在以后的工作中謹(jǐn)慎小心，提高工作效率。在和大家工作的這段時間里，他們嚴(yán)謹(jǐn)、認(rèn)真的工作作風(fēng)給我留下了很深刻的印象，我也從他們身上學(xué)到了很多自己缺少的東西。這次生產(chǎn)實習(xí)雖然說時間比較少，但是卻讓我知道了很多學(xué)習(xí)期間無法了解的社會經(jīng)驗，這對我來說是很寶貴的。
這次實習(xí)我總結(jié)了以下幾條經(jīng)驗，在以后的生活中如果我能吃透這些經(jīng)驗，將會使我受益匪淺。
第一：在工作崗位上一定要勤于思考，不斷改進(jìn)工作方法，提高工作效率。公司的日常工作都會比較繁瑣，而且?guī)滋煜聛硪矔容^枯燥，就是需要你多動腦筋，不斷地想方設(shè)法改進(jìn)自己的工作方法，尋找或是設(shè)計簡捷的流程，提高工作效率，減少工作所需時間。實際上勤于思考在工作中是很重要的，在思考如何提高工作效率的同時，自己也能夠?qū)W到更多的知識，掌握更多的技能。當(dāng)你在較短的時間內(nèi)就完成了自己的工作，你將留下更多的時間去放松，去學(xué)習(xí)，去和別人打交道，這對你來說是百利而無一害的。
我個人是一個比較喜歡創(chuàng)新的人，在工作的時候不喜歡單調(diào)、枯燥、機(jī)械的處理任務(wù)，因為本來這類任務(wù)的處理是有規(guī)律的，完全不需要重復(fù)地做，如果動一動腦筋使用批處理或是其他方法就能大大減少處理的過程和步驟，從而減少工作時間，提高工作效率。就比如我在實習(xí)的時候，一次要使用電子e管家來進(jìn)行郵箱賬號的激活，本來是項內(nèi)容重復(fù)的任務(wù)，就是登陸每個郵箱，編寫3條短信然后發(fā)送出去，通過使用來激活。剛開始我采用的是單次發(fā)送的方式，即每個賬號分3次發(fā)送激活，可是這樣子大大影響了工作效率。在經(jīng)過一番探索后，我嘗試了模版群發(fā)和直接群發(fā)等方法，對發(fā)送流程進(jìn)行了優(yōu)化，提高了工作效率。同時我也充分使用快捷健等操作來提高自己的工作效率，使工作進(jìn)程提高了近一倍。在最后，我選用了一種最快捷又最準(zhǔn)確的方法，順利地完成了任務(wù)。
第二：在與別人打交道時一定要主動積極。我自己本身是個相對比較內(nèi)向的，不擅長主動和別人交流打交道，在此次實習(xí)中我也發(fā)現(xiàn)了自己的不足。比如在剛開始實習(xí)的幾天內(nèi)，我比較怯生，和辦公室的幾位同事打過招呼后就不敢說什么了。雖說我是怕影響他們工作，也因為不了解工作環(huán)境不能順利交流，但我也認(rèn)識到了自己的不足，面對沉默不語的尷尬，自己有責(zé)任和義務(wù)去與別人主動交流。在公司里一個新的職工到來時很平常的，老師傅們也沒有必要主動和一個新職工主動打交道，這時候你就應(yīng)該主動去和別人交流，介紹介紹自己啊，拉拉家常，關(guān)心一下工作啊，都會讓大家認(rèn)識你，了解你，對你留下良好的印象。在后來的實習(xí)中我已開始能和大家愉快的交流，就是出于自己的積極主動。
在工作的時候同樣也要積極主動地和別人交流。在今后的社會工作中，工作不再是一個人所能完成的，那是幾個人或是一個團(tuán)隊的工作，而且你還必須去幫助別人或是接受別人的幫助已完成工作。因此你不能期望你自己一個人就能完成任務(wù)，或是看到別人有困難也不去幫助。思想?yún)R報專題雖然此次我是來實習(xí)的，由于對業(yè)務(wù)的不了解以及專業(yè)知識的不熟悉，只能夠在領(lǐng)導(dǎo)的安排下進(jìn)行一些相對簡單的工作，但是我也很積極地去幫助別人完成自己力所能及的工作。就比如在實習(xí)中，在領(lǐng)導(dǎo)沒有分配任務(wù)的空暇里，我就常主動詢問周圍的工作人員有沒有需要幫忙的，有時候別人也不好意思麻煩我，我就主動承擔(dān)他們的工作。這樣子不僅鍛煉了自己，幫助了他人，還融洽了你與別人之間的關(guān)系，在今后的工作中人家也更樂意與你交往了。
第三：工作時一定要一絲不茍，認(rèn)真仔細(xì)。一個職員在公司的大部分時間都是在工作的，這就要求他在這段時間內(nèi)一定要小心謹(jǐn)慎，一絲不茍，不能老是出錯。有時候一個失誤不僅僅使你自己的工作進(jìn)程受阻，還會影響他人，甚至受老板批評責(zé)備，因此認(rèn)認(rèn)真真地做每一件事情就顯得尤其重要。為了不使自己前功盡棄，我們在剛開始工作的時候一定要慎之又慎，對自己的工作要十分重視，如果有必要一定要檢驗自己的工作結(jié)果，以確保自己的萬無一失。在你對工作開始了解并熟練后，你會發(fā)現(xiàn)自己已能不用檢驗就能保證工作的質(zhì)量了。而此時你也許不需要總是重復(fù)檢驗工作結(jié)果，但還是要對自己的工作認(rèn)真對待，以免失誤。
第四：要有豐富的專業(yè)知識和專業(yè)技能，這會使你的工作更加得心應(yīng)手。一個人在自己的職位上有所作為，一定要對自己職業(yè)的專業(yè)知識有所熟悉，對自己業(yè)務(wù)所在范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)技能也要熟練掌握，這樣你才算是一位合格的工作人員。在工作的時候，擁有豐富專業(yè)知識和業(yè)務(wù)水平的你將會發(fā)現(xiàn)自己在工作時左右逢源，在處理各種難題和困難都能很順利地去應(yīng)付。
在經(jīng)歷了大學(xué)三年的學(xué)習(xí)后，我自信自己已掌握了一定的通信相關(guān)的知識，可是到了電信公司實習(xí)后，我才發(fā)現(xiàn)自己離專業(yè)工作還有一些距離，且不說自己所學(xué)的都是些基礎(chǔ)、皮毛，就是在應(yīng)用方面，飛速發(fā)展的科技已經(jīng)把很早之前的理論給湮沒了。當(dāng)發(fā)現(xiàn)自己的知識已不能做為自己的資本時，我更深刻體會到專業(yè)知識和技能在工作中的重要性。
每一個崗位都是來之不易的，每一份工作都是需要用心去做好的?；叵氘?dāng)初從報名到打字測試再到面試的一系列過程，應(yīng)對如此激烈的競爭，心中仍然無法忘懷那種緊張感。能夠進(jìn)入便民服務(wù)熱線工作，對我來說是人生的一大機(jī)遇，也是一種緣分。時間不經(jīng)意地從指縫中流過，在我們還來不及細(xì)數(shù)一齊走過的歲月時，20xx年已經(jīng)漸入尾聲，我們伴著“”這條熱線一齊走過了半年。
從四月份開始培訓(xùn)一向到此刻，我一向都以飽滿的工作熱情和認(rèn)真負(fù)責(zé)的工作態(tài)度來對待自我的工作和學(xué)習(xí)，也一向嚴(yán)格地要求自我。5月份培訓(xùn)結(jié)束即將進(jìn)入熱線試運(yùn)行之時，領(lǐng)導(dǎo)宣布讓我們兩位英語話務(wù)員直接當(dāng)任值班長職位，這確實讓我有了很長一陣子的心理斗爭和精神壓力。雖然我有過半年在汽車4S店工作的經(jīng)歷，這份工作也的確讓我學(xué)到了很多，但卻不足以讓我足夠快地成長起來。從小學(xué)習(xí)生活圈子的狹小以及社交群體的單一，使我一向都沒完全脫離那個被家人所庇護(hù)的小女孩的身份。身邊有比我稍年長一些或者已經(jīng)做了媽媽的同事，還有很多甚至比我小但社會經(jīng)驗卻遠(yuǎn)比我豐富的同事，她們的為人處事必須比我更成熟、更全面，所以我經(jīng)常懷疑自我、害怕自我做不好，無法勝任值班長一職。剛開始的幾個月，我很緊張，很自卑，很敏感，也會犯一些錯誤，所以一向很苦惱。
如今，“”在日益壯大、成熟起來了，而我經(jīng)過了長時間的自我糾正和自我調(diào)節(jié)以后，也伴隨著“”在不斷完善、不斷提高。每出現(xiàn)一次小錯誤，我都會總結(jié)一次經(jīng)驗，盡可能不錯第二次，這樣慢慢地，我也就積累得越來越多了。在親人、朋友以及領(lǐng)導(dǎo)、同事對我的鼓勵和幫忙下，也增加了很多信心，也領(lǐng)會了很多東西，這讓我在應(yīng)對自我的工作時越來越從容和進(jìn)取。還有電話聲中的每一聲感激，也讓我充分感受到了自我作為一名“便民服務(wù)熱線”話務(wù)員的滿足感，這些經(jīng)驗和信心是一種積淀。
心態(tài)對于工作、學(xué)習(xí)生活有著至關(guān)重要的作用，很多事情都和心態(tài)有著直接的聯(lián)系，心態(tài)平和了，做事情自然會容易許多。所以此刻，我仍然會認(rèn)真負(fù)責(zé)地做好每一件事，盡力做到最好，但不再為了畏懼犯錯而畏首畏尾，即使沒有做好，也給自我留有足夠的時間去反思、總結(jié)，而不是一味地深水沉靜在自責(zé)和懊惱里。另外，對于工作本事的提升是永遠(yuǎn)都必須要做的功課，停滯不前就意味著倒退。所以，我盡量利用自我的空余時間多學(xué)習(xí)，多練練英語以備不時之需，也會多和別人溝通，學(xué)習(xí)、交流工作經(jīng)驗，也經(jīng)常思索如何才能做好一個值班長，如何提高團(tuán)隊合力。無論是心態(tài)還是本事，也都是一種積淀，需要時間來承載。
我們“”是個大家庭，在這個大家庭中的每一個人都有值得我學(xué)習(xí)和借鑒的東西。經(jīng)過這半年多大家共同的努力，我們“”的名氣越來越響亮、辦事越來越高效，這離不開大家的協(xié)作和團(tuán)結(jié)。這樣的團(tuán)結(jié)協(xié)作也是一種積淀，是感情的積淀，也需要時間來承載。
這半年多來的努力，讓我看到了自我和“”在這半年多時間里所有的積淀，然而這還僅僅是個開始，“路漫漫其修遠(yuǎn)兮”，時間會讓我們積淀得越來越深，越來越厚！
我接觸話務(wù)員的時間不長，跟老同事相比，我是一個新手。但這并不能成為我可以比別人差的理由，相反，越是因為這樣，我就要付出比別人更多的精力和時間來學(xué)習(xí)，從而跟上大家的步伐，為公司創(chuàng)造更好的業(yè)績。
20xx年上半年我進(jìn)一步發(fā)揚(yáng)優(yōu)點(diǎn)，改進(jìn)不足，拓寬思路，求真務(wù)實，全力做好本職工作。為此我將上半年工作計劃如下：
一、是加強(qiáng)工作統(tǒng)籌。根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的年度工作要求，對下半年工作進(jìn)行具體謀劃，明確內(nèi)容、時限和需要達(dá)到的目標(biāo)，加強(qiáng)部門與部門之間的協(xié)同配合，把各項工作有機(jī)地結(jié)合起來，理清工作思路，提高辦事效率，增強(qiáng)工作實效。
二、是加強(qiáng)工作作風(fēng)培養(yǎng)。始終保持良好的精神狀態(tài)，發(fā)揚(yáng)吃苦耐勞、知難而進(jìn)、精益求精、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、積極進(jìn)取的工作作風(fēng)。
人人都說，想做好一份工作，一定要做到首先愛這份工作。在這一年半時間的工作中，我發(fā)現(xiàn)自己越來越喜歡這份工作了。在今后的工作里，我相信自己一定會遵守好公司的每一條規(guī)章制度，做好話務(wù)員工作計劃，執(zhí)行好每一個工作流程，牢記好每一個規(guī)范用語。嚴(yán)格要求自己：沒有最好，只有更好。
我清楚知道自己離一個優(yōu)秀話務(wù)員還有很大的差距，但我相信我會在以后的日子里不斷學(xué)習(xí)，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，取長補(bǔ)短，做得更好!
1、X月至X月，我在聯(lián)通公司10010任職客服話務(wù)員。兩個月的工作，使我對客服工作有了一定的了解和認(rèn)識?，F(xiàn)就將我的感想及對客服工作的認(rèn)識作如下總結(jié)：
2、有人說時間飛逝如光箭，現(xiàn)在我終于體會到了。不知不覺中我都來公司一年多了，在20xx年里，本人在公司各級領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在同事們的團(tuán)結(jié)合作和關(guān)心幫助下，較好地完成了這一年的各項工作任務(wù)，在業(yè)務(wù)素質(zhì)和思想政治方面都有了更進(jìn)一步的提高。為了更好的促進(jìn)工作，我現(xiàn)將這一年多來我個人工作總結(jié)匯報如下：
3、靜心回顧這一年的工作生活，我熱愛我的工作。我能在職場這條路上找到自己心儀的工作，跟我從工作歷程中找到自己的特質(zhì)，有著很大的關(guān)系。我挺喜歡這個工作，它讓我發(fā)現(xiàn)自己的特質(zhì)：很有親和力，不怕與人接觸，抗壓性高。我在工作中，彷佛在做一份不同的工作，秘訣在于我保持對公司與工作的興趣。一年來，在工作中通過學(xué)習(xí)和領(lǐng)導(dǎo)同事的幫助，我在工作中取得了長足的進(jìn)步，同時也暴露出很多的不足之處；現(xiàn)在在此總結(jié)不足之處請領(lǐng)導(dǎo)和同事們批評指正。
4、在這辭舊迎新的時刻里，我們即將有了新的開始。在新的一年里我將圍繞公司總部的大方針方向在領(lǐng)導(dǎo)王主管的領(lǐng)導(dǎo)下努力工作克服缺點(diǎn)，改進(jìn)方法，根據(jù)現(xiàn)場實際情況改進(jìn)服務(wù)，加強(qiáng)管理，使我們客服部在新的一年里再上一個新臺階。
5、站在新年的開端，透視過去的20xx年，工作的點(diǎn)點(diǎn)滴滴時時在眼前隱現(xiàn)，我從一名114話務(wù)員到10000號話務(wù)員的成功轉(zhuǎn)變，要感謝領(lǐng)導(dǎo)及其同事們對我的信任和培養(yǎng)，回顧過去的一年，我發(fā)現(xiàn)自己改變了許多，也成熟了許多。
6、時光飛逝，我在后勤服務(wù)10086辦公室工作已半年。憶起初來時的懵懂，對話務(wù)員工作僅有簡單粗淺的認(rèn)知——接聽電話，隨著培訓(xùn)的不斷深入、技能的日益熟練，我發(fā)現(xiàn)看似簡單的接聽電話過程中竟然包含著溝通技巧、禮儀、工作態(tài)度、責(zé)任心以及客戶的一聲“謝謝”，這讓我對這份工作從認(rèn)知向深知轉(zhuǎn)變。
7、俗話說：沒有規(guī)矩不成方圓。毋庸置疑，我們在日常工作中，首先必須遵守好公司的每一條規(guī)章制度，執(zhí)行好每一個工作流程，牢記好每一個規(guī)范用語，下面把今年總結(jié)一下：
根據(jù)您的需求，幼兒教師教育網(wǎng)的編輯為您整理了“個人審計工作總結(jié)”，你還會為范文而煩惱嗎？以文章的形式組織思想是一種常見的方式，范文可以幫助人們更好地理解寫作的目的和意義。
20xx年財政“同級審”審計工作報告，共含六個方面內(nèi)容：一是市財政、保稅區(qū)財政預(yù)算執(zhí)行及其他財政收支情況審計，xx地稅、保稅區(qū)地稅稅收征管情況審計；二是市糧食局、市商務(wù)局、市衛(wèi)計委、市公安局四部門預(yù)算執(zhí)行情況審計；三是市城市投資發(fā)展集團(tuán)有限公司資產(chǎn)、負(fù)債和損益情況審計；四是根據(jù)上級審計機(jī)關(guān)統(tǒng)一部署，對我市20xx年保障性安居工程、20xx年二季度國家和省創(chuàng)新政策措施落實情況專項審計；五是對258項政府公共財政投資工程開展了竣工結(jié)算審計。六是去年審計工作報告反映的有關(guān)問題整改情況。
審計工作報告中共反映審計發(fā)現(xiàn)問題41個，涉及管理不規(guī)范資金50845.88萬元，提出審計意見和建議4條，發(fā)現(xiàn)的問題審后得到了有效整改。
組織方式上：20xx年“同級審”統(tǒng)籌整合了全局審計資源，融合各專業(yè)審計，如：國有企業(yè)審計、工程竣工結(jié)算審計、專項調(diào)查等，發(fā)揮好團(tuán)隊的作用，提高審計能力和效率。
審計方法上：開發(fā)了財政預(yù)算執(zhí)行審計方法分析模型，并固化到財政審計分析平臺中。審計中立足于大數(shù)據(jù)審計，通過對財政、稅務(wù)、國土、工商等原始數(shù)據(jù)對比分析，梳理出審計疑點(diǎn)，實現(xiàn)對全市預(yù)算執(zhí)行單位(含二級預(yù)算單位)的審計“全覆蓋”。
審計重點(diǎn)：20xx年財政“同級審”我局著力助推財政管理安全高效：一是緊盯重大政策落地情況。黨的xx大以來，中央和地方各級政府相繼出臺了一系列穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險的政策措施。因此，今年財政審計密切關(guān)注了這些重大政策、措施的在市鎮(zhèn)(區(qū))的落地情況。在財政收入方面，重點(diǎn)關(guān)注“營改增”、“放管服”中收費(fèi)改革等政策落實情況，綜合運(yùn)用國土部門的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與地稅部門的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分析比對，在稅收征管情況審計中發(fā)現(xiàn)：存在部分國資企業(yè)借款合同印花稅未收繳到位、少量企業(yè)及個體工商戶土地使用稅未征收到位、部分納稅人房產(chǎn)稅未繳納等問題。針對以上情況，我局出具審計決定書，要求稅收部門將所有漏繳稅款收繳入庫。
在財政支出方面，關(guān)注“供給側(cè)”結(jié)構(gòu)性改革中支持企業(yè)科技創(chuàng)新等財政性資金投入和使用情況。20xx年國家和省創(chuàng)新政策措施落實情況跟蹤審計項目按照省審計廳統(tǒng)一部署，沿著政策和資金兩條主線，重點(diǎn)檢查了產(chǎn)業(yè)科技創(chuàng)新政策措施的落實、以及相關(guān)財政專項資金的安排與使用管理情況，指出了我市科技金融風(fēng)險補(bǔ)償資金池信貸發(fā)放規(guī)模偏小、部分企業(yè)未能對省級補(bǔ)助項目實行專項核算、個別企業(yè)項目進(jìn)展緩慢等問題。
二是緊盯公共資金(資產(chǎn))績效情況。突出重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)資金的審計監(jiān)督，突出跟蹤審計重大投資、骨干國企，看增量、查存量、算沉淀。審計中從資金源頭開始，順著資金流向，延伸到基層用款單位，一審到底、追蹤問效。同時，依托數(shù)據(jù)分析平臺，加大數(shù)據(jù)的集中和關(guān)聯(lián)分析力度，審查預(yù)算分配、資金流向和執(zhí)行效率，強(qiáng)化外部數(shù)據(jù)的關(guān)聯(lián)分析，深挖審計疑點(diǎn)，反映財政收入、分配中存在的問題，不斷提高審計發(fā)現(xiàn)問題的精準(zhǔn)度和嚴(yán)細(xì)度。
三是緊盯民生項目惠民情況。保障和改善民生，不僅關(guān)乎民生福祉，更能拉動消費(fèi)、保障穩(wěn)定、促進(jìn)和諧。財政審計過程中密切關(guān)注民生項目運(yùn)行和財政資金投入使用情況，查找管理漏洞，督促整改落實，幫助加強(qiáng)管理。對商務(wù)部門審計時對市肉菜流通追溯系統(tǒng)運(yùn)行情況進(jìn)行延伸調(diào)查發(fā)現(xiàn)：部分子系統(tǒng)、運(yùn)行單位數(shù)量未達(dá)到預(yù)期目標(biāo)；未及時組織肉菜流通追溯體系的運(yùn)維項目的招投標(biāo)；信息的完整性、準(zhǔn)確性不高，部分設(shè)備未投入使用及回收不及時，影響系統(tǒng)運(yùn)行效果。如屠宰場子系統(tǒng)可以上傳宰前檢疫、宰后出場等數(shù)據(jù)。
同時，肉菜系統(tǒng)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)上傳借助于各單位的自覺，少傳、不傳信息均無相應(yīng)的約束與預(yù)警，一旦屠宰、批發(fā)等環(huán)節(jié)中有一個環(huán)節(jié)的信息出現(xiàn)漏傳，便會直接導(dǎo)致該批次豬肉無法溯源。針對審計發(fā)現(xiàn)和自查自糾中存在的溯源設(shè)備缺失問題，商務(wù)局逐一對照項目建設(shè)驗收中固定資產(chǎn)項，要求運(yùn)維公司對缺失的溯源設(shè)備設(shè)法追回，不能追回的須說明原因，明確責(zé)任，該賠償?shù)馁r償、該通過法律途徑解決的抓緊走法律程序。目前，xx農(nóng)貿(mào)市場、xx農(nóng)貿(mào)市場大部分設(shè)備已收回，確實不能追回的將由運(yùn)維公司負(fù)責(zé)先行賠償；第一農(nóng)貿(mào)市場發(fā)生的溯源計算機(jī)失竊事件已報案，同時督促市場加裝防護(hù)欄、監(jiān)控器等措施加以保護(hù)。商務(wù)局專門擬訂與運(yùn)維公司、溯源設(shè)備使用企業(yè)的三方保管協(xié)議，細(xì)化責(zé)任措施，確?，F(xiàn)有溯源設(shè)備安全。
20xx年“同級審”主要成果
1、審計工作報告中反映的41個問題得到了有效整改，整改報告上報了市政府。
2、“同級審”審計工作報告、問題整改報告在門戶網(wǎng)站上作了公告。
3、出具移送處理書1份，審計決定書4份。
4、審計工作報告得到了市領(lǐng)導(dǎo)批示。撰寫的審計信息宣傳被錄用13篇次(xx網(wǎng)錄用11篇次、xx網(wǎng)站錄用1篇次、xx報錄用1篇次)。
20xx年x月
我校在xx年中，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計的作用，對于有效地防范風(fēng)險、確保資金安全、規(guī)范內(nèi)部管理，促進(jìn)學(xué)校財務(wù)管理規(guī)范、協(xié)調(diào)發(fā)展起到了積極作用。我校內(nèi)部審計小組根據(jù)教育局審計室xx年度年初工作計劃和學(xué)校內(nèi)部審計計劃，在本年度完成了以下工作：
主要工作內(nèi)容：
一、進(jìn)一步建立健全了內(nèi)部審計工作的內(nèi)容和工作制度；強(qiáng)化了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，解決了審計工作中遇到的新問題，使審計工作由查錯防弊型向風(fēng)險防范型和管理促進(jìn)型轉(zhuǎn)變。
二、認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù)，及時了解對農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障的各項政策。在具體工作中對學(xué)校是否按政策規(guī)范收費(fèi)、對作業(yè)本費(fèi)的使用及結(jié)算情況、日常公用經(jīng)費(fèi)的籌措和使用情況等作為一項重要內(nèi)容進(jìn)行了審計，保證內(nèi)部審計在落實本校教育經(jīng)費(fèi)保障體制中的作用。
三、對學(xué)校的財務(wù)收支、經(jīng)費(fèi)管理工作和食堂伙食費(fèi)收支情況做到了一期一審，并及時上報審計工作報告，有效地提高了教育經(jīng)費(fèi)使用效益。根據(jù)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動特點(diǎn)，今年我校內(nèi)部審計的主要內(nèi)容有：
1、對學(xué)校的各項收入進(jìn)行了審核，內(nèi)審小組認(rèn)為學(xué)校的所有收入都及時入賬，并納入了學(xué)校的財務(wù)核算，無隱瞞、截留挪用、轉(zhuǎn)移學(xué)校收入的情況。
2、對學(xué)校的各項支出情況，包括教師工資、績效工資、經(jīng)補(bǔ)貼、伙食費(fèi)等支出情況進(jìn)行審核，重點(diǎn)審計了支出的真實性和合法性，有沒有損失浪費(fèi)等行為，內(nèi)審認(rèn)為均符合有關(guān)規(guī)定要求。各項支出均屬合理。
3、對于學(xué)校的資產(chǎn)構(gòu)成情況，經(jīng)審計認(rèn)為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù)；固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致；各類往來款項作了相應(yīng)清理。
4、對學(xué)校的負(fù)債也作了相應(yīng)審計，學(xué)校從xx年后沒有產(chǎn)生新債，更沒有舉債消費(fèi)。
5、對學(xué)校收費(fèi)情況進(jìn)行了重點(diǎn)審計，未發(fā)現(xiàn)亂收費(fèi)現(xiàn)象，學(xué)校收費(fèi)合理，只按規(guī)定收取了相應(yīng)的生活費(fèi)，且按月收取，用規(guī)定收據(jù)一月一開，并做到了收前公示。并對學(xué)生生活費(fèi)給予了補(bǔ)助。
四、認(rèn)真貫徹上級內(nèi)審部門的文件精神，及時完成了教育局安排的各項工作。
審計工作中的措施
1、嚴(yán)格執(zhí)行了年度審計工作計劃，提高了對計劃嚴(yán)肅性的認(rèn)識。在具體審計工作中堅持原則，實事求是，客觀公正地看待和處理問題。
2、全面審計，突出重點(diǎn)。對學(xué)校的財務(wù)審計既以真實性為基礎(chǔ)把基本情況摸清楚，又抓重點(diǎn)問題進(jìn)行深入地分析，爭取了從機(jī)制上和制度上提出解決問題的辦法。
3、完善了制度，嚴(yán)格了管理。嚴(yán)格審計質(zhì)量管理，實行審計全過程質(zhì)量控制，將審計準(zhǔn)則、審計質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)和制度落實到了審計方案、審計證據(jù)、審計底稿、審計報告等審計工作的各個環(huán)節(jié)。
4、今后進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，把審計工作做得更好。
20xx年度，我校財務(wù)根據(jù)教育局年初工作計劃及本校財務(wù)計劃的要求，本著服務(wù)特殊教育發(fā)展的宗旨，以規(guī)范、合理、高效使用教育經(jīng)費(fèi)、為本校教育事業(yè)發(fā)展提供保障為目標(biāo)，認(rèn)真細(xì)致開展了工作，在“創(chuàng)新”、“落實”上下功夫，扎實做好預(yù)算、經(jīng)費(fèi)、支出管理、財務(wù)監(jiān)督、維修等各項工作，為完成本校20xx年工作任務(wù)作出了一定努力。
1、積極抓好內(nèi)部財務(wù)管理工作，規(guī)范了單位收入與支出，促進(jìn)財務(wù)管理有序發(fā)展。
2、認(rèn)真貫徹《義務(wù)教育法》，積極落實義務(wù)教育界經(jīng)費(fèi)管理機(jī)制，規(guī)范、合理使用了生均公用經(jīng)費(fèi)。
3、認(rèn)真履行學(xué)校預(yù)算管理工作，嚴(yán)格按照常規(guī)預(yù)算要求編制收支預(yù)算，并按預(yù)算執(zhí)行，全面合理安排各項教育經(jīng)費(fèi)，為教育發(fā)展提供財力支撐。
4、配合本校財務(wù)收支內(nèi)部審計工作，對學(xué)校行政賬和食堂賬做到了一期一審，并及時上報了審計報告。
5、規(guī)范了學(xué)校津補(bǔ)貼的發(fā)放。
6、做到了以收定支，不負(fù)債消費(fèi)。
7、認(rèn)真對待學(xué)校的維修工作。根據(jù)需要確定維修項目，對小型維修不等不靠，并嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，完善學(xué)校教學(xué)條件。
