內部審計個人工作計劃十八篇

工作計劃是規(guī)劃實現(xiàn)和滿足需求的關鍵步驟，哪種工作計劃值得欽佩？想了解“內部審計個人工作計劃”的起源和發(fā)展歷程請繼續(xù)閱讀，即使只是一個小笑話也要分享給您的朋友！

內部審計個人工作計劃 篇1

內部審計工作計劃

內部審計>工作計劃

（一）根據教育部17號令《教育系統(tǒng)內部審計工作 規(guī)定》和及省、市有關文件會議精神，結合芙蓉區(qū)教育局內部審計制度及具體情況，制定20**年內部審計工作計劃，具體如下：

一、指導思想：

認真貫徹落實>十八大精神，以>科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，繼續(xù)堅持“圍繞中心、服務大局”的指導思想，牢固樹立“審計為發(fā)展服務”的科學理念，切實履行監(jiān)督職責，發(fā)揮審計工作推進教育發(fā)展、推進依法行政、推進制度創(chuàng)新的作用。

二、工作重點

（一）繼續(xù)深化經濟責任審計。認真執(zhí)行《縣級以下黨政領導干部任期經濟責任審計暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審。同時加強任期內經濟責任審計，使審計關口前移，變審計發(fā)現(xiàn)型為預防型。進一步規(guī)范經濟責任審計行為，嘗試實行經濟責任審計預告制、工作聯(lián)系制、>情況報告制、跟蹤落實制、結果公告制等。

（二）繼續(xù)深入開展財務收支審計。以自主創(chuàng)新為動力，在經濟責任審計的基礎上實施財務收支的真實、合法、效益的審計，努力深化審計內容，不斷改進審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益。

（三）進一步完善相關的內部審計制度和操作規(guī)程，搞好內審人員后續(xù)教育工作。

（四）認真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。督促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進單位>財務管理工作進一步規(guī)范化、制度化、法制化。

三、主要措施

1、堅持以人為本，以法治審的原則。加強審計隊伍建設，提高審計人員的素質，努力學習《審計法》、《>會計法》、《內部審計具體準則》等法律、法規(guī)和審計業(yè)務知識，繼續(xù)發(fā)揚“依法、求真、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。

2、貫徹“全面審計、突出重點”的方針，做到認識到位；強化管理、夯實基礎、質量到位；突出重點、落實責任，成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。

3、堅持求真務實，講求實效的要求，堅持一切從實際出發(fā)，實事求是，以科學發(fā)展觀來正確對待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。

4、發(fā)揚“嚴謹細致、一絲不茍”的作風，把它貫穿到審計業(yè)務的全過程，力求做到從審計計劃、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴謹細致，以避免審計風險的產生。

內部審計工作計劃

（二）為落實《北京市教育委員會關于做好20**年教育審計工作的意見》的文件精神和我院2011年工作的總體要求，高質量完成國家示范性高職學院建設任務，進一步建立健全內部審計制度，強化內部審計職能，發(fā)揮內部審計的“免疫系統(tǒng)”功能，實現(xiàn)“為規(guī)范財務會計工作服務、為提高教育資金使用效益服務、為教育改革與發(fā)展服務”的內部審計工作目標，特制定20**年審計工作計劃。具體內容如下：

一、繼續(xù)深入開展預算執(zhí)行審計

堅持“揭露問題、規(guī)范管理、促進改革、提高績效”的審計思路，進一步落實《北京市屬高等學校預算執(zhí)行和決算內部審計實施辦法（試行）》，深入開展預算執(zhí)行審計。今年重點對各個項目的經費預算執(zhí)行情況實施全過程審計，加強對項目資金使用效益、效果分析和審計，努力實現(xiàn)預算執(zhí)行審計與績效審計的有機結合。積極發(fā)揮內部審計的監(jiān)督作用，促進各部門進一步加強財務預算管理，嚴格執(zhí)行各項財務制度，提高預算資金使用效益和效果，確保學院各項事業(yè)任務和工作目標的實現(xiàn)。

二、進一步加強領導干部經濟責任審計

審計處積極與組織、紀檢、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經濟責任審計，進一步深化經濟責任審計的內容，堅持以領導干部履行經濟責任為主線，重點關注領導干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署，重大經濟決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進領導干部樹立正確政績觀和科學發(fā)展觀，提高領導干部的經濟責任意識。加大對領導干部任期內經濟決策及效果、內部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度，促使領導干部行使權力與履行經濟責任緊密銜接，進一步發(fā)揮經濟責任審計在促進科學決策，推進依法治教，完善監(jiān)督機制，防范廉政風險等方面的重要作用。根據學院組織部的委托，今年將對6名副處級領導干部進行任期經濟責任審計。

三、繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計

結合我院實際和管理要求，繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計，積極落實教育部《關于加強和規(guī)范建設工程項目全過程審計的意見》的精神，繼續(xù)加強對基建修繕工程項目管理過程與工程項目造價的內部審計，不斷改進和加強對各類工程項目的立項、勘察、設計、招標、施工、竣工以及相關工程設備材料采購、變更洽商、工程款結算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關經濟管理活動的審計監(jiān)督，促進各類工程項目規(guī)范管理，節(jié)約工程成本，規(guī)范工程管理，防范基建修繕>投資管理風險，維護合法利益，保障工程建設的順利實施，提高資金使用效益。

四、繼續(xù)搞好專項審計和審計調查

按照領導要求，今年繼續(xù)做好飲食中心的財務管理和學院會議中心經營效益的專項審計工作，對學院各部門的收費情況進行審計調查，以加強部門內部控制，規(guī)范各類財務行為，防范經濟管理風險，防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設“小金庫”等違法違紀行為。

五、加強審計結果利用和審計整改

按照市教委《關于進一步加強教育系統(tǒng)內部審計結果利用工作的意見》的要求，切實抓好審計結果的利用和審計整改工作。制定審計結果利用工作制度，明確各部門的職責，建立部門聯(lián)動機制，對內部審計發(fā)現(xiàn)的各類財務違規(guī)問題要認真進行整改，對嚴重違法違紀的行為要及時向有關領導和紀檢、檢查部門匯報，并建議進行責任追究，同時把內部審計結果作為內部相關考核評價的重要依據，以加強審計整改，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，進一步增強審計在促進各部門加強和改進內部管理中的作用。

六、進一步加強審計的自身建設

加強業(yè)務學習，積極參加審計和財務業(yè)務>培訓，提高審計業(yè)務能力。完善審計制度，提高審計質量。積極開展跟蹤問效，做到內管理，外監(jiān)督，在原有制度、規(guī)定的基礎上進一步完善各項制度，結合《審計法》認真抓好審計質量控制工作，把好審計質量關，降低審計風險，并積極開展計算機審計和效益審計，不斷提升內部審計能力。

內部審計工作計劃

（三）20**年全縣衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作堅持以>鄧小平理論和“>三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，緊緊圍繞衛(wèi)生中心工作，以創(chuàng)新的工作思路、科學的工作方法、務求實效的工作態(tài)度，切實履行監(jiān)督職責，充分發(fā)揮衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計作用，促進我縣衛(wèi)生事業(yè)又好又快發(fā)展。今年重點做好以下幾項工作:

一、突出財務收支和項目資金審計，切實發(fā)揮審計監(jiān)督職能

全年計劃對4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院實施常規(guī)審計，對財務收支、項目資金管理、政府采購、國有資產管理及票據、物價等就地開展績效審計。從會計基礎工作規(guī)范和項目資金規(guī)范管理方面入手，檢查工作中不規(guī)范的做法和存在的問題，提出建議和整改措施，建立長效管理機制，規(guī)范管理，增強領導干部的財經法規(guī)意識和經濟責任意識。

二、運用審計成果，加強對審計發(fā)現(xiàn)問題的督促整改

科學分析和梳理審計結果，有效發(fā)揮監(jiān)督與服務職能，立足發(fā)展，著眼整改，充分運用好審計結果。加大審計后續(xù)跟蹤力度，及時了解被審計單位對審計中所查出問題的整改情況，在整改過程中，注重加強內控制度建設，不斷完善財務管理制度，確保內部管理規(guī)范有序。同時督促未被審計的單位對照其它被審計單位暴露出的問題，組織自查整改。

三、推動內部審計交流，提升內部審計效率

加大對本系統(tǒng)內審工作的力度，深入進行調查研究，總結交流經驗，促進內審工作的深入開展和審計工作水平的提高。加強單位之間相互學習和交流，不斷提高本系統(tǒng)內部審計的能力。

加強與審計機關之間的溝通與交流，創(chuàng)新審計思路，改進審計方法，努力提高衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作效率。今年計劃請審計部門對公立醫(yī)院進行內部審計工作。