根據(jù)固定資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)了學(xué)校固定資產(chǎn)的保管、使用和維護(hù)。對學(xué)校增加的固定資產(chǎn)及時入帳，定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)核查，保證賬表相符，賬物相符。今年對固定資產(chǎn)賬務(wù)重新進(jìn)行了明細(xì)錄入，并按國資局的要求，對全校的資產(chǎn)核查，按時完成了國資局組織的三年一次的資產(chǎn)大清理及所有資產(chǎn)卡片錄入、賬務(wù)處理工作。
為了用足用好各項教育經(jīng)費(fèi)投入政策，學(xué)校多渠道籌措教育經(jīng)費(fèi)，切實為特殊教育發(fā)展提供了財力保障。
1、爭取財政撥款主渠道投入，充分利用政策提供的口子和渠道，爭取教育經(jīng)費(fèi)。
2、積極籌措資金，爭取了社會各界和個人捐資助學(xué)，充分發(fā)揮了教職工的力量，廣泛聯(lián)系，爭取預(yù)外收入。并管好用好來自各種渠道的捐贈、助殘款、助學(xué)金。
3、力爭專項資金，加強(qiáng)了與上級部門及外界聯(lián)系，爭取專項和補(bǔ)助資金對我校的投入。
1、依規(guī)收費(fèi)。繼續(xù)免收學(xué)費(fèi)、雜費(fèi)、寄宿費(fèi)，只依法收取了適量伙食費(fèi)。并加大了伙食費(fèi)減免力度。
2、規(guī)范公示。堅持了伙食費(fèi)收取前進(jìn)行公示，按月收取。
3、規(guī)范了票據(jù)。做到使用統(tǒng)一的專用票據(jù)，有收有據(jù)，一月一開。
凡學(xué)校需采購物品屬于政府集中采購目錄的項目，嚴(yán)格按照教育局出臺的政府采購流程進(jìn)行操作，都按規(guī)定辦理了采購手續(xù)，并委托集中采購代理機(jī)構(gòu)(政府采購中心)采購。
1、凡單位發(fā)生的收支及時入帳，并按月做好了各種帳表，并及時對外報送表報。
2、對教育局及其它上級部門下達(dá)的需要填報、統(tǒng)計的各種數(shù)據(jù)、資料等，如實認(rèn)真地完成，并按時上交。
3、及時做好了票據(jù)的購買、領(lǐng)用和核銷工作。
4、及時完成了上級交辦的其他工作。
此外，不斷加強(qiáng)業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)、認(rèn)真領(lǐng)會教育文件精神，積極參加教育局及財政局組織的會計培訓(xùn)，提高了業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力，出色完成了本年度的會計工作任務(wù)。今后將繼續(xù)努力，爭取將工作做得更好。
20xx校黨委和行政的領(lǐng)導(dǎo)下,在上級主管部門的指導(dǎo)幫助下,我們審計處全體同志認(rèn)真學(xué)習(xí),一如既往地貫徹和落實《審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī)。以學(xué)校教育工作為中心，結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞我校的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展審計工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能，為學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)及時提供決策依據(jù)。全年共開展各項審計x余項，為學(xué)校節(jié)約了大量資金。在深化學(xué)校改革，促進(jìn)廉政建設(shè)，加強(qiáng)財務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益等方面，真正起到了"經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士"和"參謀助手"的作用。由于工作成績突出，我校審計處被評為20xx年度xx市內(nèi)審工作先進(jìn)單位，兩人被評為"三育人"工作先進(jìn)個人。
20xx年是我校各項改革迅速發(fā)展的一年，教學(xué)、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計處認(rèn)真貫徹落實審計廳、教育廳等上級部門的指示精神，結(jié)合我校實際，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展。堅持"完善自我，提高認(rèn)識"的原則，努力完善審計制度，健全審計機(jī)構(gòu)，調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。
1.參與制定了學(xué)校物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為，使審計工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。
2.在學(xué)校機(jī)構(gòu)改革后，進(jìn)一步明確了審計工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。
3.調(diào)整人員的知識和年齡結(jié)構(gòu),新增專業(yè)審計人員2名（均為應(yīng)屆本科畢業(yè)生），加強(qiáng)了審計隊伍建設(shè)，一名同志獲高級會計師資格。經(jīng)驗豐富的老同志和積極上進(jìn)的年輕人相互交流、相互學(xué)習(xí)、以老帶新、新老結(jié)合，形成了一支知識結(jié)構(gòu)和年齡結(jié)構(gòu)較為合理的充滿生機(jī)和活力的審計隊伍。
強(qiáng)化措施，進(jìn)一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我校每個內(nèi)審人員都真正成為"思想、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實高效"的工作高手。
1.派一名同志隨同教育廳考察團(tuán)赴xx等國外學(xué)習(xí)考察，獲取了大量審計工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗。
2.與xx大學(xué)、xx大學(xué)等省內(nèi)外高校相互交流，共同探討審計工作新思路。
3.加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí)，積極進(jìn)行學(xué)術(shù)研究和探討，公開發(fā)表專業(yè)學(xué)術(shù)論文4篇。
隨著高校后勤管理社會化改革的深入，我校后勤集團(tuán)已逐步成為獨(dú)立核算、自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的經(jīng)濟(jì)實體，這就要求我們必須建立健全成本核算制度。我們參與制定了一系列后勤改革的規(guī)章和措施，同財務(wù)處、后勤管理處一道，對集團(tuán)每個中心進(jìn)行了成本核算，并結(jié)合外校經(jīng)驗，根據(jù)本校實際，制定了各項定額標(biāo)準(zhǔn)，為推動學(xué)校的后勤改革和發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。
"科教興國"和"發(fā)展高科技，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化"這一戰(zhàn)略的提出，給以高科技為特征的高校校辦產(chǎn)業(yè)帶來了新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。但是由于校辦企業(yè)的利益和學(xué)校的利益并不完全是一致的，企業(yè)內(nèi)某些同志往往會為了個人利益或小團(tuán)體利益而致學(xué)校利益于不顧，很難保證學(xué)校國有資產(chǎn)的保值增值。面對這一現(xiàn)狀，我們會同財務(wù)處、企業(yè)管理處一道，參與制定了校辦產(chǎn)業(yè)改革工作的相關(guān)文件，對校辦每個企業(yè)進(jìn)行了清產(chǎn)核資，摸清了企業(yè)家底，改善了經(jīng)營環(huán)境，明確了經(jīng)濟(jì)責(zé)任，提高了經(jīng)濟(jì)效益，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù)，為學(xué)校的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。
隨著學(xué)校改革的迅速發(fā)展，加強(qiáng)內(nèi)部管理，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制就顯得尤為重要。學(xué)校工程建設(shè)和物資采購是與市場緊密相聯(lián)的，要實現(xiàn)對工程建設(shè)和物資采購工作的有效控制，就必須用各項規(guī)章制度來規(guī)范和約束。我們參與制定招投標(biāo)程序及學(xué)校物資采購工作的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)督實施。在招投標(biāo)工作中真正堅持公開、公正、公平的原則。對物資采購工作，審計處自始至終全過程參加，充分發(fā)揮了事前、事中、事后審計的監(jiān)督作用。一年來共參與招投標(biāo)項目及物資采購項目x余項，監(jiān)督簽訂經(jīng)濟(jì)合同x余份，涉及金額近x元，為學(xué)校節(jié)約資金x多萬元，規(guī)范了學(xué)校物資采購行為，維護(hù)了學(xué)校的經(jīng)濟(jì)利益。
進(jìn)一步搞好內(nèi)審工作，按照審計署提出的"積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險"的原則，穩(wěn)步推進(jìn)審計工作深入的開展。
1.開展決算審計2項，通過對20xx年度學(xué)校財務(wù)決算和工會經(jīng)費(fèi)決算情況進(jìn)行審計，提出了相關(guān)意見和建議，進(jìn)一步規(guī)范了學(xué)校預(yù)決算的編制和管理工作。
2.開展財務(wù)收支審計和專項審計調(diào)查4項，提出合理化建議20余條，查處應(yīng)交未交學(xué)校資金共計x萬元，現(xiàn)基本已全部追回。
3.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計是為了加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)干部的管理和監(jiān)督，正確評價其經(jīng)濟(jì)責(zé)任、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)、保障國有資產(chǎn)增值而實行的一種監(jiān)督管理制度。一年來我們開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計4項，既澄清了廠長（經(jīng)理）任期內(nèi)的各項經(jīng)濟(jì)責(zé)任，同時又為企業(yè)和學(xué)校提出了一系列建議和措施，促進(jìn)了企業(yè)的經(jīng)營管理,為校領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù)。
4.基建審計：隨著我校辦學(xué)規(guī)模的進(jìn)一步擴(kuò)大，基礎(chǔ)建設(shè)項目資金的投入繼續(xù)增加，全處同志克服人員少，任務(wù)重，審計事項跨度長的困難，以我校自身的利益為出發(fā)點(diǎn)，緊抓工程項目審計，從工程的招標(biāo)、施工到竣工驗收結(jié)算的每個環(huán)節(jié)，實行全面審計，從中發(fā)現(xiàn)存在虛列工程項目，多計工程量，高套定額和多結(jié)算工程款諸多問題，對查出的問題進(jìn)行糾正、整改。全年共審計基建、維修、裝飾工程項目x多項，審計金額x多萬元，審減金額x多萬元。為學(xué)校挽回了經(jīng)濟(jì)損失，維護(hù)了學(xué)校合法權(quán)益，有效地規(guī)范了工程項目的管理。
5.科研工作是高校發(fā)展的一項至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強(qiáng)對科研專項資金的審計監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。一年來我們開展科研經(jīng)費(fèi)審簽x項，促進(jìn)了科研工作的發(fā)展。
6.全面開展審計工作，對全校教職工關(guān)心的熱點(diǎn)、重點(diǎn)問題進(jìn)行審計監(jiān)督。開展住宅樓工程財務(wù)決算審計25項，糾正不合理費(fèi)用支出x萬多元，并在《后勤通訊》上加以公告，切實維護(hù)了廣大教職工的利益，開展專案審計1項,糾正違紀(jì)資金x余萬元,建議并給予責(zé)任人行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰。嚴(yán)肅了黨紀(jì)國法，受到了全校教職工的好評。
7.積極開展對外聯(lián)系，經(jīng)常性的和省內(nèi)外高校合作，繼續(xù)保持與兄弟院校的友好往來,共與兄弟院校合作開展審計項目2項,既查清了問題,又達(dá)到了相互學(xué)習(xí),相互交流的目的。樹立了我校形象，提高了我校知名度。
1.領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認(rèn)真做好工作的同時，注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報工作情況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。校領(lǐng)導(dǎo)對審計工作倍加關(guān)注，對審計的組織、人員的調(diào)配予以大力支持，對重大問題的定性與處理親自過問，對審計報告認(rèn)真批閱，及時提出了整改意見和具體要求，為審計工作的順利實施提供了有力保證。
2.健全的審計機(jī)構(gòu)，合理的人員結(jié)構(gòu)及知識結(jié)構(gòu)是做好審計工作的基礎(chǔ)條件。在校領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下，審計機(jī)構(gòu)不斷得到完善，辦公環(huán)境大大改觀，工作效率明顯提高。審計工作是一項政策性強(qiáng)、涉及面廣、專業(yè)技術(shù)要求高、工作難度大的工作。現(xiàn)在我們審計處共有專業(yè)審計人員6名，其中高級會計師1名，高級審計師1名，會計師和工程師2名，今年又新引進(jìn)應(yīng)屆本科畢業(yè)生2名。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開展，為我校審計事業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定了堅實基礎(chǔ)。
3.內(nèi)審要樹立服務(wù)意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合學(xué)校實際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為學(xué)校經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。
總之，經(jīng)過全處同志的共同努力，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ǖ慕?jīng)濟(jì)效益和社會效益，為自己贏得了很多榮譽(yù)，審計處的工作也受到了領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和支持，取得了全校職工的信任。但是隨著我校改革的進(jìn)一步深入，我們將面臨許多新問題：審計工作急需與國際接軌，審計制度有待進(jìn)一步完善，審計方法需進(jìn)一步改進(jìn)，審計力度需進(jìn)一步加強(qiáng)。面對這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將努力工作、抓住機(jī)遇、總結(jié)經(jīng)驗、查找不足，努力使工作再上新臺階！
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20xx年，青田縣的內(nèi)部審計工作在縣委縣政府和市內(nèi)審協(xié)會的領(lǐng)導(dǎo)下，深入探索內(nèi)部審計工作的新思路、新方法，充分調(diào)動全縣廣大內(nèi)審人員的工作積極性，在發(fā)揮內(nèi)部審計的職能作用、促進(jìn)財務(wù)規(guī)范管理方面取得了較好的成效。
一、健全內(nèi)審組織機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)對內(nèi)部審計工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。
為加強(qiáng)對內(nèi)部審計工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，20xx年以來，我局建議并通過縣府辦印發(fā)了《青田縣直部門(單位)及鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)部審計實施方案》，成立縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)審工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由縣長擔(dān)任組長，組織部長、紀(jì)委書記擔(dān)任副組長，縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計聯(lián)席會議成員單位主要負(fù)責(zé)同志為成員。并要求全縣32個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、69個縣直部門全面建立健全內(nèi)審組織機(jī)構(gòu)，成立經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)審工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由單位紀(jì)委書記(紀(jì)檢組長)任領(lǐng)導(dǎo)小組組長，抽調(diào)內(nèi)審、財務(wù)人員為內(nèi)審機(jī)構(gòu)成員，明確各單位一把手為經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)審工作的第一責(zé)任人，切實加強(qiáng)對經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)審工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，全縣101個一級預(yù)算單位先后建立起內(nèi)審組織機(jī)構(gòu)，并配備了內(nèi)審人員。今年10月又通過縣府辦發(fā)出通知，要求鄉(xiāng)鎮(zhèn)換屆和發(fā)生人事變動的單位，及時調(diào)整經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)部審計領(lǐng)導(dǎo)小組成員，截止11月15日，共有46個單位上報了內(nèi)審機(jī)構(gòu)人員調(diào)整文件。
二、建立培訓(xùn)教育長效機(jī)制，不斷提高內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。
為提高全縣內(nèi)審人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，推動全縣內(nèi)審工作上新臺階，從20xx年開始，連續(xù)三年通過縣府辦發(fā)出通知，要求全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門內(nèi)審機(jī)構(gòu)派員參加全市內(nèi)審人員后續(xù)教育和崗位資格證書培訓(xùn)班。連續(xù)三年與市內(nèi)審協(xié)會聯(lián)合舉辦內(nèi)審人員教育培訓(xùn)班，邀請省、市內(nèi)部審計工作的領(lǐng)導(dǎo)和專家來授課。培訓(xùn)課程包括內(nèi)部審計理論與實務(wù)、內(nèi)部審計工作規(guī)范、內(nèi)部審計計算機(jī)應(yīng)用技術(shù)等內(nèi)容，并深入講解了審計報告寫作要求和技巧，對審計發(fā)現(xiàn)問題的思考與提煉，問題的成因分析及如何提出針對性建議，審計成果的利用，《浙江省內(nèi)部審計工作規(guī)定》等方面內(nèi)容。目前全縣累計培訓(xùn)內(nèi)審人員272人次，取得內(nèi)審崗位資格證書人員達(dá)106人，初步建立起內(nèi)審人員培訓(xùn)教育的長效機(jī)制。
三年來，通過舉辦內(nèi)審人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)和開展全縣領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)部審計實踐，有效地把所學(xué)的業(yè)務(wù)知識和內(nèi)部審計工作結(jié)合在一起，為各單位內(nèi)審及財務(wù)人員搭建了一個重要的學(xué)習(xí)實踐與交流平臺。目前不少鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門財務(wù)人員為近年新錄用人員，工作經(jīng)驗與業(yè)務(wù)能力相對不足，開展內(nèi)審工作，特別是開展集中統(tǒng)一的領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任重點(diǎn)檢查工作，為他們提供了一個難得的深入學(xué)習(xí)財經(jīng)法律法規(guī)和會計實務(wù)操作的機(jī)會，通過細(xì)致深入的自查、互查與重點(diǎn)檢查，查錯糾弊，互相挑刺，對強(qiáng)化各單位內(nèi)部審計監(jiān)督職能，加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)范財政財務(wù)管理行為，構(gòu)建反腐倡廉懲防體系起到了非常重要的作用。
三、整合利用內(nèi)審機(jī)構(gòu)力量，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計兩年全覆蓋的目標(biāo)。
20xx年，我們在認(rèn)真總結(jié)利用內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)開展全縣領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)審工作的基礎(chǔ)上，與縣紀(jì)委、縣委組織部聯(lián)合出臺了《青田縣領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任監(jiān)督管理制度》，明確從任前告知、年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)審自查報告、重點(diǎn)檢查、離任交接、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、成果利用等六個方面對領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況加強(qiáng)監(jiān)督。今年上半年，我們根據(jù)《制度》的要求，從全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門的內(nèi)審機(jī)構(gòu)中集中抽調(diào)了24個內(nèi)審人員，從2月15日開始對全縣41個縣直部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委政府的領(lǐng)導(dǎo)干部20xx年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了為期一個月的重點(diǎn)檢查，共查出違規(guī)金額652萬元，管理不規(guī)范金額5752萬元，發(fā)現(xiàn)了亂收費(fèi)亂罰款、暫存暫付款長期掛賬、未及時足額繳納個人所得稅、厲行節(jié)約六項指標(biāo)執(zhí)行不到位等14種普遍性的問題。審計結(jié)果報告上報后，為組織部門考察任用干部提供了重要依據(jù)，在全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門集中換屆工作中發(fā)揮了重要作用。20xx年以來，通過開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任重點(diǎn)檢查，共完成了全縣91個鄉(xiāng)鎮(zhèn)和部門的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計監(jiān)督，實現(xiàn)了兩年對全縣所有一級預(yù)算單位經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計全覆蓋的目標(biāo)。綜合審計報告上報縣政府后，得到了縣領(lǐng)導(dǎo)的高度肯定，縣長徐光文批示：此報告甚好。請審計局認(rèn)真督促，確保各項建議落到實處。請財政局認(rèn)真總結(jié)借鑒，就相關(guān)問題研究對策，切實加強(qiáng)各類資金的規(guī)范化管理，促進(jìn)增收節(jié)支，降低行政成本。
四、積極宣傳內(nèi)部審計，各單位對內(nèi)審工作的重視程度不斷提高。
三年來，通過縣府辦發(fā)出培訓(xùn)通知，組織全縣內(nèi)審人員參加內(nèi)審后續(xù)教育，以及深入開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)審和經(jīng)濟(jì)責(zé)任重點(diǎn)審計工作，引起了全縣各部門和單位領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部審計工作的高度重視，各單位對內(nèi)審工作重要性的認(rèn)識不斷提高，內(nèi)部審計的社會影響得到了進(jìn)一步擴(kuò)大。目前全縣所有一級預(yù)算單位全部建立了內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，并配備專職或兼職的內(nèi)審人員;對參加內(nèi)部審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)人員的培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)、住宿費(fèi)等費(fèi)用，各單位及縣會計核算中心都給予全額報銷;對抽調(diào)參加經(jīng)濟(jì)責(zé)任重點(diǎn)審計工作的內(nèi)審人員，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門無條件滿足了審計部門的要求，并安排好抽調(diào)人員的工作銜接，內(nèi)部審計環(huán)境得到了進(jìn)一步優(yōu)化。
內(nèi)部審計工作總結(jié)精品7篇文一：
近年來，合肥供電公司將強(qiáng)化內(nèi)部審計作為加強(qiáng)企業(yè)精益化管理的一號工程。隨著企業(yè)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變，內(nèi)部審計已成為企業(yè)的免疫系統(tǒng)，從以查錯糾弊為主的財務(wù)收支審計逐步深化為全面經(jīng)濟(jì)效益審計。
合肥供電公司在深入分析企業(yè)管理需求的基礎(chǔ)上，根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)，建立科學(xué)的內(nèi)部審計指標(biāo)體系。審計部門根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的關(guān)鍵控制點(diǎn)和階段性工作重點(diǎn)，有針對性地提出審計任務(wù)和工作計劃建議，由審計、財務(wù)、營銷、紀(jì)檢監(jiān)察等部門參加的審計工作聯(lián)席會議，定期通報審計管理工作的進(jìn)展和審計成果運(yùn)用情況，研究解決審計工作中面臨的困難，對審計成果的建設(shè)性、適用性進(jìn)行評價。通過有效的指標(biāo)審計評價，調(diào)動和激發(fā)一線管理人員的工作積極性和主動性，從而實現(xiàn)企業(yè)整體的經(jīng)營目標(biāo)。
合肥供電公司還圍繞提升企業(yè)風(fēng)險管理能力開展審計工作。通過制定和完善審計制度，進(jìn)一步保障內(nèi)部審計對企業(yè)經(jīng)營管理進(jìn)行監(jiān)督和評價的權(quán)力和職責(zé)，開展以風(fēng)險為導(dǎo)向的審計計劃體系管理。通過風(fēng)險評估和內(nèi)控，優(yōu)化資源配置，通過培育風(fēng)險文化，營造良好的審計氛圍。例如，針對合肥市電網(wǎng)建設(shè)加快、輸變電工程量激增的現(xiàn)狀，合肥供電公司加大工程審計力度，重點(diǎn)分析工程建設(shè)管理中的風(fēng)險點(diǎn)，將內(nèi)部審計關(guān)口逐步前移，以工程決算審計為核心，實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式，并打破審計區(qū)域限制，整合跨區(qū)域?qū)徲嬞Y源，將指標(biāo)審計、全面審計、專項審計和任期審計有機(jī)結(jié)合、動態(tài)管理，全面消除了審計盲區(qū)。
一、加強(qiáng)過程管控 提升內(nèi)審質(zhì)量
質(zhì)量是審計工作的生命。合肥供電公司從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。
在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面，合肥供電公司以制度建設(shè)為抓手，在審計管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、考核評估等方面，制定和完善了21項管理辦法和實施方案，詳細(xì)規(guī)定審計年度計劃制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。
在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運(yùn)行，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的信息分析功能可以大大助力審計工作。該公司審計人員積極學(xué)習(xí)erp流程操作、深化erp審計系統(tǒng)應(yīng)用，著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作。在此基礎(chǔ)上，合肥供電公司籌建了內(nèi)部審計信息系統(tǒng)，按照資產(chǎn)從屬，自上而下梳理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，收集機(jī)構(gòu)變動、人事調(diào)整、文件制度、財務(wù)報表、經(jīng)濟(jì)活動分析報告等信息，通過系統(tǒng)設(shè)置，形成常態(tài)化、模式化的分析結(jié)論。這樣，就能夠在接受審計任務(wù)時，迅速提供相關(guān)支撐資料。在日常管理中，可以結(jié)合風(fēng)險管理工作準(zhǔn)確修正審計計劃，并為管理決策提供系統(tǒng)化、多樣化的輔助信息，大大提高了審計工作效能。
為避免審計整改不到位、不徹底，以及被審計單位之間形成整改信息孤島等問題，合肥供電公司實施了審計成果的集成管理。審計部門將近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況按單位建檔，作為審計檔案資料庫的組成部分，輸入審計信息數(shù)據(jù)庫。同時，還建立信息綜合反饋制度，對歷年審計提出的意見和建議的整改進(jìn)展、措施落實、整改成效、建議采納等情況進(jìn)行定期監(jiān)控和報告。對近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況進(jìn)行分析研究，發(fā)揮監(jiān)審聯(lián)動機(jī)制作用，加大入庫信息的查辦和整改力度，把握共性，突出典型，實現(xiàn)審計成果的常態(tài)化管理、研究型管理。
此外，合肥供電公司還按照審計成果運(yùn)用考核評價辦法和依法從嚴(yán)治企問責(zé)制度，將審計成果運(yùn)用信息納入年度績效考核，與各部門和單位的主要負(fù)責(zé)人業(yè)績責(zé)任考核掛鉤。
通過增強(qiáng)內(nèi)部審計規(guī)范化、信息化水平，加強(qiáng)成果應(yīng)用，合肥供電公司審計項目的數(shù)量和質(zhì)量逐年提高，內(nèi)審效能明顯提升。，該公司共完成財務(wù)、管理類審計17項、工程類審計379項，提出各類審計意見和建議120余條，促進(jìn)企業(yè)增收節(jié)支1796.32萬元，真正發(fā)揮了審計在企業(yè)經(jīng)營管理中的增值作用。
二、創(chuàng)新管理手段 實現(xiàn)持續(xù)發(fā)展
合肥供電公司通過創(chuàng)新審計方法和手段，建立和完善審計人才儲備機(jī)制、項目后評估機(jī)制、工作成果轉(zhuǎn)化機(jī)制和創(chuàng)新培育機(jī)制，實現(xiàn)內(nèi)部審計的可持續(xù)健康發(fā)展。
合肥供電公司主要負(fù)責(zé)人分管審計部，審計部門參與企業(yè)預(yù)算編制等經(jīng)營管理工作，職能作用得到有效發(fā)揮。審計委員會職能分工和工作程序不斷改進(jìn)和完善。通過理順管理體制，整合相關(guān)資源，建立規(guī)范、健全、順暢、可持續(xù)的審計執(zhí)行體系，使企業(yè)上下對內(nèi)部審計重要性的認(rèn)識和配合度進(jìn)一步提高，內(nèi)部審計氛圍日益濃厚。
審計任務(wù)需求和人力資源不足的矛盾一直是合肥供電公司關(guān)注并致力解決的問題。該公司在審計成員網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)上擴(kuò)大建立了管理專家?guī)旌蛯徲嬋瞬艓?，通過導(dǎo)師帶徒、項目主審競聘、審計人員評價、吸收多專業(yè)類類型的審計人員、對縣級公司項目主審開展項目督導(dǎo)等方式，開展了人才培育和儲備工作，大大提升了審計人員的工作能力和項目質(zhì)量。
另外，合肥供電公司還將評估確認(rèn)結(jié)論應(yīng)用到質(zhì)量改進(jìn)措施中，促進(jìn)了高質(zhì)量審計成果的涌現(xiàn)，并逐步推廣到整個企業(yè)活動的質(zhì)量自我評估中，對完善企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、防范經(jīng)營風(fēng)險具有重要意義。
合肥供電公司還特別重視將工作實踐提煉轉(zhuǎn)化為理論成果，通過編寫審計案例和典型工作經(jīng)驗、撰寫專題論文、開展課題研究等方式，推出了一系列理論成果。近年來，《依法治企環(huán)境下的審計成果管理》《對縣公司審計項目實施審計督導(dǎo)》等11篇論文分獲安徽省內(nèi)部審計理論研討和安徽省電力公司管理創(chuàng)新多個獎項。
此外，合肥供電公司還建立了創(chuàng)新培育機(jī)制，包括跨行業(yè)信息收集、針對具體問題開展頭腦風(fēng)暴、建立大團(tuán)隊等程序和方法。去年以來探索開展的風(fēng)險自評估工作、erp環(huán)境下的多模塊審計、在現(xiàn)場審計流程中引入作業(yè)指導(dǎo)書制度、多類型項目組合實施以及績效審計等工作，均在創(chuàng)新培育機(jī)制下取得了一定的成效。
文二：
20xx年，青田縣的內(nèi)部審計工作在縣委縣政府和市內(nèi)審協(xié)會的領(lǐng)導(dǎo)下，深入探索內(nèi)部審計工作的新思路、新方法，充分調(diào)動全縣廣大內(nèi)審人員的工作積極性，在發(fā)揮內(nèi)部審計的職能作用、促進(jìn)財務(wù)規(guī)范管理方面取得了較好的成效。
一、健全內(nèi)審組織機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)對內(nèi)部審計工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。為加強(qiáng)對內(nèi)部審計工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，20xx年以來，我局建議并通過縣府辦印發(fā)了《青田縣直部門(單位)及鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)部審計實施方案》，成立縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)審工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由縣長擔(dān)任組長，組織部長、紀(jì)委書記擔(dān)任副組長，縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計聯(lián)席會議成員單位主要負(fù)責(zé)同志為成員。并要求全縣32個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、69個縣直部門全面建立健全內(nèi)審組織機(jī)構(gòu)，成立經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)審工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由單位紀(jì)委書記(紀(jì)檢組長)任領(lǐng)導(dǎo)小組組長，抽調(diào)內(nèi)審、財務(wù)人員為內(nèi)審機(jī)構(gòu)成員，明確各單位一把手為經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)審工作的第一責(zé)任人，切實加強(qiáng)對經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)審工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，全縣101個一級預(yù)算單位先后建立起內(nèi)審組織機(jī)構(gòu)，并配備了內(nèi)審人員。今年10月又通過縣府辦發(fā)出通知，要求鄉(xiāng)鎮(zhèn)換屆和發(fā)生人事變動的單位，及時調(diào)整經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)部審計領(lǐng)導(dǎo)小組成員，截止11月15日，共有46個單位上報了內(nèi)審機(jī)構(gòu)人員調(diào)整文件。
二、建立培訓(xùn)教育長效機(jī)制，不斷提高內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。為提高全縣內(nèi)審人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，推動全縣內(nèi)審工作上新臺階，從20xx年開始，連續(xù)三年通過縣府辦發(fā)出通知，要求全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門內(nèi)審機(jī)構(gòu)派員參加全市內(nèi)審人員后續(xù)教育和崗位資格證書考試培訓(xùn)班。連續(xù)三年與市內(nèi)審協(xié)會聯(lián)合舉辦內(nèi)審人員教育培訓(xùn)班，邀請省、市內(nèi)部審計工作的領(lǐng)導(dǎo)和專家來授課。培訓(xùn)課程包括內(nèi)部審計理論與實務(wù)、內(nèi)部審計工作規(guī)范、內(nèi)部審計計算機(jī)應(yīng)用技術(shù)等內(nèi)容，并深入講解了審計報告寫作要求和技巧，對審計發(fā)現(xiàn)問題的思考與提煉，問題的成因分析及如何提出針對性建議，審計成果的利用，《浙江省內(nèi)部審計工作規(guī)定》等方面內(nèi)容。目前全縣累計培訓(xùn)內(nèi)審人員272人次，取得內(nèi)審崗位資格證書人員達(dá)106人，初步建立起內(nèi)審人員培訓(xùn)教育的長效機(jī)制。
三年來，通過舉辦內(nèi)審人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)和開展全縣領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)部審計實踐，有效地把所學(xué)的業(yè)務(wù)知識和內(nèi)部審計工作結(jié)合在一起，為各單位內(nèi)審及財務(wù)人員搭建了一個重要的學(xué)習(xí)實踐與交流平臺。目前不少鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門財務(wù)人員為近年新錄用人員，工作經(jīng)驗與業(yè)務(wù)能力相對不足，開展內(nèi)審工作，特別是開展集中統(tǒng)一的領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任重點(diǎn)檢查工作，為他們提供了一個難得的深入學(xué)習(xí)財經(jīng)法律法規(guī)和會計實務(wù)操作的機(jī)會，通過細(xì)致深入的自查、互查與重點(diǎn)檢查，查錯糾弊，互相挑刺，對強(qiáng)化各單位內(nèi)部審計監(jiān)督職能，加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)范財政財務(wù)管理行為，構(gòu)建反腐倡廉懲防體系起到了非常重要的作用。
三、整合利用內(nèi)審機(jī)構(gòu)力量，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計兩年全覆蓋的目標(biāo)。20xx年，我們在認(rèn)真總結(jié)利用內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)開展全縣領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)審工作的基礎(chǔ)上，與縣紀(jì)委、縣委組織部聯(lián)合出臺了《青田縣領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任監(jiān)督管理制度》，明確從任前告知、年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)審自查報告、重點(diǎn)檢查、離任交接、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、成果利用等六個方面對領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況加強(qiáng)監(jiān)督。今年上半年，我們根據(jù)《制度》的要求，從全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門的內(nèi)審機(jī)構(gòu)中集中抽調(diào)了24個內(nèi)審人員，從2月15日開始對全縣41個縣直部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委政府的領(lǐng)導(dǎo)干部20xx年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了為期一個月的重點(diǎn)檢查，共查出違規(guī)金額652萬元，管理不規(guī)范金額5752萬元，發(fā)現(xiàn)了亂收費(fèi)亂罰款、暫存暫付款長期掛賬、未及時足額繳納個人所得稅、厲行節(jié)約六項指標(biāo)執(zhí)行不到位等14種普遍性的問題。審計結(jié)果報告上報后，為組織部門考察任用干部提供了重要依據(jù)，在全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門集中換屆工作中發(fā)揮了重要作用。20xx年以來，通過開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任重點(diǎn)檢查，共完成了全縣91個鄉(xiāng)鎮(zhèn)和部門的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計監(jiān)督，實現(xiàn)了兩年對全縣所有一級預(yù)算單位經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計全覆蓋的目標(biāo)。綜合審計報告上報縣政府后，得到了縣領(lǐng)導(dǎo)的高度肯定，縣長徐光文批示：此報告甚好。請審計局認(rèn)真督促，確保各項建議落到實處。請財政局認(rèn)真總結(jié)借鑒，就相關(guān)問題研究對策，切實加強(qiáng)各類資金的規(guī)范化管理，促進(jìn)增收節(jié)支，降低行政成本。
四、積極宣傳內(nèi)部審計，各單位對內(nèi)審工作的重視程度不斷提高。三年來，通過縣府辦發(fā)出培訓(xùn)通知，組織全縣內(nèi)審人員參加內(nèi)審后續(xù)教育，以及深入開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)審和經(jīng)濟(jì)責(zé)任重點(diǎn)審計工作，引起了全縣各部門和單位領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部審計工作的高度重視，各單位對內(nèi)審工作重要性的認(rèn)識不斷提高，內(nèi)部審計的社會影響得到了進(jìn)一步擴(kuò)大。目前全縣所有一級預(yù)算單位全部建立了內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)，并配備專職或兼職的內(nèi)審人員;對參加內(nèi)部審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)人員的培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)、住宿費(fèi)等費(fèi)用，各單位及縣會計核算中心都給予全額報銷;對抽調(diào)參加經(jīng)濟(jì)責(zé)任重點(diǎn)審計工作的內(nèi)審人員，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、部門無條件滿足了審計部門的要求，并安排好抽調(diào)人員的工作銜接，內(nèi)部審計環(huán)境得到了進(jìn)一步優(yōu)化。
文三：
我市的內(nèi)部審計工作在市委、市政府和省審計廳的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在各內(nèi)審單位領(lǐng)導(dǎo)的重視支持下，緊密圍繞我市現(xiàn)代化濱湖大城市建設(shè)這個中心，進(jìn)一步拓展工作思路，積極推進(jìn)內(nèi)部審計工作從以真實性、合規(guī)性為主的財務(wù)審計向財務(wù)審計與管理審計并重的轉(zhuǎn)型，把內(nèi)審工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)放在促進(jìn)發(fā)展、促進(jìn)管理、促進(jìn)提高效益，強(qiáng)化內(nèi)部控制、防范風(fēng)險上，開展了各種形式的內(nèi)部審計監(jiān)督工作，取得了明顯的成績。據(jù)不完全統(tǒng)計，全市215家內(nèi)審機(jī)構(gòu)共完成審計項目6819項，查出損失浪費(fèi)2488萬元，增加效益13008萬元,提出建議意見被采納1386條。內(nèi)部審計工作已成為部門和單位內(nèi)部嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律、加強(qiáng)內(nèi)控管理、維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)的一個重要手段，為服務(wù)合肥經(jīng)濟(jì)跨越式發(fā)展、構(gòu)建和諧社會發(fā)揮了積極的作用。
一、堅持圍繞中心、服務(wù)大局，積極開展內(nèi)部審計工作
全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)緊密圍繞本部門、本單位的中心工作，以促進(jìn)加強(qiáng)單位內(nèi)部管理和控制、提高經(jīng)濟(jì)效益和反腐倡廉為重點(diǎn)，積極進(jìn)行工作重點(diǎn)轉(zhuǎn)型，認(rèn)真開展審計工作。
一是積極開展內(nèi)控制度評審和制度建設(shè)工作。全市內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)利用對本單位、本企業(yè)的經(jīng)營管理流程以及內(nèi)控制度執(zhí)行中的重要環(huán)節(jié)和關(guān)鍵點(diǎn)比較熟悉的優(yōu)勢，20xx年共開展了206項內(nèi)控制度執(zhí)行情況的評審工作。其中合肥供電公司組織開展了對市公司的固定資產(chǎn)管理，對三縣公司的貨幣資金、物資管理和鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所管理實施了內(nèi)控評價。按照內(nèi)控評價體系指標(biāo)進(jìn)行了打分，針對貨幣資金和物資管理存在著比較大的風(fēng)險，提出了加強(qiáng)管理的6條意見，并專題向公司領(lǐng)導(dǎo)提交了綜合審計報告。市公安局為進(jìn)一步規(guī)范建設(shè)工程竣工決算審計費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)，制定了《關(guān)于調(diào)整建設(shè)項目竣工決算審計費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》(合公通[20xx]18號文件)，強(qiáng)化了內(nèi)部建設(shè)項目的資金、竣工決算的審計監(jiān)督和管理，提高了建設(shè)項目資金效益，發(fā)揮了制度保障作用。合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行按照《合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計檢查實施辦法》、《合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計稽核部崗位職責(zé)及內(nèi)部操作流程》等制度加強(qiáng)內(nèi)部管理并優(yōu)化操作流程，進(jìn)一步明確任務(wù)分工，界定每個環(huán)節(jié)崗位責(zé)任，讓稽核人員各履其職、各負(fù)其責(zé)，促進(jìn)了稽核工作質(zhì)量的提高。合肥市第二人民醫(yī)院按照衛(wèi)生部頒布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計規(guī)定》，成立了獨(dú)立的內(nèi)審室，配備了兩名專職內(nèi)審人員，加強(qiáng)了對醫(yī)療收費(fèi)、一次性耗材收費(fèi)等工作的監(jiān)督檢查，制定了《二院內(nèi)審工作職責(zé)(細(xì)則)》等制度，使內(nèi)審工作有法可依、有章可循，成效顯著。
二是突出建設(shè)項目審計。為了節(jié)約建設(shè)資金，全市各內(nèi)審機(jī)構(gòu)都針對本單位的建設(shè)熱點(diǎn)，積極地開展建設(shè)項目審計。據(jù)不完全統(tǒng)計，到12月底，內(nèi)審機(jī)構(gòu)已審計建設(shè)項目5906個。合肥電信分公司審計部20xx年繼續(xù)嚴(yán)把審計質(zhì)量關(guān)，嚴(yán)格按照省公司的要求，對具備條件的工程項目做到100%審計，截止到11月底統(tǒng)計，共審計認(rèn)定通信工程項目4299項，工程送審總金額11308.72萬元，審減406.84萬元。建筑安裝工程66項，送審金額309.24萬元，審減45.88萬元。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠基建及零星維修送審工程233個，送審金額1593.79萬元，審減額243.66萬元,審減率15%;合肥市建設(shè)投資控股(集團(tuán))有限公司接審項目121個，涉及工程86項，送審金額64080.3萬元，部分已審定項目的核減率達(dá)20%;合肥市公安局審計處實施工程竣工決算審計68項，送審金額4690.5萬元，審減額839.8萬元，審減率17.9%。通過對基建工程項目的審計，有效地防止了建設(shè)工程項目高估冒算行為，保證了工程項目質(zhì)量，節(jié)約了建設(shè)資金，發(fā)揮了內(nèi)部審計監(jiān)督與服務(wù)的功能。