四、強化內審隊伍建設，加大業(yè)務培訓力度，提高審計人員政治素質和業(yè)務水平

加強審計人員政治思想教育，提高審計人員的綜合素質和業(yè)務水平。組織審計人員認真學習，不斷提高業(yè)務能力；提高審計人員職業(yè)道德，樹立強烈的事業(yè)心和責任感，積極而公正地履行審計職責。

內部審計個人工作計劃 篇2

近年來，企業(yè)內部管理和運作的透明度日益受到關注，內部審計作為企業(yè)風險管理和控制的重要手段，扮演著至關重要的角色。本文將以“集團內部審計工作計劃”為題，詳細介紹這一計劃的內容及其重要性，并探討在實施過程中的一些關鍵要點。

一、計劃目標：

1. 提供對公司內部運作的全面審計，強化企業(yè)管理的規(guī)范化和透明度。

2. 發(fā)現(xiàn)和糾正潛在的風險和問題，提供合理的建議和改善措施。

3. 推動高效的資源利用，提高企業(yè)績效和競爭力。

4. 保證企業(yè)的遵從性和合規(guī)性。

二、計劃內容：

1. 審計范圍的確定：

- 包括公司各個部門、業(yè)務和項目的全面審計。

- 針對企業(yè)特定的關鍵風險和問題進行重點審計。

- 根據法律法規(guī)、內部準則和管理層要求，制定審計的優(yōu)先級和時序。

2. 審計流程：

- 準備和規(guī)劃階段：確定審計目標和范圍，制定審計計劃和時間表。

- 數(shù)據收集和分析階段：收集相關數(shù)據和信息，進行相關分析和比較，以識別潛在的問題和風險。

- 發(fā)現(xiàn)和報告階段：對審計結果進行整理和分析，并撰寫審計報告。向管理層提供有關內部控制的評估和改進建議。

- 跟進和監(jiān)督階段：監(jiān)督公司管理層對審計結果采取的改善措施，并對其有效性進行評估。

三、實施關鍵要點：

1. 獨立性和客觀性：

- 審計部門應與被審計部門相對獨立，以確保審計工作的客觀性和公正性。

- 確保審計人員具備專業(yè)知識和經驗，能夠進行準確和全面的審計工作。

2. 風險評估和優(yōu)先排序：

- 根據企業(yè)的風險管理制度，對不同部門和業(yè)務進行風險評估，并將其作為審計的優(yōu)先順序。

- 針對高風險部門和業(yè)務進行深入審計，確保風險的及時識別和控制。

3. 審計技術和工具：

- 應用現(xiàn)代審計技術和工具，如數(shù)據分析、智能審計系統(tǒng)等，提高審計的效率和準確性。

- 制定審計程序和方法，確保審計的全面性和一致性。

4. 溝通和合作：

- 審計部門應與被審計部門保持緊密的溝通和合作，確保審計過程中的信息的及時獲取和處理。

- 與管理層和相關部門進行交流，共同探討問題，并提供合理的解決方案。

5. 跟進和監(jiān)督：

- 審計工作完成后，審計部門應對管理層提出的改進建議進行跟進和監(jiān)督，確保其得到有效的執(zhí)行和落實。

- 定期對審計流程和結果進行評估和反饋，不斷改進審計工作的質量和效果。

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集團內部審計工作計劃是保障企業(yè)風險管理和內部控制的重要手段。通過全面審計企業(yè)內部運作，發(fā)現(xiàn)問題和風險，并提供改進建議，可以提高企業(yè)的競爭力和績效，并確保合規(guī)性和遵從性。在實施過程中，關注獨立性和客觀性、風險評估和優(yōu)先排序、審計技術和工具、溝通和合作以及跟進和監(jiān)督等關鍵要點，能夠提高審計工作的效果和質量。

內部審計個人工作計劃 篇3

一、審計工作目標

按照黨的xx大、xx屆三中、xx全會精神以及中央“八項規(guī)定”的要求，緊緊圍繞稅收中心工作，強化系統(tǒng)內部審計監(jiān)督職責。以風險為導向，以內控為主線，以治理為目標，深入貫徹落實《國務院關于加強審計工作的意見》的精神，做好稅收執(zhí)法審計工作。促進規(guī)范管理，進一步推進審計結果的運用，督查問題的整改落實，促進各項制度的完善和貫徹落實。完善相關操作流程和內容，促進內部審計工作的進一步規(guī)范和發(fā)展。