三是繼續(xù)完善財務(wù)收支審計。全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)加強(qiáng)了對財務(wù)收支真實性和合法性的檢查監(jiān)督，累計完成財務(wù)收支審計214項，促進(jìn)了各單位財務(wù)管理工作的規(guī)范化。合肥新站試驗區(qū)財政局對政府采購環(huán)節(jié)，注意嚴(yán)格把關(guān)，極力提升采購資金節(jié)約效率，強(qiáng)化對政府采購的監(jiān)管。截至20xx年10月份，全區(qū)自行采購預(yù)算0.1082億元，實際支付0.0809億元，節(jié)約資金273萬元，資金節(jié)約率高達(dá)25.23%。廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)對鎮(zhèn)吳郢社居委、五里拐社居委、夾塘社居委、草塘社居委、龍王社居委、高橋社居委、照山社居委、王墩社居委、大楊村、十張村、謝崗村、崗西村、水庫村計13個村居20xx年1-6月份財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計。市公路局對所屬11個單位20xx年財務(wù)收支進(jìn)行了全面審計,審計面為100%,通過審計，發(fā)現(xiàn)問題36個，提出審計意見38條，所審項目均下發(fā)了審計意見書，并進(jìn)行跟蹤落實。
四是大力開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。據(jù)統(tǒng)計，全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)已對196個縣以下領(lǐng)導(dǎo)干部和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員開展了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。通過審計，強(qiáng)化了領(lǐng)導(dǎo)干部和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識、自我約束意識，促進(jìn)了黨風(fēng)廉政建設(shè)。如市郵政局20xx年以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計為重點(diǎn)，實施了對蜀山區(qū)局局長、包河區(qū)局局長的任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，努力做到三個結(jié)合，即經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與財務(wù)收支審計相結(jié)合;經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與廉政工作相結(jié)合;經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與職業(yè)素質(zhì)相結(jié)合。市建委、市民政局、市教育局、市衛(wèi)生局、市園林局、瑤海區(qū)、廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)、百大集團(tuán)、四方集團(tuán)、市公路局、蜀山區(qū)教育局等單位，也積極開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，切實使經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計成為正確評價被審計人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任、人事部門考核任用干部、紀(jì)檢監(jiān)察部門抓黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要依據(jù)。
五是加強(qiáng)合同管理工作。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠審計部為了維護(hù)企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益及合法權(quán)益，嚴(yán)格按照合同法規(guī)定，對企業(yè)涉外的所有協(xié)議、合同進(jìn)行認(rèn)真審核、嚴(yán)格把關(guān)，全年共審核審簽經(jīng)濟(jì)合同342份，金額達(dá)8690.90萬元，無違約合同發(fā)生，很好的規(guī)避了合同風(fēng)險。安徽氯堿法規(guī)審計部截至20xx年11月底共審核集團(tuán)、錦邦等5個公司的合同1742份，合同進(jìn)展報告259份。合肥市建設(shè)投資控股(集團(tuán))有限公司嚴(yán)格按照《集團(tuán)公司合同管理暫行辦法》規(guī)范合同的訂立、審查，從維護(hù)公司利益角度出發(fā)，修改不合法不合規(guī)之處，避免潛在風(fēng)險，全年共審查合同300余份，較好地履行了風(fēng)險控制職能。
二、突出服務(wù)理念，努力推進(jìn)內(nèi)審協(xié)會建設(shè)
合肥市內(nèi)審協(xié)會在市審計局的領(lǐng)導(dǎo)下，在各內(nèi)審協(xié)會會員單位和理事的共同參與下，在市審計局機(jī)關(guān)各部門的大力支持和配合下，認(rèn)真履行章程賦予的義務(wù)，全面實施協(xié)會年初制定的工作方針和計劃，突出重點(diǎn)，講求實效，充分發(fā)揮好橋梁紐帶作用，切實履行好管理、協(xié)調(diào)、服務(wù)、交流職責(zé)。一年來，市內(nèi)審協(xié)會以服務(wù)為理念，主要做了以下工作。
一是推進(jìn)內(nèi)部審計職業(yè)化建設(shè)。第一，抓好內(nèi)審人員繼續(xù)教育和培訓(xùn)工作，促進(jìn)內(nèi)審人員職業(yè)化水平的提高。根據(jù)安徽省內(nèi)部審計師協(xié)會和合肥市內(nèi)部審計協(xié)會20xx年工作要點(diǎn)的要求，圍繞省市審計機(jī)關(guān)開展的審計質(zhì)量年活動，組織了一系列活動，進(jìn)一步規(guī)范審計行為，推動內(nèi)部審計工作發(fā)展。20xx年5月，市內(nèi)審協(xié)會舉辦了一期全市內(nèi)部審計質(zhì)量管理培訓(xùn)班，全市各單位內(nèi)部審計人員參學(xué)的積極性非常高，共有260余人參加了培訓(xùn)，創(chuàng)下了內(nèi)審人員參學(xué)之最。開班時，市審計局吳利林局長親臨致辭，對參學(xué)人員是一個極大的鼓舞。培訓(xùn)班聘請了安徽財經(jīng)大學(xué)老師和省審計廳的審計專家授課，系統(tǒng)地學(xué)習(xí)了內(nèi)部審計項目質(zhì)量管理、內(nèi)部審計文書規(guī)范化，審計信息化等內(nèi)容，為提高全市內(nèi)審人員的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能，建立健全內(nèi)部審計制度，促進(jìn)全市內(nèi)審工作的規(guī)范化、制度化、科學(xué)化和職業(yè)化水平起到了積極的作用。第二，繼續(xù)做好cia考試的宣傳、報名工作。cia是國際內(nèi)部審計專家的標(biāo)志，是提高內(nèi)審人員素質(zhì)的一條重要途徑。市內(nèi)審協(xié)會為組織宣傳、報名工作投入了很大精力，20xx年共組織了30人參加考試。
二是開展優(yōu)秀內(nèi)部審計項目評比和內(nèi)部審計理論研討。為進(jìn)一步推動內(nèi)部審計工作發(fā)展，合肥市內(nèi)審協(xié)會積極組織全市各內(nèi)部審計單位積極參加省內(nèi)部審計師協(xié)會組織開展的20xx20xx年以來全省優(yōu)秀內(nèi)部審計項目的評選，以及20xx年《風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬙趯徲嬶L(fēng)險管理中的應(yīng)用》和《內(nèi)部審計質(zhì)量控制與管理》兩個課題的理論研討。合肥供電公司審計部組織實施的固定資產(chǎn)內(nèi)控管理審計項目被評為全省優(yōu)秀內(nèi)部審計項目一等獎并獲通報表彰，合肥供電公司楊曉榮、李國勛撰寫的《風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬇c企業(yè)風(fēng)險管理的相互應(yīng)用》和合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行包少書、蔣四寶撰寫的《試論商業(yè)銀行如何加強(qiáng)內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)質(zhì)量控制》等8篇論文獲獎并通報表彰，其中二等獎1篇，三等獎2篇，優(yōu)秀獎5篇。
三是組織推薦參加全省20xx年至20xx年內(nèi)部審計先進(jìn)單位和先進(jìn)工作者和為紀(jì)念改革開放30周年暨審計機(jī)關(guān)成立25周年合肥市審計系統(tǒng)先進(jìn)集體和先進(jìn)工作者的評選表彰活動。根據(jù)省審計廳《關(guān)于做好全省內(nèi)部審計工作先進(jìn)表彰會議準(zhǔn)備工作的通知》(皖審發(fā)[20xx]74號)要求，為認(rèn)真總結(jié)我市內(nèi)部審計工作經(jīng)驗，促進(jìn)內(nèi)部審計隊伍建設(shè)和內(nèi)部審計事業(yè)發(fā)展，市內(nèi)審協(xié)會組織推薦了20xx年至20xx年全市內(nèi)部審計先進(jìn)單位和先進(jìn)工作者,參加全省內(nèi)部審計工作先進(jìn)評選活動。合肥百大集團(tuán)審計部等8個單位榮獲全省內(nèi)部審計先進(jìn)單位，合肥市建設(shè)投資控股(集團(tuán))有限公司法律審計部朱曉娟等9位同志榮獲全省內(nèi)部審計先進(jìn)工作者。在紀(jì)念改革開放30周年暨審計機(jī)關(guān)成立25周年全市審計系統(tǒng)先進(jìn)集體和先進(jìn)工作者的評選表彰活動中，合肥市衛(wèi)生局計劃財務(wù)審計處等5個單位榮獲全市內(nèi)部審計先進(jìn)集體，合肥市公安局審計處任建等6位同志榮獲全市內(nèi)部審計先進(jìn)工作者。
四是組織對內(nèi)部審計崗位資格證書的第二次年檢工作。通過培訓(xùn)考試和資格認(rèn)證，合肥市已有700多名內(nèi)審人員取得了中國內(nèi)審協(xié)會頒發(fā)的資格證書。按照《安徽省內(nèi)部審計人員崗位資格證書年檢辦法》和省內(nèi)部審計師協(xié)會20xx年的工作要求，為加強(qiáng)內(nèi)審人員的職業(yè)化管理，市內(nèi)審協(xié)會組織了對內(nèi)部審計崗位資格證書的第二次年檢工作，共年檢400余人。
五是組織內(nèi)審單位參加了合肥審計系統(tǒng)紀(jì)念改革開放30周年暨審計機(jī)關(guān)成立25周年書法攝影展活動。內(nèi)審單位踴躍參加，共征集書法、美術(shù)、攝影作品等計40余幅，其中榮獲2個一等獎，3個二等獎，2個三等獎。
六是組織內(nèi)審單位參加了合肥審計系統(tǒng)我與審計同行主題讀書演講比賽。合肥燃?xì)饧瘓F(tuán)有限公司內(nèi)審員王英撰寫、牛慧演講的《感悟?qū)徲嬋松?，無怨無悔》榮獲一等獎，合肥經(jīng)開區(qū)管委會梁美演講的《無悔的選擇》榮獲三等獎，合肥熱電集團(tuán)史曉云演講的《審計伴我去成長》榮獲優(yōu)勝獎。
七是強(qiáng)化內(nèi)部審計宣傳。為進(jìn)一步優(yōu)化內(nèi)部審計工作環(huán)境，市內(nèi)審協(xié)會注重加強(qiáng)協(xié)會秘書處工作，努力抓好學(xué)習(xí)和自身建設(shè)，并利用各種媒體，采取多種形式，強(qiáng)化內(nèi)部審計宣傳工作，推動內(nèi)審工作發(fā)展。并在內(nèi)審單位自愿的基礎(chǔ)上征訂了20xx年《中國內(nèi)部審計》150份。
三、工作計劃
一是在上半年召開全體會員代表大會，大會將總結(jié)20xx年合肥市內(nèi)審協(xié)會成立以來的工作，規(guī)劃下一個5年的工作，選舉產(chǎn)生新的協(xié)會領(lǐng)導(dǎo)班子，并產(chǎn)生新一屆理事會、常務(wù)理事會。
二是加強(qiáng)與內(nèi)部審計單位的聯(lián)系和工作交流，分別召開機(jī)關(guān)和企業(yè)兩個內(nèi)審單位的座談會，進(jìn)一步拓展內(nèi)審人員的工作思路，促進(jìn)內(nèi)審工作的轉(zhuǎn)型。組織一次向其他省市先進(jìn)內(nèi)審單位的學(xué)習(xí)交流活動。
三是繼續(xù)抓好內(nèi)審人員后續(xù)教育培訓(xùn)工作。第一，推薦有條件的單位安排人員參加中國內(nèi)審協(xié)會和安徽省內(nèi)審協(xié)會舉辦的專業(yè)培訓(xùn)。第二，市內(nèi)審協(xié)會根據(jù)全省審計系統(tǒng)的審計創(chuàng)新年活動，結(jié)合我市實際，舉辦一期內(nèi)審人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)班。
四是繼續(xù)開展理論研討和經(jīng)驗交流活動。
五是完成省廳和省內(nèi)審協(xié)會布置的工作任務(wù)。
文四：
20xx年，我鎮(zhèn)內(nèi)審在鎮(zhèn)黨委、政府的直接領(lǐng)導(dǎo)下，在xx審計局的關(guān)心指導(dǎo)下，堅持以鄧小平理論、三個代表重要思想為指導(dǎo)，牢固樹立科學(xué)發(fā)展觀，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹落實《中華人民共和國審計法》和《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》等有關(guān)法律法規(guī)，堅持依法審計，服務(wù)大局，圍繞中心，突出重點(diǎn)，求真務(wù)實的工作方針，遵守內(nèi)審職業(yè)道德，依法履行監(jiān)督職責(zé)，努力提高工作質(zhì)量，為維護(hù)我鎮(zhèn)財經(jīng)秩序、促進(jìn)廉政建設(shè)、加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理等方面，起到了積極的作用，為xx社會經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展作出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
今年以來，鎮(zhèn)審計室共完成了xx個項目審計，其中：財務(wù)收支審計x個、干部離任審計x個、基建、工程項目審計x個，工會經(jīng)費(fèi)審查審計x個?；仡櫧衲暌詠淼墓ぷ?，主要做了以下幾個方面：
1、按照年初工作計劃，認(rèn)真開展財務(wù)審計。
為及時了解掌握各單位財務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動情況，加強(qiáng)檢查督促，鎮(zhèn)審計室于今年1-2月，對全鎮(zhèn)各村管理部門、鎮(zhèn)級公司、事業(yè)單位20xx年度財務(wù)收支情況進(jìn)行了全面審計。這次審計，我們以財務(wù)制度和鎮(zhèn)政府有關(guān)文件為依據(jù)，一是檢查了各單位20xx年度經(jīng)濟(jì)活動的真實性、合法性和效益性等情況，二是檢查了各單位執(zhí)行財務(wù)制度和政府有關(guān)規(guī)定的情況。具體檢查了各單位有無超標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)貼、有無出借集體資金，費(fèi)用報銷和原始憑證是否合規(guī)、合法，會計核算是否規(guī)范，年度收支有無虛估冒算，應(yīng)收賬款是否及時收回，有否存在損失浪費(fèi)等情況。對財務(wù)審計中發(fā)現(xiàn)的問題，及時與有關(guān)單位領(lǐng)導(dǎo)溝通，做到即知即改;對一些歷年遺留的問題，要求單位制訂計劃逐項處理。從今年一季度起，財務(wù)審計由經(jīng)管辦組織進(jìn)行季度互審，鎮(zhèn)審計室積極配合并一起參與財務(wù)互審。
2、堅持有離必審原則，做好干部離任審計。
離任審計是加強(qiáng)干部管理和監(jiān)督的一個重要環(huán)節(jié)，是促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)的一項重要制度，也是對領(lǐng)導(dǎo)干部在任期內(nèi)單位資產(chǎn)負(fù)債、經(jīng)營狀況和經(jīng)濟(jì)管理等情況進(jìn)行綜合性評價。通過離任審計，進(jìn)一步明確干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，使離任者交得清楚，繼任者接得明白。在離任審計中，我們堅持全面審計、重點(diǎn)突出、規(guī)范操作，審計結(jié)論和審計評價做到客觀公正。今年以來，鎮(zhèn)審計室先后對xx鎮(zhèn)xx居委會主任、xx物業(yè)公司經(jīng)理、xx敬老院院長、xx村委會主任、xx經(jīng)濟(jì)發(fā)展有限公司經(jīng)理和xx村委會主任進(jìn)行了離任審計。對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，實事求是地進(jìn)行披露，提出整改意見，并督促整改。
3、加強(qiáng)項目結(jié)算監(jiān)督，搞好基建工程審價。
開展基建工程審價，加強(qiáng)固定資產(chǎn)投資管理，提高資金使用效率，最大限度地節(jié)約建設(shè)資金，這是內(nèi)審工作的一項重要工作。近幾年來，隨著我鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)社會不斷發(fā)展和新農(nóng)村建設(shè)的不斷推進(jìn)，我鎮(zhèn)在基礎(chǔ)設(shè)施和公益性事業(yè)方面加大了投入力度，鎮(zhèn)政府和集體投資項目不斷增加。在基建工程審價中，鎮(zhèn)審計室堅持工程審價規(guī)定，踏勘現(xiàn)場、仔細(xì)測量，做好審價機(jī)構(gòu)與建設(shè)方、施工方的協(xié)調(diào)。對xx萬元以上工程項目委托社會中介機(jī)構(gòu)直接審價;對xx萬元以下項目，鎮(zhèn)審計室借助審價機(jī)構(gòu)專業(yè)力量進(jìn)行審價，并要求審價機(jī)構(gòu)正確套用計價標(biāo)準(zhǔn)，做好準(zhǔn)確定價，積極維護(hù)集體利益。今年以來，鎮(zhèn)審計室共完成基建工程項目審價xx個，送審價為xx萬元，審定價為xx萬元，核減工程造價xx萬元，核減率為xx%。其中委托社會中介機(jī)構(gòu)外審項目xx個，送審價為xx萬元，審定價為xx萬元，核減金額xx萬元，核減率xx%;內(nèi)審項目xx個，送審價為xx萬元，審定價為xx萬元，核減金額xx萬元，核減率為x%。
4、認(rèn)真做好協(xié)調(diào)服務(wù)，落實審計整改意見
20xx年下半年，xxxx審計局對我鎮(zhèn)進(jìn)行黨政干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。通過這次審計，發(fā)現(xiàn)我鎮(zhèn)在20xx和20xx年兩年間，財務(wù)、財政收支上存在著一定問題，根據(jù)xx審計局出具的《審計報告》中提出的有關(guān)整改事項，鎮(zhèn)黨委、政府極為重視，于20xx年12月24日召開專題會議，研究部署審計整改。為了全面落實整改任務(wù)，根據(jù)擬定的整改分工，鎮(zhèn)審計室一方面及時了解、掌握有關(guān)單位審計整改情況，及時向鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)匯報;另一方面對有關(guān)問題提出了整改建議，供他們參考，并督促這些單位按照要求逐條逐項地搞好整改。在各方的配合支持下，鎮(zhèn)審計室按時起草了《xx鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計整改情況報告》，經(jīng)鎮(zhèn)黨委政府領(lǐng)導(dǎo)審核后，在規(guī)定的時間內(nèi)及時上報了xx審計局。今年3月18日，經(jīng)xx審計組再次回訪檢查驗收一次通過。對今年內(nèi)審中發(fā)現(xiàn)的問題，在10月份也進(jìn)行了一次檢查。
5、依法履行經(jīng)審職責(zé)，加強(qiáng)工會經(jīng)費(fèi)審計。
工會經(jīng)費(fèi)的審查、審計是工會工作的重要組成部分。根據(jù)上級工會的工作要求，于今年2月，對鎮(zhèn)工會20xx年度經(jīng)費(fèi)決算和20xx年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算進(jìn)行了審查;5月，對鎮(zhèn)工會20xxx年度工會經(jīng)費(fèi)收支情況進(jìn)行同級審計;7月，對鎮(zhèn)工會200xx年上半年經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審查;8月，對5個基層工會20xx年的經(jīng)費(fèi)收支進(jìn)行了審計。對工會經(jīng)費(fèi)審計中發(fā)現(xiàn)的問題，我們都出具了審計意見書。通過審計，進(jìn)一步規(guī)范工會經(jīng)費(fèi)的使用和管理。
回顧今年以來的工作，雖然取得了一定成績，但對照上級和領(lǐng)導(dǎo)的要求還有不小的差距。由于人力有限，難以制訂詳細(xì)的審計計劃，有些工作做得還不夠深入細(xì)致
;由于缺乏基建工程項目的審價知識，新農(nóng)村建設(shè)中一些內(nèi)審項目沒有經(jīng)過審價，不能及時完成;審計工作水平和審計質(zhì)量還有待于進(jìn)一步提高。在今后的工作中，我們決心進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高自身素質(zhì);要堅持邊干邊學(xué)，學(xué)用結(jié)合，認(rèn)真總結(jié)，查找不足，不斷提高審計工作質(zhì)量和審計效率;要嚴(yán)格按照內(nèi)審工作要求，進(jìn)一步規(guī)范操作程序，堅持依法審計，及時完成各項工作任務(wù)。
20xx年審計工作總體思路：進(jìn)一步加強(qiáng)政治理論和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高審計人員綜合素質(zhì);緊緊圍繞黨委、政府的中心工作，服從于、服務(wù)于我鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)社會建設(shè)，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的眼睛，不斷加強(qiáng)監(jiān)督力度;搞好部門間的溝通和協(xié)調(diào)，有效開展各項審計。審計工作要堅持科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，堅持全面審計、突出重點(diǎn)的工作方針，繼續(xù)做好財務(wù)收支審計、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、基建工程審計，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)管理，努力提高審計工作質(zhì)量，著力抓好審計整改落實。20xx年主要工作設(shè)想如下：
1、繼續(xù)搞好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。重點(diǎn)審計領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)各項指標(biāo)完成情況、財務(wù)收支、資產(chǎn)管理使用和保值增值情況，財務(wù)制度、國家財經(jīng)法規(guī)執(zhí)行情況，以及單位內(nèi)部控制制度的建立健全和執(zhí)行情況，客觀公正地進(jìn)行審計評價。
2、繼續(xù)搞好財務(wù)審計。重點(diǎn)對各單位財務(wù)管理、資金使用、會計核算、支付手續(xù)、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)等情況的審核、監(jiān)督。通過審計，要進(jìn)一步促進(jìn)各單位自覺遵守財務(wù)制度，建立健全內(nèi)控制度，倡導(dǎo)勤儉節(jié)約，促進(jìn)增收節(jié)支，防止損失浪費(fèi)。設(shè)想從20xx年起，對所有單位進(jìn)行一次排摸，按照一定時間有計劃地進(jìn)行輪流審計。
3、繼續(xù)加強(qiáng)對基建工程項目審計。20xx年，一要繼續(xù)做好每個工程項目的審計，協(xié)調(diào)好有關(guān)部門，實行監(jiān)督與服務(wù)并舉的審計方式。二要繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行審價原則，上門實地測量，積極維護(hù)集體利益。
4、繼續(xù)做好審計整改、回訪工作。對審計中發(fā)現(xiàn)的各類問題和整改建議要及時通知到被審單位，加強(qiáng)督促力度，確保審計意見落到實處，務(wù)求取得審計實效。
此外，及時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
文五：
內(nèi)部審計工作總結(jié)xx年我局內(nèi)部審計工作在省局***的指導(dǎo)下，在局黨組的直接領(lǐng)導(dǎo)下，積極貫徹黨的十六大及十六屆四中全會精神，認(rèn)真學(xué)習(xí)和執(zhí)行《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作規(guī)定》和《內(nèi)部審計準(zhǔn)則》規(guī)定要求，按照省局有關(guān)內(nèi)部審計工作會議精神，遵循查錯糾弊，維護(hù)法紀(jì)，促進(jìn)管理的宗旨，積極引導(dǎo)本局內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)在加強(qiáng)單位經(jīng)濟(jì)管理和實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)等方面發(fā)揮積極的作用，實現(xiàn)內(nèi)部審計為單位目標(biāo)而服務(wù)的思想理念，嚴(yán)格執(zhí)行會計制度，建立健全崗位責(zé)任制和內(nèi)部檢查制度，確定了法定代表人離任與工程竣工決算項目兩項必審，全面加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)人任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、堅持有離必審和先審后離等經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計方針，通過經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，不僅達(dá)到了客觀評價縣區(qū)分局一把手的工作業(yè)績，確保國有資產(chǎn)和資金不流失，也為局黨組考核和任用干部提供了參考依據(jù)。
重視專項審計和審計調(diào)查，加強(qiáng)大宗資產(chǎn)采購比價審計、加強(qiáng)內(nèi)控制度評審，取得了較好成績。按照年初制定的工作目標(biāo)，在xx年度帶領(lǐng)內(nèi)審工作組，利用兩個多月的時間對本系統(tǒng)縣區(qū)分局、局機(jī)關(guān)、培訓(xùn)中心、農(nóng)場等12個單位進(jìn)行了內(nèi)部審計工作。在內(nèi)部審計工作中，重點(diǎn)注意了嚴(yán)把審計程序關(guān)。在對縣區(qū)局進(jìn)行內(nèi)部審計時，注意審計項目的立項，審前調(diào)查，制定實施方案，印發(fā)審計通知書，實施審計過程及審計報告征求意見等各環(huán)節(jié)的記錄規(guī)范。嚴(yán)把審計實施關(guān)。實施審計工作嚴(yán)格按照審計方案確定的范圍、審計內(nèi)容、審計目標(biāo)進(jìn)行，審計工作符合審計法律、法規(guī)和相關(guān)的審計準(zhǔn)則。嚴(yán)把審計報告關(guān)。對檢查結(jié)束后形成的審查審計報告規(guī)范撰寫，注意與審計事項有關(guān)的事實，包括被審計單位的財政財務(wù)收支真實、合法、效益的全面事實和違反規(guī)定和財政財務(wù)收支的事實清楚，審計報告中的收支數(shù)額與違紀(jì)資金與審計工作底稿中的有關(guān)數(shù)字相符。
嚴(yán)把審計處理關(guān)。注意重點(diǎn)審查審計揭露問題清楚，數(shù)字確鑿，定性準(zhǔn)確，適用法律、法規(guī)、規(guī)章正確、具體、有效，處理處罰意見適當(dāng)。嚴(yán)把審計評價及建議關(guān)。審計評價是內(nèi)部審計機(jī)關(guān)對被審計單位及被審計人員的審計意見，審計評價是否符合被審計單位及被審計人員的實際，關(guān)系到被審計單位及被審計人員的利益和榮譽(yù)，特別是對領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé) 任審計評價要更加謹(jǐn)慎。我們在工作中特別注意提出切實可行的審計建議，避免大而化之，方便被審計單位采納整改。通過上述一系列做法，我局的內(nèi)部審計工作得到了有效的開展，取得了良好的監(jiān)督效果，杜塞漏洞，防患未然，對大慶地稅系統(tǒng)的財務(wù)管理工作起到了有效的監(jiān)督管理，內(nèi)部審計工作得到了省局和我局黨組的高度評價。在今后的內(nèi)審工作中要依照依法審計、圍繞中心、突出重點(diǎn)、不斷創(chuàng)新的工作方針，不斷改進(jìn)工作方法，提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量，爭取更好成績。
文六：
我校在xx年中，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計的作用，對于有效地防范風(fēng)險、確保資金安全、規(guī)范內(nèi)部管理，促進(jìn)學(xué)校財務(wù)管理規(guī)范、協(xié)調(diào)發(fā)展起到了積極作用。我校內(nèi)部審計小組根據(jù)教育局審計室xx年度年初工作計劃和學(xué)校內(nèi)部審計計劃，在本年度完成了以下工作：
主要工作內(nèi)容：
一、進(jìn)一步建立健全了內(nèi)部審計工作的內(nèi)容和工作制度;強(qiáng)化了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，解決了審計工作中遇到的新問題，使審計工作由查錯防弊型向風(fēng)險防范型和管理促進(jìn)型轉(zhuǎn)變。
二、認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù)，及時了解對農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障的各項政策。在具體工作中對學(xué)校是否按政策規(guī)范收費(fèi)、對作業(yè)本費(fèi)的使用及結(jié)算情況、日常公用經(jīng)費(fèi)的籌措和使用情況等作為一項重要內(nèi)容進(jìn)行了審計，保證內(nèi)部審計在落實本校教育經(jīng)費(fèi)保障體制中的作用。
三、對學(xué)校的財務(wù)收支、經(jīng)費(fèi)管理工作和食堂伙食費(fèi)收支情況做到了一期一審，并及時上報審計工作報告，有效地提高了教育經(jīng)費(fèi)使用效益。根據(jù)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動特點(diǎn)，今年我校內(nèi)部審計的主要內(nèi)容有：
1、對學(xué)校的各項收入進(jìn)行了審核，內(nèi)審小組認(rèn)為學(xué)校的所有收入都及時入賬，并納入了學(xué)校的財務(wù)核算，無隱瞞、截留挪用、轉(zhuǎn)移學(xué)校收入的情況。
2、對學(xué)校的各項支出情況，包括教師工資、績效工資、經(jīng)補(bǔ)貼、伙食費(fèi)等支出情況進(jìn)行審核，重點(diǎn)審計了支出的真實性和合法性，有沒有損失浪費(fèi)等行為，內(nèi)審認(rèn)為均符合有關(guān)規(guī)定要求。各項支出均屬合理。
3、對于學(xué)校的資產(chǎn)構(gòu)成情況，經(jīng)審計認(rèn)為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù);固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致;各類往來款項作了相應(yīng)清理。
4、對學(xué)校的負(fù)債也作了相應(yīng)審計，學(xué)校從xx年后沒有產(chǎn)生新債，更沒有舉債消費(fèi)。
5、對學(xué)校收費(fèi)情況進(jìn)行了重點(diǎn)審計，未發(fā)現(xiàn)亂收費(fèi)現(xiàn)象，學(xué)校收費(fèi)合理，只按規(guī)定收取了相應(yīng)的生活費(fèi)，且按月收取，用規(guī)定收據(jù)一月一開，并做到了收前公示。并對學(xué)生生活費(fèi)給予了補(bǔ)助。
四、認(rèn)真貫徹上級內(nèi)審部門的文件精神，及時完成了教育局安排的各項工作。
審計工作中的措施
1、嚴(yán)格執(zhí)行了年度審計工作計劃，提高了對計劃嚴(yán)肅性的認(rèn)識。在具體審計工作中堅持原則，實事求是，客觀公正地看待和處理問題。
2、全面審計，突出重點(diǎn)。對學(xué)校的財務(wù)審計既以真實性為基礎(chǔ)把基本情況摸清楚，又抓重點(diǎn)問題進(jìn)行深入地分析，爭取了從機(jī)制上和制度上提出解決問題的辦法。
3、完善了制度，嚴(yán)格了管理。嚴(yán)格審計質(zhì)量管理，實行審計全過程質(zhì)量控制，將審計準(zhǔn)則、審計質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)和制度落實到了審計方案、審計證據(jù)、審計底稿、審計報告等審計工作的各個環(huán)節(jié)。
4、今后進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，把審計工作做得更好。
文七：
一、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，拒腐防變
一是強(qiáng)化自身素質(zhì)，提高防腐免疫力。注重把廉政建設(shè)理論學(xué)習(xí)同政治理論學(xué)習(xí)有機(jī)結(jié)合起來，濃厚學(xué)習(xí)氛圍，搞活學(xué)習(xí)形式，擴(kuò)大學(xué)習(xí)范圍，增強(qiáng)學(xué)習(xí)效果。開展理論學(xué)習(xí)，堅定理想信念，開展條規(guī)教育，常念緊箍咒，早打預(yù)防針，澆注防腐劑。幾年以來，除積極參加區(qū)里組織的集中學(xué)習(xí)，在緊張的工作之余，又抽出一定的時間自學(xué)。重點(diǎn)學(xué)習(xí)了《***同志論黨風(fēng)廉政建設(shè)和反***斗爭》、***同志七一講話和中紀(jì)委三次全會上的講話，《中國***黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政準(zhǔn)則(試行)》、《中國***黨內(nèi)監(jiān)督條例(試行)》、《中國***紀(jì)律處分條例》及中紀(jì)委三次全會提出的四大紀(jì)律、八項要求，并相繼觀看數(shù)部反***電教片，通過經(jīng)常性、多種形式的黨性、黨風(fēng)、黨紀(jì)和廉政教育，使我樹立了正確的權(quán)利觀、地位觀、利益觀，進(jìn)一步認(rèn)識到了廉政建設(shè)的重要性，廉潔自律的必要性和違法違紀(jì)的危害性，增強(qiáng)了在新形勢下拒腐防變的能力，積極做三個代表的忠實實踐者。
二是堅定信念。始終堅定***主義和有中國特色的社會主義的理想和信念。在市場經(jīng)濟(jì)的形勢下，自覺地進(jìn)行世界觀、人生觀和價值觀的改造，堅定自己的信念，牢記為人民服務(wù)的宗旨，堅持立黨為公、執(zhí)政為民，提高自我約束能力，提高自我警省能力，堅決抵制市場經(jīng)濟(jì)條件下物欲橫流的***，過好權(quán)利關(guān)、金錢關(guān)、人情關(guān)，使自己經(jīng)受住了各種考驗。
二、建章立制，確保落實
一是先后完善了我?！饵h政干部廉潔自律規(guī)定》、《政務(wù)公開制度》、《外請教師接待制度》、《財務(wù)管理制度》、《車輛管理制度》、《會議制度》、《關(guān)于復(fù)印機(jī)等辦公設(shè)備的使用規(guī)定》等一系列制度，把管理重點(diǎn)放在領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力的運(yùn)行上，進(jìn)一步規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)干部的從政行為，強(qiáng)化對領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力運(yùn)用的約束，從根本上鏟除滋生***的土壤。
二是加大管理力度，全面落實。繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線的各項規(guī)定，在完善規(guī)范、強(qiáng)化管理、嚴(yán)肅執(zhí)紀(jì)上下工夫，杜絕了小金庫現(xiàn)象的發(fā)生，使財務(wù)管理制度得到嚴(yán)格落實。
三是進(jìn)一步完善財務(wù)公開制度。學(xué)校辦班收費(fèi)項目、標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)、情況不僅在教職工大會或教代會向全校教職工或代表公開，而且還利用全區(qū)中小學(xué)干部教師培訓(xùn)工作會或各班開學(xué)典禮、班會以及櫥窗專欄向全區(qū)中小學(xué)干部教師公布。另外，我們還利用全校大會或教代會向教職工公布學(xué)校財務(wù)收支情況、大宗物資采購和培訓(xùn)大樓施工進(jìn)展情況等，以不斷增加工作的透明度，進(jìn)一步得到教職工的認(rèn)可和監(jiān)督。
三、籌措資金，優(yōu)化環(huán)境
我校負(fù)責(zé)全區(qū)的干部教師培訓(xùn)工作，為了進(jìn)行現(xiàn)代信息環(huán)境的優(yōu)化。幾年來，我多方協(xié)調(diào)，積極籌措資金，先后完成了二個多媒體教室和一個語音教室的建設(shè)工作、四個計算機(jī)房的建立配備工作，保證學(xué)校順利開設(shè)了計算機(jī)課程和多媒體設(shè)備的正常使用。先后為學(xué)校購進(jìn)數(shù)碼復(fù)印機(jī)、筆記本電腦、投影機(jī)、攝像機(jī)等一系列電教設(shè)備，提高了教學(xué)、辦公效率，做到了信息環(huán)境良好，設(shè)備使用率高，教學(xué)培訓(xùn)效果顯著。先后整頓了校容校貌，優(yōu)化育人環(huán)境，改善辦學(xué)條件，改擴(kuò)建六個教室、解決上課緊張問題。為了滿足教學(xué)的需要，安裝調(diào)試了兩個計算機(jī)房，及時進(jìn)行機(jī)房、媒體教室及各辦公室電教設(shè)備的維護(hù)維修、更新升級，保證了機(jī)房網(wǎng)絡(luò)暢通，機(jī)器正常運(yùn)轉(zhuǎn)，保證了區(qū)干部教師培訓(xùn)工作的正常秩序。
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審計比較注重的是思想的教育，在工作中我們應(yīng)該以一種高尚的思想去完成自己的工作，為自己的工作做出更大的貢獻(xiàn)，之前在以后能夠做的更加出色。下面是由工作總結(jié)之家小編為大家整理的“督查小組內(nèi)部審計工作總結(jié)”，僅供參考，歡迎大家閱讀。
x集團(tuán)公司審計部自xxxx年xx月成立以來，在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，堅持以黨的十八大精神為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹《審計法》和集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作精神，堅持“全面審計，突出重點(diǎn)”的審計工作方針，按照集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，緊緊圍繞集團(tuán)公司中心工作，以維護(hù)集團(tuán)公司財經(jīng)秩序、規(guī)范集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)行為、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，提高資金使用效益為重點(diǎn)，以促進(jìn)集團(tuán)公司健康、持續(xù)發(fā)展為目標(biāo)，積極履行審計職能，開展各項審計工作，較好地完成了各項任務(wù)，取得了一定成績。現(xiàn)將xxxx年集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作情況總結(jié)如下：
審計部從成立之日起，加強(qiáng)對審計人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，一是組織審計人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《審計法》等國家法律法規(guī)和集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作精神，使全體審計人員提高思想認(rèn)識，充分認(rèn)識集團(tuán)公司成立審計部的重要意義，充分認(rèn)識開展審計工作是貫徹落實黨的十八大精神、加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)、促進(jìn)反腐倡廉工作發(fā)展的需要，是確保干部職工遵紀(jì)守法、清正廉潔、干凈做事的需要，是促進(jìn)集團(tuán)公司健康、持續(xù)發(fā)展的需要，要增強(qiáng)工作責(zé)任心和工作使命感，按照集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作精神，充分履行審計職能，全面做好內(nèi)部審計工作，取得內(nèi)部審計工作的實際成效。二是對審計人員進(jìn)行政策法規(guī)和業(yè)務(wù)知識的培訓(xùn)，提高審計人員的政策法規(guī)水平和審計業(yè)務(wù)技能，使審計人員能夠正確履行審計職能，做好各項審計工作，完成審計工作任務(wù)，取得審計工作成績。
為確保內(nèi)部審計工作順利開展，審計部明確了工作目標(biāo)：一是要嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國家審計法律法規(guī)，規(guī)范審計行為，提高審計工作效率;要結(jié)合集團(tuán)公司實際加強(qiáng)制度建設(shè)，建立、健全、完善各項制度，構(gòu)筑防腐反腐屏障，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)展。二是要圍繞集團(tuán)公司中心工作，積極開展內(nèi)部審計，堅持以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)，以物資采購、基建項目、中期債、大額資金使用等審計為重點(diǎn)，不斷拓寬審計領(lǐng)域，加大審計監(jiān)督力度，提高管理部門和管理人員的責(zé)任意識和管理水平，提升集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)效益。三是要貫徹“全面審計、突出重點(diǎn)”的方針，抓好對重點(diǎn)部門、重點(diǎn)資金、重大問題審計的同時，逐步擴(kuò)大審計覆蓋面，進(jìn)一步發(fā)揮審計工作的監(jiān)督與服務(wù)功能，對在審計中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出建議意見，使被審計單位切實加強(qiáng)制度建設(shè)和日常收支管理水平。
審計部按照集團(tuán)公司的工作精神和工作部署，從xxxx年xx月開始內(nèi)部審計工作，通過全體審計人員認(rèn)真努力、兢兢業(yè)業(yè)工作，完成了內(nèi)部審計工作任務(wù)，取得良好成績。
(一)開展財務(wù)大檢查，提高財務(wù)管理水平
審計部xxxx年xx月組織全體審計人員對集團(tuán)下屬公司進(jìn)行一次財務(wù)大檢查，檢查重點(diǎn)為新公司建章建制，老公司查錯糾弊。在財務(wù)大檢查過程中，要求新公司制定完善的財務(wù)管理制度，使公司財務(wù)管理工作有章可循，有據(jù)可依，切實做到以制度管理財務(wù)，促進(jìn)財務(wù)管理制度化和規(guī)范化，實施有效的財務(wù)監(jiān)督，保證賬賬相符、賬款相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符，防范違反財經(jīng)紀(jì)律行為的發(fā)生。對老公司財務(wù)大檢查中，主要發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)未盤點(diǎn)，應(yīng)收賬款未對賬的問題，要求老公司加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的管理，建立健全固定資產(chǎn)賬冊，嚴(yán)格固定資產(chǎn)日常核算、管理和處置，對固定資產(chǎn)增減及收入、支出要及時入賬，確保賬證、賬賬、賬實相符。要定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，年終進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)，做好固定資產(chǎn)的實物登記管理，確保固定資產(chǎn)完整和不流失。要求老公司及時做好應(yīng)收賬款對賬工作，同時加強(qiáng)應(yīng)收賬款催收工作，防范應(yīng)收賬款流失，降低公司經(jīng)濟(jì)效益。
(二)開展小金庫整治工作，規(guī)范財務(wù)管理秩序
審計部xxxx年xx月開展小金庫整治工作，要求各單位領(lǐng)導(dǎo)一是深刻認(rèn)識到“小金庫”的存在，擾亂了集團(tuán)公司財務(wù)管理秩序，影響集團(tuán)公司財務(wù)資金的安全，誘發(fā)、滋生腐敗行為，嚴(yán)重敗壞黨風(fēng)政風(fēng)和社會風(fēng)氣。二是要按照集團(tuán)公司的要求，健全和加強(qiáng)制度建設(shè)，進(jìn)一步完善各項管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理規(guī)章制度，加強(qiáng)部門經(jīng)費(fèi)使用與管理，從源頭上防止和杜絕“小金庫”問題的發(fā)生。通過開展小金庫整治工作，規(guī)范了財務(wù)管理秩序，對促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，防范產(chǎn)生腐敗行為起到積極作用。
(三)積極開展專項審計，推進(jìn)集團(tuán)公司整體工作發(fā)展
審計部在xxxx年下半年積極開展專項審計工作，一是xx月份配合主管部門對公司進(jìn)行檢查，配合水務(wù)一體化小組對審計、評估進(jìn)行全程跟綜;二是xx月份成立督查組對在建基建項目跟綜落實;三是與公司其他部門成立小組配合會計師事務(wù)所對發(fā)行中期債進(jìn)行審計。這些專項審計工作開展，有力促進(jìn)在建基建項目、中期債等工作的發(fā)展，確保在建基建項目、中期債等工作按照集團(tuán)公司的工作要求進(jìn)行，取得實際成效。
集團(tuán)公司審計部成立時間只有短短幾個月，經(jīng)過全體審計人員共同努力和辛勤工作，完成了集團(tuán)公司下達(dá)的審計工作任務(wù)，取得了較好的成績。但還是存在一些不足問題，主要是：一是審計手段較為單一，審計工作效率仍待提高;二是審計咨詢和審計服務(wù)還沒有完全到位;三是由于人力不足審計工作未全面開展，例如下屬公司業(yè)績考核等工作還未開展;四是制度建設(shè)還不夠健全完善;五是審計信息化建設(shè)不夠等，審計手段較為原始、落后。這些存在的不足問題，需要引起審計部高度的重視，采取切實措施，在今后的工作中加以改進(jìn)和提高。
(一)加強(qiáng)宣傳，突出審計工作的重要性
審計部要切實加強(qiáng)宣傳，突出審計工作的重要性，通過板報、宣傳欄等方式，構(gòu)建一個審計信息交流的窗口，把集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作動態(tài)、審計法規(guī)、審計制度等公布于眾，在一定范圍內(nèi)對有關(guān)審計結(jié)果進(jìn)行通報。通過這些工作，使集團(tuán)公司全體干部職工進(jìn)一步加深對內(nèi)部審計工作重要性的了解，改善和優(yōu)化審計環(huán)境，理解和支持內(nèi)部審計工作，促進(jìn)集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作健康持續(xù)發(fā)展。
(二)加強(qiáng)財務(wù)管理，強(qiáng)化會計基礎(chǔ)工作
審計部要配合財務(wù)部門，加強(qiáng)下屬公司財務(wù)管理，使下屬公司財務(wù)人員一是深入貫徹落實《會計法》等法律法規(guī)，充分認(rèn)識會計基礎(chǔ)工作的重要性，掌握會計基礎(chǔ)工作的主要內(nèi)容和基本要求，進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部控制和會計基礎(chǔ)工作規(guī)范，全面提升會計基礎(chǔ)工作水平。二是營造崇尚誠實守信、規(guī)范會計核算、強(qiáng)化內(nèi)部管理的會計文化，按照財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和集團(tuán)公司財務(wù)工作精神，進(jìn)一步健全內(nèi)部會計管理制度，使記賬、算賬、報賬等基礎(chǔ)工作符合國家統(tǒng)一的會計制度，為全面提高會計信息質(zhì)量打下基礎(chǔ)。
(三)運(yùn)用審計結(jié)果，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)展
審計部要充分運(yùn)用審計結(jié)果，加強(qiáng)對人財物管理使用和關(guān)鍵崗位的監(jiān)督，促使干部職工規(guī)范財務(wù)管理，正確行使職權(quán)。要加強(qiáng)對各類制度執(zhí)行情況的監(jiān)督，杜絕“暗箱操作”，避免權(quán)力腐敗的發(fā)生，既促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)展，又建立一支清正廉潔的干部職工隊伍。
(四)開展下屬公司業(yè)績考核，提高下屬公司工作積極性
審計部要按照集團(tuán)公司的工作部署，開展下屬公司業(yè)績考核。通過審計如實反映下屬公司的經(jīng)營業(yè)績，按照集團(tuán)公司標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核，做到獎優(yōu)罰劣，進(jìn)一步提高下屬公司的工作積極性，促進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營工作發(fā)展，取得良好經(jīng)營效益。
(五)加強(qiáng)審計隊伍建設(shè)，不斷提高內(nèi)部審計工作水平
審計部要加強(qiáng)審計人員的思想建設(shè)、職業(yè)道德建設(shè)和廉政建設(shè)，推進(jìn)依法審計、文明審計。要加強(qiáng)管理，嚴(yán)明紀(jì)律，強(qiáng)化監(jiān)督，提高審計工作效率和審計工作質(zhì)量，促進(jìn)審計工作發(fā)展，為推進(jìn)集團(tuán)公司健康、持續(xù)發(fā)展作貢獻(xiàn)。
我校在xx年中，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計的作用，對于有效地防范風(fēng)險、確保資金安全、規(guī)范內(nèi)部管理，促進(jìn)學(xué)校財務(wù)管理規(guī)范、協(xié)調(diào)發(fā)展起到了積極作用。我校內(nèi)部審計小組根據(jù)教育局審計室xx年度年初工作計劃和學(xué)校內(nèi)部審計計劃，在本年度完成了以下工作：
主要工作內(nèi)容：
一、進(jìn)一步建立健全了內(nèi)部審計工作的內(nèi)容和工作制度;強(qiáng)化了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，解決了審計工作中遇到的新問題，使審計工作由查錯防弊型向風(fēng)險防范型和管理促進(jìn)型轉(zhuǎn)變。
二、認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù)，及時了解對農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障的各項政策。在具體工作中對學(xué)校是否按政策規(guī)范收費(fèi)、對作業(yè)本費(fèi)的使用及結(jié)算情況、日常公用經(jīng)費(fèi)的籌措和使用情況等作為一項重要內(nèi)容進(jìn)行了審計，保證內(nèi)部審計在落實本校教育經(jīng)費(fèi)保障體制中的作用。