二、20xx年度審計計劃

（一）今年，經局黨組研究決定，擬對第一稅務所開展內部審計“回頭看”。

（二）根據工作需要和領導安排，適時開展專項治理、專項審計或審計調查工作。配合、協(xié)調做好州局對我局的審計工作。

三、審計內容及工作重點

20xx年審計的重點內容：

1、內部審計“回頭看”，著重檢查第一稅務所是否針對20xx年《內部審計報告》中提出的問題，制定整改方案，明確整改時限，認真整改；是否舉一反三，認真分析產生問題的原因，排查管理漏洞；是否采取有效措施，逐一逐條整改；是否強化風險預警，完善相關制度防止類似問題再度發(fā)生

2、稅收征管方面應強調稅收征管職能審計，重點審計房地產企業(yè)土地增值稅的預征和清算、存量房的管理及評估價格調整情況；財政資金項目的稅收管理情況；營改增后各項稅費附加的征管情況；所得稅政策執(zhí)行情況；欠稅上線管理等情況。

四、審計工作要求

（一）加強組織領導，抓好內審隊伍建設

加強對內審工作的領導，高度重視并著力加強審計隊伍建設，充分發(fā)揮其監(jiān)督職能作用。采取以審代訓、抽調業(yè)務人員及派駐紀檢監(jiān)察員參加內審工作等形式，不斷提供審計隊伍業(yè)務技能。加強項目審計實踐，提升審計人員整體素質。

（二）創(chuàng)新審計方式，推進審計信息化

要充分利用征管軟件和稅收管理決策分析平臺軟件的數(shù)據，進行計算機輔助審計數(shù)據分析工作。擴大審計抽樣范圍，強化數(shù)據分析效果，降低審計風險，推動內審工作便捷高效，高質量開展。

（三）注重成果運用，當好參謀助手

要重視審計決定的整改和審計結果運用工作。按照結果運用辦法要求，根據情況推行將審計結果在一定范圍內公開，嚴格落實審計結果的整改；運用審計聯(lián)席會議制度，做好部門配合，促進審計發(fā)現(xiàn)問題的整改。對審計中發(fā)現(xiàn)的重大問題，要通過局長辦公會、局務會進行通報、移送有關部門處理、審計便函向有關部門告知等多種形式擴大和深化審計成果運用。應針對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題開展調研，加強分析，通過審計專報的形式，及時向黨組和相關部門提出審計建議，促進相關辦法、制度的進一步完善。充分發(fā)揮內審監(jiān)督規(guī)范效應，促進各項工作順利開展。

內部審計個人工作計劃 篇4

一、

內部審計是指為了改進企業(yè)的內部控制體系、風險管理和治理過程而進行的一種獨立、客觀的評估和咨詢活動。作為集團公司的一項重要工作，內部審計需要明確工作目標、制定工作計劃，以確保審計工作的有效開展。本文將詳細闡述一個典型集團內部審計工作計劃的編制過程和具體內容。

二、編制背景

1. 集團公司背景介紹

集團公司是一家跨國企業(yè)，業(yè)務涵蓋多個領域，包括制造、金融、房地產等。公司下屬多個子公司，分布在全球各地。在如此龐大的業(yè)務體系中，內部管理和風險控制尤為重要。

2. 審計目的

本次審計的目的是評估集團公司的內部控制體系、風險管理和治理過程的有效性，提出改進意見，確保公司的經營和管理風險可控。

三、審計范圍和目標

1. 審計范圍

審計的范圍包括集團公司各層級的機構、部門和子公司，以及各個業(yè)務板塊和支持職能。同時，還將對公司的內部政策、流程和制度進行審計。

2. 審計目標

（1）評估公司的內部控制體系的完整性和可靠性，確定控制缺失和弱點；

（2）評估內部風險管理的有效性，確保風險得到適當識別、評估和控制；

（3）評估公司的治理機制，包括公司的決策過程、委員會組成和運作等。

四、審計方法和流程

1. 審計方法

內部審計將采用綜合方法，包括現(xiàn)場檢查、調查訪談、文件審閱、數(shù)據分析等。審計人員將根據需求采取不同的方法，確保審計的全面性和準確性。

2. 審計流程

（1）確定審計團隊：由具備審計背景和專業(yè)知識的人員組成審計團隊。

（2）制定審計計劃：審計團隊根據范圍和目標制定審計計劃，明確每個階段的工作內容、時間表和責任人。

（3）數(shù)據收集和分析：審計人員將收集所需的審計數(shù)據，并進行分析和比對，以找出潛在的風險和問題。

（4）現(xiàn)場檢查和訪談：審計團隊將走訪各個部門和子公司，進行現(xiàn)場檢查和訪談，了解工作流程和內部控制措施的具體情況。

（5）報告撰寫和提出建議：審計團隊將撰寫審計報告，明確問題和改進建議，并分級評價風險。

五、預期結果和時間安排

1. 預期結果

通過本次審計，預期可以清晰地了解集團公司的內部控制體系和風險管理情況，發(fā)現(xiàn)潛在的問題和風險，并提出改進建議，以提高內部管理的效率和風險可控度。

2. 時間安排

審計工作將按照既定的時間安排進行，大致包括以下階段：

（1）準備階段：確定審計團隊和范圍，制定計劃（3天）

（2）數(shù)據收集和分析階段：收集和整理數(shù)據，進行分析（7天）

（3）現(xiàn)場檢查和訪談階段：前往各單位進行現(xiàn)場檢查和訪談（14天）

（4）報告撰寫和建議階段：整理審計結果，撰寫報告并提出改進建議（7天）

小編認為，本文詳細介紹了一個集團內部審計工作計劃的編制過程和具體內容。通過明確審計的范圍、目標和方法，配備專業(yè)的審計團隊，合理安排時間表，可以確保審計工作的順利進行，為集團公司的內部管理和風險控制提供有力支持。

內部審計個人工作計劃 篇5

為認真貫徹落實《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國審計法實施條例》和《省審計監(jiān)督條例》，切實做好2013年度市級預算執(zhí)行審計工作，結合市審計局預算執(zhí)行審計工作要求，制定如下方案。

一、指導思想和審計目標

(一)指導思想

以黨的十八大精神為指導，堅持“評價總體、揭露問題、規(guī)范管理、促進改革、提高績效、維護安全”的總體思路，貫徹“財政資金運行到哪里，審計就跟進到哪里”的要求，圍繞穩(wěn)增長、調結構、轉方式、惠民生、防風險、促改革，認真履行審計監(jiān)督職責，更加注重從體制、機制、制度層面揭示和反映問題，努力當好公共財政“衛(wèi)士”，充分發(fā)揮保障國家經濟社會健康運行的“免疫系統(tǒng)”功能。

(二)主要目標

一是合理界定公共財政事權范圍，推動財政性資金全部納入政府預算管理，促進預算體系的統(tǒng)一性和完整性。二是推動預算安排和資金分配的科學公開、公平公正，促進規(guī)范政府預算管理。三是推動深化部門預算、國庫集中收付、收支兩條線、政府采購等改革，促進深化財政改革。四是推動建立健全預算執(zhí)行績效評價體系，促進提高財政資金使用績效。

二、審計項目安排

圍繞上述目標，著力做好12個項目的審計工作，匯集2013年已經完成的22個審計項目成果。

(一)預算部門單位審計

根據上級總體部署，按照輪審計劃、保持一定審計覆蓋面的原則和財政審計大格局要求，結合黨政領導干部離任經濟責任審計工作，共安排審計10個部門，其中預算組織部門3個：市財政局、市地稅局、市國庫，預算執(zhí)行部門7個：市經信局、市交通局、市供銷社、市科技局、市民政局、市環(huán)保局、市商務局。

同時，開展2個專項審計項目：1.全市中小學校舍安全工程建設跟蹤審計和審計調查(省廳安排的項目);2.全市城鄉(xiāng)居民基本公共衛(wèi)生服務資金籌集管理使用情況專項審計(市審計局統(tǒng)一實施的項目)。

(二)擬匯入審計結果報告的主要項目成果

擬將2013年已經完成的22個審計和審計調查項目成果匯入審計結果報告。其中：經濟責任審計項目15個，財務收支審計項目3個，專項審計調查項目1個，財政決算審計項目3個。

三、審計重點內容

(一)市財政部門具體組織2013年市級預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計。以促進健全統(tǒng)一完整的政府預算體系、提高預算管理水平、推動積極財政政策的貫徹落實為主要目標，重點反映預算編制不細化、部門預算與職能和工作計劃不銜接、項目論證不充分、預算下達時間晚等原因導致預算執(zhí)行率低、執(zhí)行進度緩慢、影響預算績效的問題。