三、對學(xué)校的財務(wù)收支、經(jīng)費(fèi)管理工作和食堂伙食費(fèi)收支情況做到了一期一審，并及時上報審計工作報告，有效地提高了教育經(jīng)費(fèi)使用效益。根據(jù)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動特點(diǎn)，今年我校內(nèi)部審計的主要內(nèi)容有：
1、對學(xué)校的各項收入進(jìn)行了審核，內(nèi)審小組認(rèn)為學(xué)校的所有收入都及時入賬，并納入了學(xué)校的'財務(wù)核算，無隱瞞、截留挪用、轉(zhuǎn)移學(xué)校收入的情況。
2、對學(xué)校的各項支出情況，包括教師工資、績效工資、經(jīng)補(bǔ)貼、伙食費(fèi)等支出情況進(jìn)行審核，重點(diǎn)審計了支出的真實性和合法性，有沒有損失浪費(fèi)等行為，內(nèi)審認(rèn)為均符合有關(guān)規(guī)定要求。各項支出均屬合理。
3、對于學(xué)校的資產(chǎn)構(gòu)成情況，經(jīng)審計認(rèn)為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù);固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致;各類往來款項作了相應(yīng)清理。
4、對學(xué)校的負(fù)債也作了相應(yīng)審計，學(xué)校從xx年后沒有產(chǎn)生新債，更沒有舉債消費(fèi)。
5、對學(xué)校收費(fèi)情況進(jìn)行了重點(diǎn)審計，未發(fā)現(xiàn)亂收費(fèi)現(xiàn)象，學(xué)校收費(fèi)合理，只按規(guī)定收取了相應(yīng)的生活費(fèi)，且按月收取，用規(guī)定收據(jù)一月一開，并做到了收前公示。并對學(xué)生生活費(fèi)給予了補(bǔ)助。
四、認(rèn)真貫徹上級內(nèi)審部門的文件精神，及時完成了教育局安排的各項工作。
審計工作中的措施
1、嚴(yán)格執(zhí)行了年度審計工作計劃，提高了對計劃嚴(yán)肅性的認(rèn)識。在具體審計工作中堅持原則，實事求是，客觀公正地看待和處理問題。
2、全面審計，突出重點(diǎn)。對學(xué)校的財務(wù)審計既以真實性為基礎(chǔ)把基本情況摸清楚，又抓重點(diǎn)問題進(jìn)行深入地分析，爭取了從機(jī)制上和制度上提出解決問題的辦法。
3、完善了制度，嚴(yán)格了管理。嚴(yán)格審計質(zhì)量管理，實行審計全過程質(zhì)量控制，將審計準(zhǔn)則、審計質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)和制度落實到了審計方案、審計證據(jù)、審計底稿、審計報告等審計工作的各個環(huán)節(jié)。
4、今后進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，把審計工作做得更好。
創(chuàng)建省級重點(diǎn)高中是我們中學(xué)本期的主要工作目標(biāo)和任務(wù)，被列為區(qū)政府xxx年為教育所辦大事實事之一。我們在市教育局、區(qū)委、區(qū)政府、區(qū)教育局的正確領(lǐng)導(dǎo)和大力支持下，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子以前所未有的熱情、堅韌不拔的毅力，充滿必勝的信念，克服一切艱難險阻，付出了大量的心血和勞動，帶領(lǐng)全體教職工團(tuán)結(jié)拼博，辛勤工作，目前創(chuàng)建工作已取得了階段性成果。
創(chuàng)建工作初始，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子就以前瞻性的目光，開拓性的思維，制定出了較高的目標(biāo)，以全新的創(chuàng)建理念統(tǒng)攬全局工作。
1、搶抓機(jī)遇，市政治經(jīng)濟(jì)中心的南移，人民群眾享受優(yōu)質(zhì)教育的強(qiáng)烈要求，都為我校的發(fā)展提供了千載難逢的難得機(jī)遇。面對這一現(xiàn)實，我們不等、不靠、不坐失良機(jī)，發(fā)揚(yáng)自力更生、艱苦奮斗精神、團(tuán)結(jié)拼搏，上下一心搞創(chuàng)建。
2、校園基礎(chǔ)建設(shè)根據(jù)校情，堅持高品位、特色化、現(xiàn)代化，要有前瞻性，使科學(xué)性和美術(shù)性完美結(jié)合。
3、解放思想、拓寬思路，以積極的態(tài)度、靈活的方式;正視和解決創(chuàng)建過程中可能遇到的一切問題。爭取社會各界對學(xué)校的廣泛支持，敢于負(fù)責(zé)，用明天的錢辦今天的事。
4、大型工程交由區(qū)采購中心競標(biāo)，xxx萬元以上工程由校內(nèi)競標(biāo)，創(chuàng)建工作重大開支審定領(lǐng)導(dǎo)小組審定、公開方式，公開價格。
5、自xxx年xxx月開學(xué)初我們向全校師生提出，也向社會公開創(chuàng)建省級重點(diǎn)高中的思路，今年春季開學(xué)初我們明確提出了籌資金、高品位、改善辦學(xué)條件;講科學(xué)、求效率、狠抓常規(guī)管理;花氣力、多途徑、提高師資水平;崇民主、尚公正、拓寬育人環(huán)境的工作思路;今年xxx月又進(jìn)一步提出了決戰(zhàn)xxx年，創(chuàng)建省重點(diǎn)的工作口號;整體校園設(shè)施建設(shè)我們堅持市場經(jīng)濟(jì)的運(yùn)作模式逐步推向市場。
1、成立了以校長為組長，學(xué)校中層以上領(lǐng)導(dǎo)為成員的創(chuàng)建工作領(lǐng)導(dǎo)小組，并下設(shè)xxx個工作組，全面開展創(chuàng)建工作。
2、對照省級重點(diǎn)高中評估驗收標(biāo)準(zhǔn)制定了《中學(xué)創(chuàng)建省級重點(diǎn)高中工作安排》及《創(chuàng)建工作安排一覽表》。根據(jù)驗收標(biāo)準(zhǔn)的xxx個一級指標(biāo)、xxx個二級指標(biāo)對應(yīng)制定出我校應(yīng)做工作的內(nèi)容、要求，并明確了各項工作任務(wù)的責(zé)任人、成員及具體工作人員、標(biāo)準(zhǔn)及完成時間。要求各責(zé)任人應(yīng)各負(fù)其責(zé)、分工協(xié)作，定期(每周五行政例會)向創(chuàng)建領(lǐng)導(dǎo)小組匯報工作進(jìn)度情況。
3、開展全方位的宣傳工作，在全區(qū)范圍內(nèi)形成一個濃厚的創(chuàng)建～氛圍，爭取全社會的大力支持。
4、明確提出做好本職工作，迎接省市驗收，號召全體教職工立足本崗位、努力工作、人人為創(chuàng)建工作做貢獻(xiàn)。創(chuàng)建工作時間緊，任務(wù)重，大量的工作千頭萬緒，我們xxx名教職工思想高度重視，分工明確，工作井然有序，忙而不亂，充滿著必勝信念。
5、制定了《中學(xué)創(chuàng)建工作的有關(guān)條例及紀(jì)律》，對于不能按時完成任務(wù)或?qū)ν瓿晒ぷ鞑涣Φ念I(lǐng)導(dǎo)或干事，進(jìn)行批評處罰，甚至調(diào)離耀中，決不能因人誤事。同時積極鼓勵創(chuàng)造性地工作，建立了涇渭分明的獎罰機(jī)制。
根據(jù)驗收標(biāo)準(zhǔn)，軟件方面共包含學(xué)校辦學(xué)理念和發(fā)展規(guī)劃、學(xué)校組織與管理、課程實施、教師隊伍建設(shè)、教育科研、學(xué)生發(fā)展、學(xué)校與社會、辦學(xué)效果八方面共xxx條，學(xué)校指定了xxx名領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人，帶領(lǐng)xxx名工作人員，負(fù)責(zé)按時完成這些工作，對照xxx條驗收標(biāo)準(zhǔn)，逐一落實，查漏補(bǔ)缺，完善制度，匯總資料，進(jìn)一步充實、規(guī)范檔案室，創(chuàng)建校史室。提高管理工作的科學(xué)化和規(guī)范化。這項工作頭緒多、任務(wù)重，學(xué)校規(guī)定每周行政例會各領(lǐng)導(dǎo)首先匯報各自所負(fù)責(zé)工作的進(jìn)展情況，采取措施，每周學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)檢查一次，肯定工作，找出問題，限期改進(jìn)。
近年來，市審計局不斷強(qiáng)化對內(nèi)部審計工作的指導(dǎo)。
一是組織本市內(nèi)審人員認(rèn)真學(xué)習(xí)審計法規(guī)和《省內(nèi)部審計工作規(guī)定》，及時召開座談會，加深理解文件精神，增強(qiáng)內(nèi)審人員對內(nèi)審工作重要性的認(rèn)識;二是組織內(nèi)審人員參加各種類型的審計知識培訓(xùn)班，提升內(nèi)審人員的審計理論水平和實際操作能力;三是動員內(nèi)審人員總結(jié)內(nèi)審工作經(jīng)驗，撰寫內(nèi)審專題論文，開展經(jīng)驗交流，提高內(nèi)審工作質(zhì)量;四是幫助內(nèi)審部門建立有關(guān)內(nèi)審制度，規(guī)范內(nèi)審工作程序，使內(nèi)審工作逐步走上規(guī)范化的軌道。
市供電局領(lǐng)導(dǎo)重視內(nèi)審工作的規(guī)范化、制度化建設(shè)。
到目前為止已建立了《市供電局內(nèi)部審計工作規(guī)定》，《市供電局財務(wù)收支審核辦法》等六項內(nèi)審制度，使內(nèi)審工作有章可循，有據(jù)可依。
為了強(qiáng)化內(nèi)審監(jiān)督和服務(wù)，使內(nèi)審活動與經(jīng)濟(jì)活動環(huán)環(huán)相扣，每年年初由內(nèi)審機(jī)構(gòu)提出初步內(nèi)審計劃，經(jīng)過部門集體討論，找準(zhǔn)內(nèi)審工作切入點(diǎn)，制訂內(nèi)審工作年度計劃,如固定資產(chǎn)投資審計計劃、財務(wù)收支審計計劃、績效審計計劃等,促使內(nèi)審工作有的放矢、有條不紊地進(jìn)行。
市供電局根據(jù)行業(yè)管理要求和本部門實際情況，連續(xù)幾年開展新農(nóng)村電網(wǎng)電氣化建設(shè)與改造工程審計，組織有資質(zhì)的單位和人員對這些工程進(jìn)行審核，并出具《工程造價報告書》,審計成效明顯.審核了xx個工程項目，送審項目金額xx萬元，審定項目金額xx萬元，核減項目金額xx萬元，核減率為xx%;xx月—xx月審核了xx個工程項目，送審項目金額xx.xx萬元，審定項目金額xx.xx萬元，核減項目金額xx.xx萬元，核減率xx%。
此外，該局還開展了試點(diǎn)性其他類型的績效審計。
市供電局的內(nèi)審工作不只是局限于事后審計，對事前審計和事中審計尤為重視。
內(nèi)審人員事前參加部門組織的各種材料采購、小型土建、議價競爭性談判會議和廢舊物資拍賣會議，行使內(nèi)審監(jiān)督權(quán)。
在審計過程中，注重對問題的深入分析，提出切實有效的審計建議，并定期檢查審計建議落實情況和跟蹤整改情況，以鞏固審計成果。
在工作暫時告一段落之后，就可以對自己的工作做個總結(jié)，看看自己的工作情況，工作中有哪些地方可以改進(jìn)，從而保證自己的工作質(zhì)量，那么審計工作總結(jié)怎么寫比較好呢?下面是由工作總結(jié)之家小編為大家整理的“審計局審計工作總結(jié)精選范文3篇”，僅供參考，歡迎大家閱讀。
xx年，xx縣審計局在縣委、縣政府及xx市審計局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，以構(gòu)建和諧社會為目標(biāo)，按照“依法審計，服務(wù)大局，圍繞中心，突出重點(diǎn)，求真務(wù)實”二十字方針，突出特色，注重亮點(diǎn)，扎實開展審計工作，竭力為xx走在全省山區(qū)縣市前列做出貢獻(xiàn)。
xx年，我局共完成審計項目x個，查出管理不規(guī)范資金x萬元，其中已歸還原渠道資金x萬元，核減投資額x萬元，上交財政x萬元。審計提出建議33x條，被審單位采納審計建議x條，被審單位制定整改措施x條，問題整改率達(dá)100%。
一、圍繞中心，服務(wù)大局，以xx縣走在全省山區(qū)縣市前列為審計工作立足點(diǎn)和著力點(diǎn)。在今年的審計工作中，我局緊緊圍繞縣委、縣政府的中心工作，以服務(wù)基層、服務(wù)企業(yè)的理念，積極參與新農(nóng)村建設(shè)，為縣域經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展作出一定貢獻(xiàn)。一是認(rèn)真開展解放思想大討論，把思想、行動統(tǒng)一到縣委、縣政府的決策上來。今年，我局結(jié)合全縣《xxxxxx》要求，在全局機(jī)關(guān)干部職工中認(rèn)真開展了解放思想大討論。通過查找不足、認(rèn)識差距，學(xué)習(xí)黨的各項理論、方針、政策和審計業(yè)務(wù)知識，全局干部職工的思想發(fā)生了根本性的轉(zhuǎn)變，增強(qiáng)了“三種意識”：即增強(qiáng)了創(chuàng)新意識，敢闖、敢試、敢擔(dān)責(zé)任、敢冒風(fēng)險;增強(qiáng)發(fā)展意識，加大工作的主動性和靈活性;增強(qiáng)全局意識，發(fā)揮團(tuán)隊精神，加強(qiáng)協(xié)作配合。二是維護(hù)企業(yè)利益，當(dāng)好xx經(jīng)濟(jì)發(fā)展的護(hù)航者和守護(hù)神，牢固樹立企業(yè)老大的觀點(diǎn)。重點(diǎn)查處黨政機(jī)關(guān)、執(zhí)法部門吃、拿、卡、要，亂收費(fèi)、變相收費(fèi)、干擾各類經(jīng)濟(jì)主體的“三亂”行為，積極參與企業(yè)會計人員的培訓(xùn)和輔導(dǎo)，協(xié)助企業(yè)做好會計帳目管理，完善內(nèi)部物資、現(xiàn)金流向控制管理的流程和制度，有效控制成本，促進(jìn)企業(yè)增收節(jié)支，增強(qiáng)企業(yè)的自我管理和發(fā)展能力。xx年，我們在審計中發(fā)現(xiàn)有少數(shù)單位或部門在企業(yè)中攤派費(fèi)用、報銷條子、吃喝現(xiàn)象。三是積極參與xx鎮(zhèn)xx村的新農(nóng)村建設(shè)。一是幫助該村制定發(fā)展計劃，確保農(nóng)民增收。全年新發(fā)展藥材x畝、食用菌袋。二是為該村多渠道在部門爭取資金x萬元、水泥x噸，配備電腦x臺，捐贈乒乓桌x幅，辦公桌x張、沙發(fā)x組價值達(dá)x萬余元，幫助維修村委會。三是幫助該村投資x元修建u型渠x米，投資x萬元架設(shè)了無線調(diào)頻廣播。
二、抓住主線，全面提升財政預(yù)算執(zhí)行審計質(zhì)量。財政預(yù)算執(zhí)行審計是審計工作的主線。在對xx年年的財政預(yù)算執(zhí)行審計工作中，我們以規(guī)范財政預(yù)算執(zhí)行為抓手，注重從體制、機(jī)制多方面著力解決財政管理中存在的問題。一是從規(guī)范入手，以財政收入的合法性和支出的合理性為審計重點(diǎn)。緊緊圍繞財政管理改革，規(guī)范預(yù)算管理,維護(hù)群眾利益，提升財政資金使用效益等方面，主要審計財政預(yù)算收支平衡情況、重點(diǎn)支出的安排和資金到位情況、預(yù)算超收收入的安排和使用情況、部門預(yù)算制度建立和執(zhí)行情況、縣人民代表大會關(guān)于批準(zhǔn)預(yù)算決議的執(zhí)行情況、部門預(yù)算、政府采購、國庫集中支付和收支兩條線管理等財政改革制度的執(zhí)行情況、國有資產(chǎn)的處理情況。重點(diǎn)審計了縣財政部門具體組織縣本級預(yù)算執(zhí)行情況，縣地方稅務(wù)局稅收征管情況，縣國土資源局、公安局等部分縣直預(yù)算單位執(zhí)行預(yù)算情況和專項資金管理使用情況。二是從查找問題著眼，推進(jìn)各單位依法理財、依法行政。通過審計共查處違規(guī)資金x萬元，其中歸位x萬元，經(jīng)濟(jì)處罰上繳財政x萬元，審計提出整改建議x條。通過查找問題，落實整改，促進(jìn)了財政資金依法、規(guī)范管理。三是實行陽光審計，增強(qiáng)財政資金的透明度。x月，縣人大常委會聽取了財政預(yù)算執(zhí)行審計工作報告，人大常委全票通過了我局提交的報告。
三、突出重點(diǎn)，認(rèn)真解決領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注、人民群眾關(guān)心的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題。一是把“三農(nóng)”資金、雪災(zāi)資金作為審計工作的重點(diǎn)。今年x月，我縣與南方各省一樣遭受了五十年未遇的冰雪災(zāi)害，按照省審計廳要求，各地審計部門要加強(qiáng)對雪災(zāi)資金的審計督辦，我局派出專人深入到鄉(xiāng)鎮(zhèn)、到村、到戶了解情況，核實災(zāi)情，檢查資金，督促有關(guān)部門將資金落實到戶到人。通過審計，我縣共收到上級撥入雪災(zāi)救災(zāi)?？顇萬元,按照省委省政府的要求，截止x月x日，通過審計發(fā)現(xiàn)有x個單位欠撥資金x萬元，審計檢查后，已在x月底全額撥付到位。
另外，我們還加大了對農(nóng)村安全飲水、沼氣池建設(shè)、農(nóng)村糧食直補(bǔ)、縣東干渠灌區(qū)xx片小型農(nóng)田水利工程等涉農(nóng)資金審計力度。二是強(qiáng)化專項資金審計。根據(jù)省審計廳要求和市局統(tǒng)一安排，我局認(rèn)真完成了對農(nóng)村義務(wù)教育新機(jī)制改革經(jīng)費(fèi)的審計和對xx市的五項社保資金的審計，協(xié)助勞動保障局做好了xx市審計局代表xx市局對我縣五項社?；鸬膶徲嫛Ｈ钦J(rèn)真開展政府投資基建項目審計，充分發(fā)揮投資項目效益。今年，全縣農(nóng)村公路建設(shè)任務(wù)被納入縣政府十件實事，在項目實施過程中，縣審計局成立專班，對項目建設(shè)和資金管理實施了全程跟蹤監(jiān)督與管理，對工程招標(biāo)、完工決算及工程審計派專人參與，未發(fā)現(xiàn)截留或挪用農(nóng)村公路建設(shè)資金問題，確保了資金的?？顚Ｓ眉肮こ探ㄔO(shè)質(zhì)量。另外，我局對縣xx中學(xué)橡膠運(yùn)動場、縣xx醫(yī)院住院部大樓、xx水泥廠等政府投資項目進(jìn)行了專項審計，總基建投資x多萬元，共審減金額x多萬元。
根據(jù)中支內(nèi)審工作部署，20xx年x月份和x月份分別在全行范圍內(nèi)開展對內(nèi)部控制管理風(fēng)險的分析評價活動。依照內(nèi)控評價方案，分“內(nèi)部控制環(huán)境”、“風(fēng)險識別與評估”、“控制活動”、“信息交流與反饋”、“監(jiān)督評審”五個方面內(nèi)容對支行內(nèi)控制度進(jìn)行評審，將定期風(fēng)險分析評價工作滲透到全行每一個職能股室、每一個工作環(huán)節(jié)和每一個崗位。我們將評價的監(jiān)督對象確定為一線營業(yè)人員和各級管理人員;以重點(diǎn)股室、關(guān)鍵崗位、薄弱環(huán)節(jié)的審計為主;有針對性地檢查監(jiān)督各職能部門建立的各項制度，注意內(nèi)控制度和管理上的漏洞和缺陷。拓展了評價范圍，提升了評價層次。通過審計評價，共發(fā)現(xiàn)重要崗位尚存在十多項風(fēng)險隱患和薄弱環(huán)節(jié)，一一列出，分析存在問題的原因，提出合理的防范措施和建議，并書面報告市中支和支行領(lǐng)導(dǎo)，督促各項內(nèi)部控制制度在全行得到嚴(yán)格落實?，F(xiàn)將工作總結(jié)如下：
我們根據(jù)本行的重點(diǎn)工作、簿弱環(huán)節(jié)及風(fēng)險點(diǎn)確定審計調(diào)查項目二項。分別是《xxxxx》、《xxxxxx》。
今年x月份對支行集中采購管理情況進(jìn)行了調(diào)查，發(fā)現(xiàn)一些管理上的欠缺和不規(guī)范的操作，提出了整改意見和建議。
今年x月份對支行外匯法規(guī)、內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程執(zhí)行情況進(jìn)行了調(diào)查，通過現(xiàn)場詢問、調(diào)閱部分檔案資料和觀察臨柜操作情況，基本了解和掌握了瑞安支局外匯管理工作情況;從調(diào)查情況來看，xx支局能夠較好地執(zhí)行外匯法規(guī)，及時貫徹落實外匯政策，建立了比較健全的內(nèi)控管理制度，業(yè)務(wù)授權(quán)分責(zé)明確。并能根據(jù)上級局的內(nèi)控要求，結(jié)合自身特點(diǎn)，對各項內(nèi)控制度予以細(xì)化補(bǔ)充，及時修訂完善了各項外匯業(yè)務(wù)操作流程、外管股各崗位工作職責(zé)、外管股人員考核辦法，建立了《內(nèi)控督導(dǎo)檢查辦法》。但也發(fā)現(xiàn)了不少一問題，根據(jù)問題的不同性質(zhì)提出整改建議，基本得到整改落實。促進(jìn)了外匯管理部門更好地貫徹和執(zhí)行外匯法規(guī)政策，嚴(yán)格內(nèi)部管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作。
今年我們通過審計調(diào)查，共發(fā)現(xiàn)了違規(guī)現(xiàn)象20余項，提出整改建議20條，大部分已得到整改落實，分別撰寫的調(diào)查報告已呈報給支行行長和中支內(nèi)審科。
在行長親自督導(dǎo)下，我支行由內(nèi)審牽頭，認(rèn)真組織開展了對20xx年度以來審計查出問題整改情況的檢查，做足做細(xì)“亡羊補(bǔ)牢”工作，強(qiáng)化了整改落實，鞏固了審計監(jiān)督成效。
1、領(lǐng)導(dǎo)重視，強(qiáng)化整改意識。布置安排對20xx年度以來審計發(fā)現(xiàn)問題和整改情況進(jìn)行檢查事宜。要求有關(guān)部門進(jìn)一步落實責(zé)任，制定切實可行的措施;強(qiáng)化整改意識，主動查找風(fēng)險隱患，堅決杜絕同類問題的再次發(fā)生。
2、精心組織，確保整改實效。安排專人對所有審計項目進(jìn)行逐一梳理，認(rèn)真排查問題整改情況;并要求各部門將自查情況、未整改原因及下一步具體整改措施報內(nèi)審部門。內(nèi)審在各部門自查的基礎(chǔ)上，組織人員進(jìn)行了再檢查。
3、強(qiáng)化責(zé)任，落實整改措施。制定了xx支行內(nèi)審整改責(zé)任追究制度，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題經(jīng)過直接責(zé)任人、部門負(fù)責(zé)人認(rèn)定后，根據(jù)問題的原因、性質(zhì)和情節(jié)等采取相應(yīng)的責(zé)任追究措施，并給予經(jīng)濟(jì)處罰。
4、嚴(yán)格督促，實現(xiàn)整改目標(biāo)。針對個別未整改到位的問題，督促，制定下一步具體整改措施。通過開展審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況的“回頭看”活動，真正實現(xiàn)了“整改促完善、整改促提高、整改促進(jìn)步”的目標(biāo)。
根據(jù)中支內(nèi)審科的統(tǒng)一安排，今年主要參加了對xx縣支行的行政執(zhí)法檢查、對xx支行行長履職審計、對xx中心支局外匯依法行政審計，對參與的每一個項目檢查都能認(rèn)真盡職地對待，保質(zhì)保量完成任務(wù)。
今年以來，審計局在黨工委、管委會的正確領(lǐng)導(dǎo)和上級審計機(jī)關(guān)的關(guān)心指導(dǎo)下，扎實開展審計項目，切實履行審計監(jiān)督職責(zé)，為規(guī)范政府財政資金管理，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，做出了積極的貢獻(xiàn)。
(一)切實開展文明機(jī)關(guān)創(chuàng)建活動和“三思三創(chuàng)”主題教育實踐活動。我局按照黨工委、管委會的統(tǒng)一部署，以解放思想為先導(dǎo)，以轉(zhuǎn)變作風(fēng)為目標(biāo)，深入細(xì)致開展上述兩項活動，切實抓好活動方案要求的每個環(huán)節(jié)。結(jié)合部門工作和審計業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定活動實施方案，多次組織業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn)和政治思想教育，努力建設(shè)高素質(zhì)干部隊伍，轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)作風(fēng)，提高服務(wù)質(zhì)量，打造文明機(jī)關(guān)新形象。結(jié)合黨支部工作，開展了黨史學(xué)習(xí)、非公企業(yè)聯(lián)合黨建、紅色之旅等系列活動。
(二)高度重視，全力以赴，牽頭迎接高新區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作。作為迎接經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的牽頭單位，我局在思想上高度重視，做了大量深入細(xì)致的工作。一季度，在向上級審計機(jī)關(guān)和兄弟縣區(qū)審計局充分學(xué)習(xí)、調(diào)研和走訪的基礎(chǔ)上，研究制定了《迎接經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作方案》，布置相關(guān)部門單位的自查工作。其后，按要求做好自身的自查工作，并大力督促各相關(guān)部門做好迎審自查與整改工作。x月末，制訂了《關(guān)于做好迎接市審計局對高新區(qū)開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的工作方案》，具體布置市審計局現(xiàn)場審計實施階段的迎接配合工作。x月，市局審計組現(xiàn)場實施階段，主動聯(lián)系審計組和各相關(guān)部門，配合做好聯(lián)絡(luò)、協(xié)調(diào)等工作。目前，審計現(xiàn)場實施階段已結(jié)束，正在審計簽證階段，我局正抓緊協(xié)調(diào)督促相關(guān)部門做好答復(fù)工作。預(yù)計明年年初出臺審計報告，我局將繼續(xù)做好相應(yīng)的配合工作。
(三)加大審計制度建設(shè)力度，適應(yīng)審計業(yè)務(wù)發(fā)展需要
根據(jù)審計業(yè)務(wù)發(fā)展的新需要，今年我們在領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計和政府投資項目跟蹤審計兩個方面制定(修訂)了相關(guān)的辦法制度。