1.預算編制和分配情況。一是審查政府預算編制是否完整，各項公共財政預算收入、政府性基金收入和財政專戶收入等是否按規(guī)定全部編入政府預算。二是部門人員和公用支出的定額標準以及項目支出審核依據是否合理。三是對超收收入的處理是否符合規(guī)定，對市級預備費的使用是否真實、完整地向市政府報告。四追加預算項目的申報程序是否嚴格，有無做到專款專用。

2.預算批復和下達情況。審查財政部門是否按照市人代會批準的預算及時批復部門預算，批復的部門預算是否全部明確到具體執(zhí)行單位和項目,是否按照支出方向“打捆”批復項目支出預算;對轉移支付預算指標是否及時足額下達到位。

3.預算執(zhí)行和調整情況。以市人大批準的市級支出預算科目為依據，審查市級預算執(zhí)行過程中調整預算科目、預算級次是否合規(guī)，揭示財政部門在組織預算執(zhí)行過程中自行調整預算科目和級次未在市級預算執(zhí)行報告中如實反映的問題。審查各項收支是否據實列報，有無人為調節(jié)收支科目、進度，以及將應按規(guī)定納入預算管理的各項行政事業(yè)性收費、國有資本經營收益、專項收入、國有資源有償使用收入等仍未納入預算管理的.問題，對比分析非稅收入規(guī)模、結構、比重變化趨勢及原因。摸清當年追加部門項目支出預算的總體規(guī)模、預算來源和下達時間，審查預算支出進度是否均衡，有無年底集中分配資金等問題。重點關注為提高預算執(zhí)行率，在預算執(zhí)行中擅自調整預算科目和支出項目，或者“以撥列支”將預算資金沉淀在所屬單位或項目單位等問題。

4.政府性基金預算執(zhí)行情況。摸清基金規(guī)模、預算編制和資金分配、結轉等總體情況，審查基金收支是否真實完整，預算編制是否細化，上級補助收入、上年結余等是否編入年初預算;支出是否合理，是否存在預算執(zhí)行進度慢、支出方向重點不突出等問題;分析結轉和結余資金的結構、規(guī)模、原因及增減變化情況。

5.市級部門基本支出預算和項目支出預算的實際執(zhí)行情況。以財政部門批復和追加的部門預算為基礎，檢查市級部門預算的實際執(zhí)行結果，反映是否存在定額標準不符合實際的問題;檢查部門項目支出的預算編制、執(zhí)行、決算等環(huán)節(jié)，反映各項目資金使用情況。

6.財政資金管理情況。審查應納入國庫管理的資金是否納入，有無存放國庫之外脫離監(jiān)管問題;審查財政專戶開設的合規(guī)性，是否存在開設數(shù)量過多、無依據開設、專戶資金規(guī)模過大問題。審查有無“以撥列支”，將預算內資金轉移到財政專戶，脫離國庫監(jiān)管，關注是否存在閑置、挪用等問題。重點關注國庫資金收納撥付管理、國庫集中支付制度落實、政府采購管理、政府重點投資項目評審及管理、財政資金績效管理和地方債務管理等情況。

內部審計個人工作計劃 篇6

一、引言

內部審計是組織中至關重要的一環(huán)，它通過評估和改善內部控制環(huán)境及其有效性，幫助組織達到其目標，并提供獨立的、客觀的審計意見。為了確保內部審計的有效性和全面性，制定一個年終工作計劃是至關重要的。本文將詳細介紹內部審計年終工作計劃的具體內容和步驟。

二、目標設定

首先，制定年終工作計劃的第一步是明確目標。目標應該與組織的戰(zhàn)略和業(yè)務目標相一致。內部審計的主要目標包括評估內部控制的有效性、識別和管理風險、遵循法規(guī)和政策、改善績效和提供及時的建議和意見。

三、審計范圍和優(yōu)先級

接下來，在年終工作計劃中需要明確定義審計范圍和優(yōu)先級。審計范圍可以根據組織的業(yè)務和風險情況劃定。為了確保全面性，可以考慮涉及到關鍵流程、重要資產、高風險領域和關鍵業(yè)務單位的審計。然后，根據風險和重要性，對這些審計范圍進行優(yōu)先級排序，以便根據時間和資源的限制進行合理安排。

四、資源規(guī)劃

年終工作計劃需要考慮到審計資源的可用性和合理分配。審計資源包括人員、技術和設備。在制定計劃時，需要明確審計團隊的人員數(shù)量和技能需求。這可能需要進行人力資源的評估和調整，確保審計團隊具備所需的技能和專業(yè)知識。此外，還需要考慮到使用先進的技術工具和設備，以提高審計效率和準確性。