經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計方面。根據(jù)審計法和中辦國辦關(guān)于領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的最新規(guī)定精神，結(jié)合我區(qū)實際情況，我局對20xx年印發(fā)的《xxxxx》和《xxxxx》進(jìn)行了合并修訂，頒布了《xxxxxxx》。新修訂的《xx》，在審計實施對象、審計內(nèi)容、履責(zé)過程中存在問題所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任區(qū)分等方面作出了修正。首次明確規(guī)定，根據(jù)干部管理監(jiān)督的需要，可以在領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間進(jìn)行任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，為拓寬審計實施范圍提供了制度保障。
政府投資審計方面。經(jīng)管委會批準(zhǔn)，出臺了《xxxxx》。同時，修訂完善了一系列內(nèi)控制度：《xxxxxx》、《xxxxxxx》，并以審計局文件重新頒布實施。從制度層面規(guī)范了政府投資項目審計的工作流程，保障審計項目能順利實施，基本杜絕久審不決現(xiàn)象的發(fā)生。
(四)面對新任務(wù)和新問題，不斷探索和創(chuàng)新審計方法
針對xx拆遷辦專項審計，鑒于該項目涉及時間跨度長、資金量大、政策性強(qiáng)、內(nèi)容繁多等特殊性，經(jīng)研究決定實行分階段審計，并與其他審計項目交叉實施。目前先行實施xx村(含十號公路)民房拆遷審計，采取對拆遷補(bǔ)償及安置政策的執(zhí)行、拆遷資金分配和運(yùn)用進(jìn)行全面審查的辦法，要求拆遷補(bǔ)償及安置政策的執(zhí)行的審查落實到戶，拆遷資金的審查涵蓋資金宏觀走向、具體分配及拆遷辦經(jīng)費(fèi)支出等。根據(jù)目前的審計力量配置，如果全部采取自行審計，該項目整體推進(jìn)將需要較長時間階段。
x月，根據(jù)市審計局委托，實施了省市區(qū)同步審計項目“國有土地使用權(quán)出讓金審計”，該項目為省審計廳統(tǒng)一布置，要求審計出讓金業(yè)務(wù)將近六年，具有時間緊、要求高、同步性強(qiáng)的特點(diǎn)。我局在思想上高度重視，克服人員少、時間沖突(與迎審工作等)的不利因素，協(xié)調(diào)區(qū)國土、財政、建設(shè)等部門全力投入該項審計，在規(guī)定的時間內(nèi)按要求全面完成數(shù)據(jù)采集和初步核實。x月，先后組織相關(guān)部門答復(fù)了審計取證單、征求意見稿內(nèi)容。該項目的審計報告將由上級審計機(jī)關(guān)統(tǒng)一印發(fā)。
為擴(kuò)大審計結(jié)果體現(xiàn)形式和運(yùn)用范圍，我們探索了審計專報形式。在一些單位財務(wù)審計中，我們發(fā)現(xiàn)由于財政財務(wù)隸屬關(guān)系、相關(guān)配套制度欠缺等因素，存在不屬于該單位職權(quán)范圍可以處理的問題。對此類問題發(fā)生的根源因素，我們以審計專報上報管委會，并提出相關(guān)審計建議。如在上半年個別單位財務(wù)收支審計中，發(fā)現(xiàn)公務(wù)用車維修管理單位不規(guī)范問題，原因在于我區(qū)公務(wù)用車維修業(yè)務(wù)已列入政府采購目錄而未確定定點(diǎn)單位。該問題經(jīng)審計專報形式由委領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)，相關(guān)單位已落實了區(qū)公務(wù)用車維修定點(diǎn)單位，為管委會今后的公務(wù)用車維修行為提供了規(guī)范的保障。今后，我們將在實踐中進(jìn)一步探索審計專報的運(yùn)用范圍和力度。
(一)審計環(huán)境有待進(jìn)一步優(yōu)化。雖然通過幾年的努力，審計工作逐步得到理解和認(rèn)可，但由于宣傳渠道缺乏、信息公開力度不夠等諸多因素，很多人還缺少對審計的深入了解，部分被審單位對審計工作沒有給予充分理解和支持。審計過程依然存在溝通不夠流暢、配合不夠有力的現(xiàn)象，對我們的工作效率、審計質(zhì)量都會產(chǎn)生一定的影響。總之，有利于審計工作開展的良好氛圍還沒有真正形成，營造良好審計氛圍還需作出更大努力。
(二)審計力量有待于進(jìn)一步充實。一是根據(jù)“財政資金運(yùn)用到哪里，審計就要跟進(jìn)到哪里”的要求，需要進(jìn)一步提高審計覆蓋面，強(qiáng)化審計監(jiān)督。而我局審計力量相對薄弱，每年的必審項目一般已經(jīng)充足，審計項目自主選擇上的空間很小，不少行政事業(yè)單位、領(lǐng)導(dǎo)干部至今未能安排財務(wù)收支審計和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。特別是梅墟拆遷辦審計實施后，不可避免地將進(jìn)一步制約其他審計項目的開展。二是由于投資項目審計模式轉(zhuǎn)變后，增加了概預(yù)算審核、跟蹤審計等職能，政府投資項目審計工作量大增，而投資項目審計的專業(yè)人員遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。目前，我局審計專業(yè)人員不足的矛盾已比較突出，需要進(jìn)一步加以充實。
(三)審計思路有待于進(jìn)一步創(chuàng)新。目前，我們審計思路尚存在一定局限，如審計項目的開展仍以財務(wù)收支的審查為主，績效審計在傳統(tǒng)項目審計及投資項目審計中的體現(xiàn)尚不夠;領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計一定程度上重復(fù)和等同于所在單位財政財務(wù)收支審計;財政財務(wù)收支審計、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計與該部門單位的政府投資項目審計難以緊密結(jié)合等。這些問題，有待于今后的審計工作要進(jìn)一步開拓創(chuàng)新思路，逐步加以完善。
一、財政管理審計情況
從審計情況看，市財政部門不斷細(xì)化部門預(yù)算編制，提高年初預(yù)算到位率，加強(qiáng)財政支出管理，努力降低行政運(yùn)行成本，預(yù)算約束和管理水平逐步提高。但仍存在一些需要規(guī)范的問題，如存在滯撥彩票基金、應(yīng)繳未繳預(yù)算收入、縣區(qū)應(yīng)繳未繳社?；稹?yīng)收未收建筑業(yè)保障金等問題。
二、政府性債務(wù)資金和市屬園區(qū)審計情況
按照“摸清底數(shù)，反映問題，揭示風(fēng)險，提出建議”的總體思路，____年對全市政府性債務(wù)進(jìn)行了審計，并結(jié)合資金重點(diǎn)投向，開展了沿海產(chǎn)業(yè)基地、中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)園、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)、北海新區(qū)和仙人島能源化工區(qū)的財政決算審計。
(一)全市政府性債務(wù)審計
在對我市截至____年6月末政府性債務(wù)規(guī)模進(jìn)行審計的同事，還發(fā)現(xiàn)一些地區(qū)和單位，在債務(wù)舉借、債務(wù)資金使用、項目建設(shè)及管理等方面均存在一些問題。目前，各縣區(qū)已提交了整改報告，其中4個縣區(qū)已出臺或開始制定債務(wù)管理制度，6個縣區(qū)對債務(wù)口徑做了調(diào)整，并對債務(wù)計劃、舉借、償還、工程項目建設(shè)及責(zé)任追究等方面進(jìn)行了規(guī)范。
(二)市屬園區(qū)財政決算審計
沿海產(chǎn)業(yè)基地等5個園區(qū)，最早的成立于__年，最晚的成立于__年，其中沿海產(chǎn)業(yè)基地、北海新區(qū)、仙人島能源化工區(qū)的規(guī)劃面積均超過100平方公里。從審計情況看，5個園區(qū)總體呈現(xiàn)債務(wù)規(guī)模較大、后續(xù)投入多、償債能力弱等特點(diǎn)。此外，還發(fā)現(xiàn)部分園區(qū)工程有停工停建和項目竣工決算工作推進(jìn)緩慢等問題。市領(lǐng)導(dǎo)已對上述審計報告作出批示，要求相關(guān)縣區(qū)、園區(qū)和部門加強(qiáng)管理，依法依規(guī)行政，對存在的問題及時整改，提高招商質(zhì)量和投入產(chǎn)出比。中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)園、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)、北海新區(qū)和仙人島能源化工區(qū)先后提交了整改報告，現(xiàn)部分問題已得到糾正，其余問題已提出整改措施和方案。
三、市屬公立醫(yī)院資產(chǎn)負(fù)債及運(yùn)營情況審計調(diào)查
以“摸清家底，揭露問題，探索管理體制和運(yùn)行機(jī)制改革，防止國有資產(chǎn)流失”為目的，對市中心醫(yī)院、中醫(yī)院、婦女兒童醫(yī)院等8所市屬公立醫(yī)院20__至____年資產(chǎn)負(fù)債及運(yùn)營情況進(jìn)行了審計調(diào)查。截至____年末，8所公立醫(yī)院資產(chǎn)總額87382萬元，負(fù)債總額63610萬元，凈資產(chǎn)總額23772萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為72.8%;____年收入75780萬元，其中醫(yī)療收入72911萬元、財政補(bǔ)助收入2537萬元、其他收入332萬元;支出76235萬元，其中醫(yī)療業(yè)務(wù)成本支出62099萬元、管理費(fèi)用13793萬元、其他支出343萬元;當(dāng)年虧損455萬元，累計虧損6479萬元。
存在虧損嚴(yán)重、債務(wù)負(fù)擔(dān)沉重、固定資產(chǎn)增減變化未進(jìn)行賬務(wù)處理、醫(yī)院內(nèi)控制度不健全和經(jīng)營管理不完善等問題。市領(lǐng)導(dǎo)已對審計報告作出批示，要求相關(guān)部門落實審計建議，拿出扭虧增盈的具體措施。堅決做到新虧不增，老虧逐年壓縮，整改結(jié)果報市政府專題研究。
現(xiàn)衛(wèi)生局已提交了整改報告，對固定資產(chǎn)管理存在的問題已進(jìn)行了清產(chǎn)核資，對內(nèi)控制度不健全等問題已著手建章立制，對實現(xiàn)扭虧增盈已初步制定了11項措施，整改工作全面開展。
四、50家單位部門預(yù)算執(zhí)行審計調(diào)查情況
為貫徹落實改進(jìn)工作作風(fēng)、密切聯(lián)系群眾的要求，提高財政資金的有效性和規(guī)范性。20__年1月至4月，對50家市直行政、事業(yè)單位____年度部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計調(diào)查，涉及教育、農(nóng)業(yè)、司法、城市建設(shè)、市政設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生、社會福利等多個方面。
從調(diào)查數(shù)據(jù)看，____年50家單位三公經(jīng)費(fèi)同期減少444.6萬元，下降22%。其中招待費(fèi)下降47%、車輛費(fèi)用下降11%、出國費(fèi)用增長3%;50家單位會議費(fèi)同期減少52.4萬元，下降13%。審計還發(fā)現(xiàn)部分單位在固定資產(chǎn)管理、財務(wù)核算等方面存在一些問題。目前，已函告各單位，整改工作正在進(jìn)行中。
五、審計建議
(一)規(guī)范部門預(yù)算管理，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行約束。按照中央關(guān)于改進(jìn)工作作風(fēng)，密切聯(lián)系群眾的八項規(guī)定，進(jìn)一步強(qiáng)化部門預(yù)算管理，制定和完善基本支出、項目支出等各項支出標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按項目和進(jìn)度執(zhí)行預(yù)算，增強(qiáng)預(yù)算的約束力和嚴(yán)肅性。進(jìn)一步擴(kuò)大部門預(yù)算決算公開范圍，細(xì)化公開內(nèi)容。各主管部門和核算中心要加強(qiáng)對下屬單位的指導(dǎo)、管理和監(jiān)督，加強(qiáng)內(nèi)部控制和內(nèi)審制度，切實提高預(yù)算單位財政財務(wù)收支管理水平。
(二)強(qiáng)化財政資金管理，確保財政資金安全。樹立資金安全、規(guī)范管理意識，嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定，強(qiáng)化財政國庫資金管理。加快構(gòu)建財政資金風(fēng)險防控機(jī)制，進(jìn)一步清理財政專戶和各預(yù)算單位銀行賬戶，逐步將財政資金全面納入國庫統(tǒng)一管理，確保財政資金安全。
(三)提高園區(qū)精細(xì)化管理水平，實現(xiàn)健康有序發(fā)展。園區(qū)規(guī)劃要有理有節(jié)，要根據(jù)資金狀況、償還能力、實際需求，有步驟、有規(guī)劃地做好開發(fā)和建設(shè)工作，防止出現(xiàn)資金鏈斷裂、重復(fù)建設(shè)和爛尾工程。加強(qiáng)資金籌集、使用和管理，以及項目招投標(biāo)、竣工決算等方面的規(guī)矩意識。
****公司內(nèi)部審計工作，在公司x的正確領(lǐng)導(dǎo)下結(jié)合自身實際，并經(jīng)公司審定通過了年度內(nèi)部審計計劃。年內(nèi)黨委工作部嚴(yán)格按計劃積極開展審計監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行審計法規(guī)和審計準(zhǔn)則，在促進(jìn)內(nèi)部管理、規(guī)范資金使用、加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面，發(fā)揮了內(nèi)部審計的監(jiān)督職能，取得了一定的成效，現(xiàn)就一年的工作總結(jié)如下：
一、開展內(nèi)部審計工作基本情況
1.年內(nèi)公司分別對**年四季度和**一、二、三季度貨幣資金項目進(jìn)行專項審計，審計的重點(diǎn)主要是審查貨幣資金收支活動和結(jié)存情況的真實性、合法性和合規(guī)性，檢查貨幣資金運(yùn)作內(nèi)部控制制度的完善性、規(guī)范性，經(jīng)過審計，做出審計評價，出具審計報告。
2.存貨項目審計：
(1)**2月審計**年度存貨項目;
(2)**8月審計**度上半年存貨項目;
(3)審計的重點(diǎn)是檢查生產(chǎn)與倉儲存貨業(yè)務(wù)運(yùn)作內(nèi)部控制系統(tǒng)，檢查存貨管理內(nèi)部控制制度的完善性和執(zhí)行效性并作出評價，審查公司存貨的真實存在性、財務(wù)存貨記賬的規(guī)范性，檢查倉管部門存貨保管、記錄的正確性、實時性，并作出評價，經(jīng)過審計，提出5條審計建議，督促被審計部門按要求進(jìn)行整改反饋，對相關(guān)存貨管理部門加強(qiáng)對不合格產(chǎn)品處理起到督促作用，加強(qiáng)了被審計部門對原材料、備品備件、半成品等存貨庫存核對及時性、準(zhǔn)確性意識，加快了半成品硫酸、磷酸決算間隔時間，保證存貨賬實相符，資產(chǎn)安全完整。
3.工會經(jīng)費(fèi)審計：
(1)5月份接受公司工會委托，開展公司工會經(jīng)費(fèi)使用情況內(nèi)部審計，審計的重點(diǎn)主要是審核公司工會經(jīng)費(fèi)撥交、上解情況，年度工會經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算編制及執(zhí)行情況，工會經(jīng)費(fèi)支出審批情況，工會經(jīng)費(fèi)年度結(jié)算、財務(wù)收支情況、日常支出規(guī)范情況;相關(guān)財產(chǎn)的使用和管理情況，工會經(jīng)費(fèi)收入、支出記賬、賬薄資料管理情況，工會經(jīng)費(fèi)內(nèi)控制度執(zhí)行情況。經(jīng)過審計，做出評價，提出審計問題及整改建議8條，在一定程度上加強(qiáng)了公司工會經(jīng)費(fèi)收、支的規(guī)范管理，特別公司會員會費(fèi)管理，規(guī)范了工會經(jīng)費(fèi)收支核算管理，對公司工會有關(guān)工會經(jīng)費(fèi)管理、控制文本制度管理起到完善作用;
(2)2月份接受公司工會委托，開展公司二級工會經(jīng)費(fèi)使用情況內(nèi)部審計，審計的重點(diǎn)主要是對公司二級工會經(jīng)費(fèi)支出范圍合規(guī)性、使用記賬、登賬及審批手續(xù)規(guī)范性、庫存結(jié)余情況。經(jīng)過審計，提出審計建議8條，一定程度上規(guī)范了公司各二級工會經(jīng)費(fèi)的使用范圍，加強(qiáng)了二級工會經(jīng)費(fèi)使用記賬登帳的規(guī)范性、及時性，規(guī)范了二級工會經(jīng)費(fèi)內(nèi)部使用審批和報告流程。
4.專項審計：
(1)開展公司一季度大宗原材料、重要設(shè)備和備品備件采購的驗收專項審計，審計的重點(diǎn)是公司對大宗原材料、重要設(shè)備和備品備件驗收作業(yè)程序執(zhí)行情況、入庫的品質(zhì)及數(shù)量驗收規(guī)范性，驗證其入庫的質(zhì)量、數(shù)量確認(rèn)真實性、準(zhǔn)確性，并作出評價，提出審計建議3條并督促被審計部門整改反饋，經(jīng)過審計，對公司大宗原材料、重要設(shè)備和備品備件采購的驗收管理辦法起到完善作用，同時，加強(qiáng)了公司不合格品處置的內(nèi)部控制管理及遵循執(zhí)行處理程序的規(guī)范性;
(2)開展合同搜查審計，提出監(jiān)察建議2條，促進(jìn)公司《合同管理實施細(xì)則》的更新和完善;
(3)二級單位自有資金審計，對公司各二級單位的自有資金進(jìn)行審查，經(jīng)查，無“小金庫”存在。
5.工程項目審計：根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于《關(guān)于對礦漿分級濃密等七個技改項目進(jìn)行內(nèi)部審計的請示》的批復(fù)意見，開展礦漿分級濃密項目、全系統(tǒng)蒸汽冷凝液綜合利用改造、map生產(chǎn)配酸系統(tǒng)的改造、10萬噸/年濕法磷酸裝置濃縮部分?jǐn)U能改造、渣壩h段支管調(diào)水改造、10萬噸磷酸過濾機(jī)擴(kuò)能改造、10萬噸磷酸裝置循環(huán)水上水管改造等7項極改工程竣工決算審核工作，主要對項目預(yù)、決算編制工程依據(jù)充分性，工程結(jié)算的規(guī)范性;工程費(fèi)用歸屬準(zhǔn)確性、預(yù)備費(fèi)用計算正確性，技改資金結(jié)余及支出等財務(wù)情況，技改工程涉及鑒證的證據(jù)充分性，技改相關(guān)招投標(biāo)及監(jiān)理規(guī)范情況，技改項目涉及設(shè)備、器材的采購及盤虧盤盈情況，技改收回的設(shè)備材料以及拆除臨時建筑的殘值及其殘余的管理情況，技改工程工期、價格、質(zhì)量情況，工程尾項情況等進(jìn)行審核，促進(jìn)了公司工程內(nèi)控管理。
6.配合****審計：
(1)3月份配合****監(jiān)審部到云峰公司開展內(nèi)部控制審計工作，通過實踐總結(jié)經(jīng)驗，吸取云峰公司做得好的方面，在日常審計監(jiān)督中，靈活應(yīng)用;
(2)干部離任審計，配合****完成一名公司領(lǐng)導(dǎo)離任任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。
x年，審計處在學(xué)校黨委和行政的領(lǐng)導(dǎo)下，按照省教育紀(jì)工委有關(guān)審計工作要求和學(xué)校年度審計工作計劃，緊緊圍繞學(xué)校中心工作，積極履行審計職能，較好地發(fā)揮了監(jiān)督和服務(wù)作用，全年共完成審計項目79項，其中處級領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計2項，財務(wù)收支審計2項，審計調(diào)查1項，專項審計3項，基建、修繕工程審計71項，審計金額1.19億元。
1、嚴(yán)格基建、修繕工程項目的審計控制制度，確保工程審計質(zhì)量。審計處從接收報審資料的完整性審查入手，對需要外審的新建和修繕工程項目，實行項目負(fù)責(zé)人審計制度。即在慎重公開選擇事務(wù)所的基礎(chǔ)上，首先對送審資料進(jìn)行初審，處領(lǐng)導(dǎo)和項目負(fù)責(zé)人全程參與現(xiàn)場勘查、對帳等審計過程，協(xié)調(diào)解決審計過程中遇到的問題，最終對外審結(jié)果進(jìn)行有重點(diǎn)的復(fù)核。初審、參與、復(fù)核的控制程序既有效的保證了審計質(zhì)量，又為學(xué)校節(jié)儉了委托審計費(fèi)用。
對簡單的小型修繕工程實行項目負(fù)責(zé)人、復(fù)核、分管處領(lǐng)導(dǎo)組成的審計組自審審計制度，截至x年12月31日，全年共完成基建、修繕工程項目審計71項，其中自審項目31項。審核資金總額7820.39萬元，審減426.92萬元。
2、受黨委組織部委托，對2位處級領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了離任經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計，審計工作中堅持客觀公正、實事求是的原則，將經(jīng)濟(jì)管理工作的有效性、辦學(xué)經(jīng)費(fèi)使用的效益性作為評價重點(diǎn)，如實客觀地對領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)職責(zé)進(jìn)行評價，并提出了切實可行的審計意見和提議
3、完成了對經(jīng)營性資產(chǎn)管理有限公司及其所屬周邊開發(fā)部x年10月至x年5月的財務(wù)收支情景和后勤集團(tuán)及其所屬飲食中心、招待所、幼兒園x年1月至x年5月財務(wù)收支情景的審計，審計資金總額4101.72萬元。同時對學(xué)校投資控股的陜西科信服裝有限公司的經(jīng)營情景進(jìn)行了專項審計調(diào)查，針對合同管理、協(xié)議執(zhí)行、帳務(wù)處理等方面存在的問題，提出審計意見及提議27條。
4、完成了3項縱向科研課題經(jīng)費(fèi)決算的審核工作；
5、積極參與學(xué)校合同審簽事項，共完成合同審簽百余份。
6、參與學(xué)校有關(guān)工程和大宗物資采購招投標(biāo)、清理小金庫、銀行賬戶和對行政部門規(guī)章制度的會審等工作。
7、完成了教育紀(jì)工委安排的有關(guān)審計工作檢查工作。
8、在學(xué)校開展規(guī)章制度“廢”“改”“立”工作中，完成了《領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計實施辦法》、《科研經(jīng)費(fèi)決算審簽辦法》、《審計項目委托審計管理辦法》等規(guī)章制度的起草工作。
9、完成了《經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計讀本》的編寫。
目前，我處正在進(jìn)行福州分院成立以來的財務(wù)收支情景審計和22#23#職工住宅樓工程、臨潼校區(qū)xx、x年綠化工程等項目審核工作。
x年學(xué)校的審計工作緊密圍繞教育系統(tǒng)內(nèi)部審計要點(diǎn)和學(xué)校的年度工作重心，以“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，積極落實科學(xué)發(fā)展觀，在對以往審計工作認(rèn)真梳理、總結(jié)的基礎(chǔ)上，確立了以風(fēng)險為導(dǎo)向，以經(jīng)濟(jì)效益審計為重點(diǎn)的年度審計中心，并積極穩(wěn)妥的制定了年度審計工作目標(biāo)任務(wù)。內(nèi)部審計工作程序化進(jìn)一步提高，從業(yè)人員的工作任務(wù)明確，責(zé)任心進(jìn)一步加強(qiáng)，保證了全年各項任務(wù)的順利完成。
一、財務(wù)收支及效益審計
年初確定了8項財務(wù)收支及效益審計任務(wù)，其中財務(wù)收支審計1項，評建專項資金審計2項，專項審計調(diào)查2項，預(yù)決算審計2項，審計回訪1項。特別是本年安排了合校以來我校的首次年度預(yù)算及預(yù)算執(zhí)行情況審計，使得內(nèi)部審計的覆蓋面和范圍進(jìn)一步拓寬。安排的學(xué)校6個億12個專項啟動建設(shè)資金的財務(wù)決算審計，任務(wù)重難度大，年度內(nèi)正在根據(jù)教育部的要求配合學(xué)校的建設(shè)管理單位分項分步組織實施。
經(jīng)過從業(yè)人員一年來的共同努力，完成了工會經(jīng)費(fèi)審查委員會委托的x年工會財務(wù)收支情況審查；機(jī)電學(xué)院實習(xí)工廠及工程訓(xùn)練中心財務(wù)整合審計及投資效益審計；學(xué)校x年預(yù)算及預(yù)算執(zhí)行情況審計；動科學(xué)院畜牧研究所x年至x年的財務(wù)收支情況審計；火地塘教學(xué)實習(xí)基地專項資金審計；x年學(xué)校安排的3,840萬元實驗室建設(shè)專項經(jīng)費(fèi)，1,000萬元的教學(xué)實踐基地建設(shè)專項經(jīng)費(fèi)效益審計調(diào)查；學(xué)院收入情況專項調(diào)查；大型儀器設(shè)備管理和使用情況的專項審計調(diào)查；x年水保所財務(wù)審計整改情況回訪等工作任務(wù)。
在完成年度任務(wù)的過程中，共發(fā)出審計通知書3份，出具審計報告8份。審計資金77,639萬元，審出違規(guī)資金16.4萬元，財務(wù)處理不當(dāng)資金4.5萬元，糾正不合規(guī)賬務(wù)處理資金16.4萬元，挽回?fù)p失金額3萬元，審出管理過程中存在的36多個具體問題，同時提出整改的審計意見和建議26條。
科研課題結(jié)題審計全年完成35項，審計金額758萬元。審查并審簽了學(xué)校24個各級各類財務(wù)銀行賬戶的銀行對賬單612份，審查累計金額達(dá)322,000萬元。
二、工程審計
x年基建維修工程項目審計計劃完成250余項，審計金額15,000萬元。截至12月19日共審結(jié)基建維修工程項目303項，審計項目金額21,030萬元，審減金額835萬元。其中委托社會造價咨詢機(jī)構(gòu)協(xié)審27項，審計金額16,571萬元，審減金額548萬元，審定金額16,024萬元。自審項目276項，審計金額4,459萬元，審減金額287萬元，審定金額4,172萬元。
基建維修工程合同審計全年共完成審計153份，提出合同內(nèi)容修改建議55條，建議均在合同正式文本簽署中得到體現(xiàn)，充分維護(hù)了學(xué)校的利益，降低了合同風(fēng)險。
三、審計其他工作
1、審計按照學(xué)校檔案標(biāo)準(zhǔn)化管理的要求，整理移交了x年的審計檔案201份，錄入當(dāng)年審計檔案201份，x年共發(fā)布審計文件198份。
2、結(jié)合審計專業(yè)特點(diǎn)，審計干部職工參與了學(xué)?；ňS修工程的招標(biāo)活動，竣工驗收等活動；參與了學(xué)校儀器設(shè)備和大宗物資的采購招標(biāo)活動；參與了學(xué)校資產(chǎn)和廢舊物資的清理和處置活動，并從規(guī)避風(fēng)險的角度提出了許多合理化建議。
3、為了貫徹教育部產(chǎn)業(yè)改制的有關(guān)精神，審計參與了學(xué)校校辦產(chǎn)業(yè)改制的研討工作，上年安排本年年初完成的學(xué)校對內(nèi)對外投資狀況的專項審計調(diào)查，為順利完成產(chǎn)業(yè)改制提供了關(guān)鍵性基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料。
4、審計干部邊工作邊學(xué)習(xí)，不斷充實新法規(guī)，新知識，并結(jié)合工作搞研究，全年有兩篇專業(yè)論文已發(fā)表，4名財務(wù)審計干部參加了專業(yè)人員繼續(xù)教育，選派了一名工程審計人員外出脫產(chǎn)進(jìn)修學(xué)習(xí)，新知識的學(xué)習(xí)、研討和儲備，為保質(zhì)保量的完成工作任務(wù)提供了理論支撐。
5、為了貫徹落實教育部轉(zhuǎn)發(fā)的《委托會計師事務(wù)所審計招標(biāo)規(guī)范》，實現(xiàn)我校審計委托業(yè)務(wù)的公開、透明，審計處在認(rèn)真分析研究的基礎(chǔ)上，結(jié)合學(xué)校實際，出臺了落實該規(guī)范的實施意見，對規(guī)范我校審計委托業(yè)務(wù)具有指導(dǎo)作用。
離任審計工作總結(jié)
一、引言
離任審計是指在某個職位上離任前對相關(guān)工作進(jìn)行全面檢查和總結(jié)的一項工作。離任審計的目的是評估員工在特定職位上的績效，并為下任接替者提供參考和改進(jìn)建議。本文將以離任審計工作總結(jié)為主題，詳細(xì)描述該工作的過程、方法和結(jié)果。
二、工作過程
1. 閱讀工作職責(zé)和目標(biāo)：在進(jìn)行離任審計前，我們首先仔細(xì)閱讀工作職責(zé)和目標(biāo)，了解對該職位的要求和期望。
2. 收集相關(guān)數(shù)據(jù)和資料：通過與相關(guān)人員溝通、查閱文件和數(shù)據(jù)記錄，我們收集到了大量的信息和資料，包括工作報告、項目計劃、會議記錄等。
3. 定期與團(tuán)隊成員和上級進(jìn)行溝通：為了更好地了解工作的進(jìn)展和問題，我們定期與團(tuán)隊成員和上級進(jìn)行溝通，了解他們對我們工作的評價和建議。
4. 詳細(xì)記錄和分析工作過程：我們詳細(xì)記錄了工作過程中的每一個環(huán)節(jié)和細(xì)節(jié)，并逐一進(jìn)行分析，包括我們的工作進(jìn)展、面臨的問題和解決方案等。
三、工作方法
1. 文件審查：通過審查相關(guān)文件，我們了解到了工作過程中的規(guī)范性和準(zhǔn)確性，幫助我們評估工作的質(zhì)量和效率。
2. 數(shù)據(jù)分析：通過對收集到的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，我們可以了解到工作的成果和不足之處，為后續(xù)工作提供參考和改進(jìn)方向。
3. 口頭交流：我們與相關(guān)人員進(jìn)行了多次口頭交流，主要是為了了解他們對我們工作的評價和建議，以及工作過程中遇到的問題和困難。
四、工作結(jié)果
1. 工作完成度評估：通過審查工作文件和數(shù)據(jù)分析，我們評估了工作的完成度，并得出結(jié)論該工作在大部分方面都取得了可觀的成績。
2. 工作質(zhì)量評估：我們主要通過與相關(guān)人員的口頭交流和文件審查，評估了工作的質(zhì)量，得出結(jié)論工作質(zhì)量在整體上是令人滿意的。
3. 工作改進(jìn)建議：通過整個離任審計工作的總結(jié)，我們提出了一些建議，以供后續(xù)工作進(jìn)行改進(jìn)，如加強(qiáng)團(tuán)隊協(xié)作、提高工作效率和加強(qiáng)溝通等。
五、結(jié)論
通過本次離任審計工作的總結(jié)，我們對自己所承擔(dān)的工作有了更深入的了解，并對今后的工作有了更明確的目標(biāo)和方向。通過對工作的細(xì)致分析和深入思考，我們對自己的工作能力和能力發(fā)展提出了更高的要求。同時，我們在離任審計工作的過程中，也培養(yǎng)了自己的團(tuán)隊合作能力和溝通能力。最后，我們深切感受到，在離任前做好總結(jié)和反思對工作質(zhì)量和個人成長有著重要意義。
總之，通過本次離任審計工作，我們將工作過程中的優(yōu)點(diǎn)和不足之處進(jìn)行了全面地總結(jié)和評估，為下任接替者提供了寶貴的經(jīng)驗和建議。我們深切感受到，在工作中不斷總結(jié)和反思，不斷改進(jìn)和提高才能夠不斷進(jìn)步。希望將來的離任審計工作能夠更加完善和嚴(yán)謹(jǐn)，為公司的發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。
1、20XX年度財務(wù)決算報告進(jìn)行了審計工作，主要是對公司年度經(jīng)營情況報告(資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、股東權(quán)益變動表以及財務(wù)報表附注)進(jìn)行審計評價，出具了無保留意見的審計報告，同時對年度募集資金的使用情況，控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況出具鑒證報告以及對公司內(nèi)部控制制度進(jìn)行了檢查。在會計師事務(wù)所審計期間，董事會審計委員與會計師事務(wù)所進(jìn)行了充分的溝通，圓滿完成公司20XX年度審計工作?，F(xiàn)將會計師事務(wù)所20XX年度的審計情況總結(jié)如下：
2、我校審計工作在校黨委，校行政的正確領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞學(xué)校中心工作，認(rèn)真履行職責(zé)，積極開展了各項審計業(yè)務(wù)，現(xiàn)將一年的工作情況總結(jié)匯報如下：
3、時光飛逝，歲月如梭，轉(zhuǎn)眼一個年頭又已過去。跨越20XX，憧憬20XX，嶄新的一年已經(jīng)到來。20XX年是緊湊而又緊張，平淡而又收獲的一年，雖說沒有做出什么轟轟烈烈的戰(zhàn)果，卻又有很多所感所悟。作為審計新人，在經(jīng)歷了20XX年的稅審工作后，20XX年的工作中各方面都有所改進(jìn)，包括：進(jìn)場前做好準(zhǔn)備工作、審計的程序、審計軟件的操作更加熟練等，在這過程中也存在著一些問題及在20XX年需要改進(jìn)之處：
4、今年在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，審計部嚴(yán)格遵守國家各項法律、法規(guī)，認(rèn)真履行集團(tuán)的《內(nèi)部審計管理制度》。根據(jù)集團(tuán)公司20XX年度工作的總體要求和審計計劃，內(nèi)部審計工作以集團(tuán)公司企業(yè)管理年為中心，加強(qiáng)企業(yè)精細(xì)化管理，突出重點(diǎn)，切實履行職責(zé)，較好地完成了全年審計工作計劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計任務(wù)，現(xiàn)就20XX年度審計工作總結(jié)如下：
5、一年來，在公司領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下，我在審計部經(jīng)理的崗位上，帶領(lǐng)審計部的全體同仁嚴(yán)格按照年初制定的審計計劃，緊緊圍繞公司提出的"加大核查、審核、監(jiān)管力度，確保各項制度深入落實"這一工作目標(biāo)，用心主動地在公司內(nèi)部開展了審計工作。經(jīng)過全體同志們的共同努力，取得了必須成績，以下就是我這一年以來的工作總結(jié)：
6、今年以來，XX縣審計局在縣委、縣政府和上級審計機(jī)關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞建設(shè)“兩美”云和跨越發(fā)展之年的目標(biāo)要求，依法履行審計工作職責(zé)，積極創(chuàng)新審計新思路、新舉措、新平臺，不斷提升審計工作實效，促進(jìn)各項工作全面發(fā)展，邁向新高度。現(xiàn)將主要工作情況報告如下：
7、20XX年半年審計工作即將告一段落，在近些年中，20XX年是XX業(yè)務(wù)部人力最為鼎盛的時候，在領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下大家同心同德，較圓滿的完成了預(yù)期任務(wù)?，F(xiàn)將我半年來的工作做一番總結(jié)，并從中找出不足，明確今后工作方向。
一、審計概述
學(xué)院內(nèi)部審計是通過對學(xué)院內(nèi)部經(jīng)濟(jì)、財務(wù)、管理等方面的檢查和評價，發(fā)現(xiàn)和解決經(jīng)濟(jì)、財務(wù)、管理方面的問題，保障學(xué)院順利運(yùn)轉(zhuǎn)和有序發(fā)展。學(xué)院內(nèi)部審計工作的主要任務(wù)是對學(xué)院各項經(jīng)濟(jì)活動的合法性、正規(guī)性、有效性、安全性以及風(fēng)險控制等進(jìn)行評估，防止經(jīng)濟(jì)活動中出現(xiàn)欺詐、浪費(fèi)、揮霍等不良現(xiàn)象，確保公共資源的有效利用和學(xué)院經(jīng)濟(jì)的和諧發(fā)展。
二、工作總結(jié)
1. 組織管理方面
在組織管理方面，學(xué)院內(nèi)部審計工作主要涉及對學(xué)院管理機(jī)構(gòu)、管理制度、人員配備、職責(zé)定位、權(quán)責(zé)分明等方面的檢查和評估。在工作中，我們發(fā)現(xiàn)學(xué)院管理機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理、職責(zé)不清、職能重復(fù)的現(xiàn)象比較突出，對此我們提出了相應(yīng)的整改措施。
2. 財務(wù)方面
在財務(wù)方面，我們主要對學(xué)院的財務(wù)管理制度、財務(wù)賬務(wù)記錄、財務(wù)收支情況、會計核算等方面進(jìn)行了審計。在審計中，我們發(fā)現(xiàn)學(xué)院財務(wù)管理制度比較完善，但實際運(yùn)行中存在不規(guī)范、偏離制度的現(xiàn)象。同時，在收支情況方面，存在賬目不清、收支不明等問題，建議學(xué)院進(jìn)一步完善財務(wù)管理制度，加強(qiáng)會計核算。
3. 人事方面
在人事方面，學(xué)院內(nèi)部審計主要關(guān)注人員配備、招聘程序、工資和福利待遇等方面。在審計工作中，我們發(fā)現(xiàn)學(xué)院人事管理比較規(guī)范，但在細(xì)節(jié)方面還需要進(jìn)一步完善。在這方面，我們提出了相應(yīng)的整改建議，比如加強(qiáng)招聘程序和考核機(jī)制的建設(shè)，完善工資和福利待遇等方面。
4. 學(xué)生管理方面
針對學(xué)生管理方面，學(xué)院內(nèi)部審計主要關(guān)注學(xué)生招生、錄取、培養(yǎng)和畢業(yè)等方面的情況。在審計中，我們發(fā)現(xiàn)學(xué)院在對學(xué)生的招生、錄取、培養(yǎng)和畢業(yè)方面基本上遵循了有關(guān)制度，但在具體操作中還存在一些問題，比如招生計劃編制不合理、錄取流程不規(guī)范、培養(yǎng)方案執(zhí)行不到位等方面。針對這類問題，我們提出了具體的整改措施和建議。
三、工作心得
此次學(xué)院內(nèi)部審計工作，除了深入了解學(xué)院的管理、財務(wù)、人事和學(xué)生管理等方面的情況外，更加增進(jìn)了我們審計人員之間的協(xié)作和理解。此外，在工作中，我們也明確了內(nèi)部審計的目標(biāo)和作用，加強(qiáng)了對學(xué)院的監(jiān)督和管理。同時，在工作實踐中，我們也積累了很多寶貴的經(jīng)驗和方法，這對我們今后的工作和發(fā)展具有重要的參考意義。
四、建議和展望
學(xué)院內(nèi)部審計工作是一項長期、持續(xù)的工作，需要不斷地探索和提高。因此，我們建議學(xué)院進(jìn)一步完善各項管理制度，并建立健全內(nèi)部審計機(jī)制，加強(qiáng)對學(xué)院各項經(jīng)濟(jì)活動的監(jiān)管和控制，提高學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理水平和運(yùn)轉(zhuǎn)效率。同時，我們也期待學(xué)院加強(qiáng)與內(nèi)部審計人員的溝通和協(xié)作，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的作用，促進(jìn)學(xué)院發(fā)展，為學(xué)院未來的發(fā)展打下堅實的基礎(chǔ)。
20xx年上半年，審計部在市局黨組的領(lǐng)導(dǎo)下，全面貫徹落實全省煙草財審工作會議精神，緊緊圍繞“卷煙上水平”的中心任務(wù)，堅持“提升素質(zhì)、全面審計、突出重點(diǎn)、確保質(zhì)量、注重成效”的原則，按照省局、市公司的部署，以交叉審計新模式為契機(jī)開展審計工作，對市局本級和外市進(jìn)行審計，切實保障各項審計任務(wù)的完成。現(xiàn)將20xx年審計派駐辦上半年工作總結(jié)如下：
一、上半年工作回顧
(一)轉(zhuǎn)變思想，積極完成省局、市局工作計劃今年四月份全省正式實施《煙草行業(yè)審計派駐制管理辦法》，按照行業(yè)“雙重領(lǐng)導(dǎo)、垂直管理、監(jiān)督駐地、參審異地”的內(nèi)審管理規(guī)定，派駐辦及時調(diào)整思維，按照省局四個“統(tǒng)一”部署和省局、市局的工作重點(diǎn)，調(diào)整制定了《**市煙草專賣局(公司)20xx年審計工作安排》，并嚴(yán)格落實審計工作計劃。截止20xx年6月30日派駐辦共開展13個專項審計項目，并出具相關(guān)審計報告7份。
1、完成主審交叉審計任務(wù)三項，提出審計建議4條：一是對**市公司20xx年財務(wù)收支進(jìn)行審計，二是對**市公司20xx年預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計，三是對**市公司20xx年專賣罰沒收支資金進(jìn)行審計。按照省局交叉審計工作計劃，派駐辦于五月初主審了鐵嶺市公司20xx年財務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行情況及專賣罰沒及打假經(jīng)費(fèi)使用情況審計項目，于五月中、下旬助審了撫順市公司20xx年財務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行情況及專賣罰沒收支審計項目，助審了**市公司20xx年財務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行情況及專賣罰沒收支審計項目，累計抽調(diào)審計人員6人次
2、于6月份參加省審計派駐辦對法人任期經(jīng)濟(jì)審計1項，抽調(diào)2人次。
3、完成市局專項審計任務(wù)4項，提出審計建議10條。一是**市法人離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計;二是20xx年卷煙廢舊包裝箱使用銷售情況審計;三是20xx年第四季度專賣專項資金情況審計報告;四是對20xx年市工會資金收支情況審計。
4、完成其他審計項目三項：一是配合省公司對**地區(qū)煙葉救災(zāi)補(bǔ)貼資金發(fā)放情況進(jìn)行檢查。二是配合煙草有限公司對工會、食堂財務(wù)收支進(jìn)行審計三是對**地區(qū)煙需物資庫存情況進(jìn)行專項調(diào)查。
(二)突出重點(diǎn)，嚴(yán)格規(guī)范，加強(qiáng)審計監(jiān)管力度。深入開展“兩項工作”是當(dāng)前行業(yè)整頓規(guī)范的重中之重，是源頭治理的關(guān)鍵措施，是嚴(yán)格規(guī)范的治本之策。根據(jù)省局工作部署，今年派駐辦重點(diǎn)加強(qiáng)了對工程投資、物資采購、宣傳促銷審計力度，嚴(yán)格按照國家局的文件精神，對工程投資、物資采購、宣傳促銷項目實施程序性、全過程跟蹤審計，按照起點(diǎn)介入、過程監(jiān)督、重點(diǎn)突出的原則，從項目立項，到合同簽訂，竣工驗收，資金支付等每個環(huán)節(jié)嚴(yán)格把關(guān)，做到事前介入、過程監(jiān)督、事后監(jiān)督全過程審計監(jiān)督。
1、出具物資采購事前審計意見書29項，核審金額2801.13萬元。不符合要求，退回不受理的1項。
物資采購26項2732.89萬元：2臺PDA移動掃碼機(jī)6萬元;230噸聚乙烯吹微型塑料白色地膜、配色地膜272.76萬元;自動分揀線1套263萬元;9臺便攜式電腦3.6萬元;別克商務(wù)車1臺43萬元;叉車電瓶1組1萬元;防雹炮彈70枚20.95萬元;防雹設(shè)備三臺54萬元;復(fù)印機(jī)、打印機(jī)、一體機(jī)2.33萬元;交換機(jī)和光纖模塊9.9萬元;二季度卷煙包裝膜9噸12.87萬元;煙用硫酸鉀1680噸604.8萬元;臺式電腦55臺36.85萬元;投影儀2臺2.8萬元;途勝車3臺78萬元;物流中心工作服120份5萬元;新綜合辦公樓信息化建設(shè)項目67.3萬元;煙草種子10.22萬元;煙葉包裝物178.26萬元;煙用肥料硝酸鉀300噸158.4萬元;煙用復(fù)合混肥1800噸621萬元;抑芽劑2700公斤44.55萬元;正版office軟件50套10.5萬元;辦公用紙2.88萬元;
專項工程投資項目事前概算審計3項68.24萬元：物流中心主體墻體及庫區(qū)圍墻維修18.76萬元，煙草分公司辦公樓外墻保溫和屋面防水28.67萬元;**市煙草專賣辦公樓維修改造20.81萬元
2、開展合同監(jiān)督，出具項目合同審計意見書
審計監(jiān)督管理部強(qiáng)化審計監(jiān)督力度，切實發(fā)揮審計監(jiān)督管理職能，堅持執(zhí)行合同痕跡化監(jiān)督，出具項目合同審計意見書，真正做到項目的全過程審計監(jiān)督。
大宗物資采購項目18項，核審金額897.33萬元。具體為：紙張采購合同2.73萬元;白色地膜采購合同165.2萬元;煙用配色地膜采購合同92.1萬元;硝酸鉀肥采購合同158.4萬元;煙草種子采購合同10.62萬元;二季度卷煙包裝膜購銷合同12.87萬元;臺式計算機(jī)采購合同32.73萬元;別克車采購合同38.8萬元;復(fù)印機(jī)、打印機(jī)等采購合同6.31萬元;交換機(jī)采購合同5.3萬元;依維柯車采購合同145.32萬元;掃碼PDA采購合同3.78萬元;煙需物資麻繩采購合同158.51萬元;服裝制作采購合同4.08萬元;抑芽劑采購合同44.35萬元;投影儀采購合同2.76萬元;1-3月卷煙包裝膜采購合同12.87萬元;20xx年依瑪士維護(hù)服務(wù)合同0.6萬元。
3、開展事后審計，出具項目審計意見書
根據(jù)省局(公司)審計處對事后監(jiān)督的強(qiáng)化要求，本部門對事后項目共出具項目審計意見書19份，審核金額365.36萬元。其中：
大宗物資采購項目19項，審核365.36萬元，具體為：
宣貫掛歷7.86萬元;液壓煙包裝卸機(jī)29.9萬元;煙站傳送設(shè)備1.98萬元;煙站監(jiān)控設(shè)備1.98萬元;煙用包裝物(麻袋片、麻繩、麻線)219.9萬元;A4打印紙2.35萬元;UPS及電池組22.57萬元;7-10月聚乙烯熱收縮膜16.08萬元;11-12月聚乙烯熱收縮膜4.02萬元;3臺臺式電腦1.83萬元;服務(wù)器及配件12.63萬元;攝像機(jī)1.1萬元;辦公桌椅20套2.4萬元;打印條碼專用油墨1.52萬元;物流配送車噴繪2.35萬元;企業(yè)文化手冊印刷27萬元;GPS手持機(jī)1.1萬元;取暖鍋爐5.85萬元;顯微鏡2.94萬元。
(三)加強(qiáng)煙葉基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目審計工作
今年**地區(qū)基地單元共建烤房群246座，按照國家局、省局關(guān)于開展煙葉基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目審計常態(tài)化的工作要求，派駐辦認(rèn)真開展煙葉基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目審計工作，指派專人負(fù)責(zé)全程監(jiān)督基地單元建設(shè)情況，對工程的圖紙設(shè)計、施工、分階段付款、驗收情況等全程跟蹤，以確保煙葉基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入安全、質(zhì)量高效。
(四)開展“三項”檢查定期審計自查、小金庫復(fù)查工作
為扎實推進(jìn)三項檢查工作成果，加強(qiáng)對工程投資、物資采購及宣傳促銷項目監(jiān)督。上半年與綜合管理辦公室、法規(guī)辦公室、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行辦公室一起對20xx年度一季度的大宗物資采購及工程建設(shè)項目進(jìn)行了審計自查。一是重點(diǎn)檢查了大宗物資采購項目的決策程序、實施項目是否列入年度預(yù)算、供應(yīng)商資質(zhì)資信、采購方式的選擇、合同內(nèi)容的擬定、資金撥付程序、到貨驗收情況及采購公示等環(huán)節(jié);二是重點(diǎn)檢查了工程投資項目的立項、各重點(diǎn)階段招投標(biāo)、合同內(nèi)容的擬定、項目資金使用撥付與結(jié)算、竣工驗收及公示等環(huán)節(jié)。查遺補(bǔ)漏，補(bǔ)充完善各個項目卷宗中缺失的痕跡記錄內(nèi)容。做到項目卷宗歸集的痕跡化資料完整，能夠清楚反映項目實施的全過程。確保資金規(guī)范有序的運(yùn)轉(zhuǎn)。
今年是小金庫檢查的收官之年，**市公司從思想上正確認(rèn)識此項工作的重大意義，加強(qiáng)員工的學(xué)習(xí)宣傳工作，積極開展小金庫復(fù)查工作，力爭做到清理工作不走過場，不留死角，及時發(fā)現(xiàn)問題和解決問題。認(rèn)真組織員工參加全國小金庫有獎知識競答活動，目前**市公司尚未發(fā)現(xiàn)違法違紀(jì)現(xiàn)象，但通過清理檢查“小金庫”，進(jìn)一步嚴(yán)肅了財經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)了財經(jīng)制度教育，強(qiáng)化了財務(wù)管理，確保了資金的合理使用。加強(qiáng)了從源頭上防治腐敗的力度，建立長效監(jiān)督機(jī)制，提高財務(wù)透明度。財務(wù)管理水平有更大提高，嚴(yán)防“小金庫”的出現(xiàn)。
(五)服務(wù)駐地，做好日常監(jiān)管工作
1、對相關(guān)部門的大宗物資采購、基建項目等付款環(huán)節(jié)進(jìn)行日常監(jiān)督。
2、對物流中心各月庫存卷煙短少、擠壓、殘損情況進(jìn)行痕跡化監(jiān)督。
二、工作中存在的問題
20xx年上半年審計工作有序進(jìn)行，但在實際工作中還存在一些問題：
一是審計結(jié)果的利用不夠充分，審計整改不夠及時。被審計單位對審計建議整改落實缺乏積極性，對問題整改信息反饋缺乏主動性。
二是隨著行業(yè)審計監(jiān)督工作的不斷轉(zhuǎn)變，內(nèi)部審計工作涵蓋到所有有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的地方，涉及企業(yè)管理的方方面面，審計人員的責(zé)任越來越大。內(nèi)審人員原有的知識結(jié)構(gòu)和素質(zhì)和知識儲備量不夠，需要加強(qiáng)專門培訓(xùn)，提高審計水平，掌握審計的主動性，提高內(nèi)審人員的綜合素質(zhì)。
三、下半年工作計劃
1、繼續(xù)嚴(yán)格按照派駐辦年度審計工作計劃執(zhí)行，加大日常監(jiān)管力度，參加非駐地市局(公司)審計工作，按時保質(zhì)保量地完成常規(guī)性審計計劃任務(wù)。
2、強(qiáng)化日常管理工作，重點(diǎn)加強(qiáng)對物質(zhì)采購、工程投資、宣傳促銷項目的日常監(jiān)督，認(rèn)真履行審計職責(zé)，把好審計監(jiān)督關(guān)口，充分發(fā)揮審保障監(jiān)督作用。
3、按照國家局、省局關(guān)于開展煙葉基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目審計常態(tài)化的工作要求，繼續(xù)加強(qiáng)對青椅山基地單元建設(shè)審計監(jiān)督，重點(diǎn)對煙葉基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目的項目實施、項目建設(shè)、資金階段性付款管理、竣工驗收、竣工結(jié)算(決算)等環(huán)節(jié)實施審計，做到全程跟蹤審計，促進(jìn)煙葉基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目進(jìn)一步合法、規(guī)范、有序的深入開展。
4、積極配合中審開展對新辦公樓的結(jié)算、決算審計工作，做好溝通協(xié)調(diào)，推動新辦公樓審計工作順利開展。
5、按照省派駐辦工作安排，完成下半年交叉審計工作任務(wù)及省局抽調(diào)的審計任務(wù)。
6、在完成好日常審計監(jiān)督工作的基礎(chǔ)上，努力提高部門人員自身素質(zhì)，堅持學(xué)習(xí)，提高工作水平。
7、繼續(xù)做好本部門日常的各項審計監(jiān)督工作，積極完成好省局和市局領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項臨時性審計任務(wù)。
20xx年上半年，審計監(jiān)督管理工作，雖然取得了一定實效，但我們也清楚地認(rèn)識到與國家局、省局的要求還存在著差距，我們將進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任意識，創(chuàng)新監(jiān)督機(jī)制和方法，加大審計監(jiān)督力度，把好審計監(jiān)督關(guān)口，為煙草行業(yè)發(fā)展做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
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