五、工作安排和時間表

根據審計范圍和優(yōu)先級，制定具體的工作安排和時間表是非常重要的。在制定計劃時，需要考慮到每個審計項目的預計時間和工作量，以及安排審計員和被審計單位之間的溝通和配合。應該建立一個詳細的時間表，包括每個審計項目的開始和結束日期、關鍵里程碑和負責人。此外，還要預留一些彈性時間以應對意外情況或緊急情況。

六、溝通和報告

在年終工作計劃中，需要明確溝通和報告的方式和頻率。內部審計應與管理層和授權人員進行溝通，并及時向他們提供審計結果和報告。這些報告應該準確、全面和易于理解，以幫助管理層做出決策和采取相應措施。此外，還應該設立一個反饋機制，以衡量審計的有效性和組織的改進進展。

七、監(jiān)控和評估

最后，需要建立監(jiān)控和評估機制以確保年終工作計劃的有效實施。應該設立一個內部審計的監(jiān)督委員會或委員會，負責監(jiān)督審計工作的進行，并對其結果進行評估。此外，還應定期進行自我評估和進度報告，以及對內部審計制度的持續(xù)改進。

八、結論

制定一個全面、具體和生動的內部審計年終工作計劃對于組織的成功至關重要。通過明確目標、界定范圍、規(guī)劃資源、安排工作時間表、溝通報告和監(jiān)測評估，可以確保內部審計的有效性和價值。只有通過系統(tǒng)性的審計工作，才能幫助組織識別和管理風險，改進績效，并加強內部控制。因此，應該高度重視內部審計年終工作計劃的制定和執(zhí)行，并不斷完善和改進。

內部審計個人工作計劃 篇7

1l號，以下簡稱《配套指引》)，自20xx年1月1日起首先在境內外同時上市的公司施行，自20xx年1月1日起擴大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行，在此基礎上，

擇機在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。同時，鼓勵非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行。

中國企業(yè)內部控制規(guī)范體系的建設與實施，一是加強和規(guī)范企業(yè)內部控制的需要。各類企業(yè)需要根據內控規(guī)范要求，對原有制度進行修改、完善和提升;構建企業(yè)內控制度和管控流程。二是有助于全面提升企業(yè)經營管理水平和風險防范能力，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。)

(四)以財務收支審計為基礎，開展對所屬公司(事業(yè)部)經濟責任和經濟效益審計一次。

財務收支審計是監(jiān)督各單位能否合法、合規(guī)和遵守財經紀律的有效措施，是開展各項審計業(yè)務的基礎。定期對所屬公司資產、負債、權益和損益的真實性、合法性和效益性及內部控制制度的建立和執(zhí)行情況進行的監(jiān)督和評價，是建立領導干部監(jiān)督約束機制，促進各級領導干部的增強大局意識、責任意識、績效意識的重要手段。

(五)建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，審計意見落實率達90%以上。

建立審計結果落實反饋制度。對下發(fā)整改通知責令限期整改的單位，及時進行回訪，監(jiān)督審計意見的落實，使公司存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現(xiàn)，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規(guī)避風險的目的。

三、工作措施(計劃)

(一)制訂并完善《內部審計工作手冊》，計劃于20xx年6月完成。

(二)計劃安排對現(xiàn)有的內審人員進行二次(每個人一次)脫產審計業(yè)務培訓(為期一周)，計劃于20xx年6—8月完成。繼續(xù)組織參加國際內審師資格考試，不斷豐富業(yè)務知識，提高審計人員自身素質，適應新形勢、新任務的需要。

(三)深入學習并理解《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內部控制配套指引》內容，對本企業(yè)內部控制有效性進行一次全面、系統(tǒng)的評價。計劃于20xx年11月完成。

(四)結合預算執(zhí)行情況，對所屬公司(事業(yè)部)20xx年上半年的經濟責任和經濟效益情況進行審計(必要時延伸至以前年度)。計劃于20xx年10月完成。

(五)建立審計結果落實反饋制度，計劃于20xx年2月完成。同時，加強對審計意見落實情況的跟蹤。

(六)結合效能監(jiān)察，重點開展活動項目、大宗物資采購等支出性經濟合同事前審計工作，充分發(fā)揮事前審計的預防作用。

(七)開展重要領域、重點活動項目的專項審計。

(八)開展各項常規(guī)性審計工作。主要審計內容包括：財務收支、經濟往來的真實性、合法性;各經營單位的經濟效益審計;經營管理人員經濟責任審計;檢查國家財經法規(guī)和企業(yè)財務規(guī)章制度的執(zhí)行情況;對公司經營管理中的重要問題開展專項審計調查等。

(九)對物資采購管理進行審計，特別是對印刷采購、投遞費采購管理、辦公用品、設備、項目活動物資等采購管理活動進行審計監(jiān)察。

四、重要事項

(一)制訂并完善《內部審計工作手冊》

(二)深入學習并理解《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內部控制配套指引》內容，對本企業(yè)內部控制有效性進行一次全面、系統(tǒng)的評價。

(三)結合預算執(zhí)行情況，對所屬公司(事業(yè)部)20xx年上半年的經濟責任和經濟效益情況進行審計。

五、主要資源

20xx審計室將保持現(xiàn)有組織架構及人員配置不變，通過提高工

作效率和工作質量，來保證各項目標任務的完成。

內部審計個人工作計劃 篇8

為落實《北京市教育委員會關于做好20xx年教育審計工作的意見》的文件精神和我院20xx年工作的總體要求，高質量完成國家示范性高職學院建設任務，進一步建立健全內部審計制度，強化內部審計職能，發(fā)揮內部審計的“免疫系統(tǒng)”功能，實現(xiàn)“為規(guī)范財務會計工作服務、為提高教育資金使用效益服務、為教育改革與發(fā)展服務”的內部審計工作目標，特制定20xx年審計工作計劃。具體內容如下：

一、繼續(xù)深入開展預算執(zhí)行審計

堅持“揭露問題、規(guī)范管理、促進改革、提高績效”的審計思路，進一步落實《北京市屬高等學校預算執(zhí)行和決算內部審計實施辦法（試行）》，深入開展預算執(zhí)行審計。今年重點對各個項目的經費預算執(zhí)行情況實施全過程審計，加強對項目資金使用效益、效果分析和審計，努力實現(xiàn)預算執(zhí)行審計與績效審計的有機結合。積極發(fā)揮內部審計的監(jiān)督作用，促進各部門進一步加強財務預算管理，嚴格執(zhí)行各項財務制度，提高預算資金使用效益和效果，確保學院各項事業(yè)任務和工作目標的實現(xiàn)。

二、進一步加強領導干部經濟責任審計

審計處積極與組織、紀檢、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經濟責任審計，進一步深化經濟責任審計的內容，堅持以領導干部履行經濟責任為主線，重點關注領導干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署，重大經濟決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進領導干部樹立正確政績觀和科學發(fā)展觀，提高領導干部的經濟責任意識。加大對領導干部任期內經濟決策及效果、內部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度，促使領導干部行使權力與履行經濟責任緊密銜接，進一步發(fā)揮經濟責任審計在促進科學決策，推進依法治教，完善監(jiān)督機制，防范廉政風險等方面的重要作用。根據學院組織部的委托，今年將對6名副處級領導干部進行任期經濟責任審計。

三、繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計

結合我院實際和管理要求，繼續(xù)做好基建修繕工程項目審計，積極落實教育部《關于加強和規(guī)范建設工程項目全過程審計的意見》的精神，繼續(xù)加強對基建修繕工程項目管理過程與工程項目造價的內部審計，不斷改進和加強對各類工程項目的立項、勘察、設計、招標、施工、竣工以及相關工程設備材料采購、變更洽商、工程款結算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關經濟管理活動的審計監(jiān)督，促進各類工程項目規(guī)范管理，節(jié)約工程成本，規(guī)范工程管理，防范基建修繕投資管理風險，維護合法利益，保障工程建設的順利實施，提高資金使用效益。

四、繼續(xù)搞好專項審計和審計調查

按照領導要求，今年繼續(xù)做好飲食中心的財務管理和學院會議中心經營效益的專項審計工作，對學院各部門的收費情況進行審計調查，以加強部門內部控制，規(guī)范各類財務行為，防范經濟管理風險，防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設“小金庫”等違法違紀行為。

五、加強審計結果利用和審計整改

按照市教委《關于進一步加強教育系統(tǒng)內部審計結果利用工作的意見》的要求，切實抓好審計結果的利用和審計整改工作。制定審計結果利用工作制度，明確各部門的職責，建立部門聯(lián)動機制，對內部審計發(fā)現(xiàn)的各類財務違規(guī)問題要認真進行整改，對嚴重違法違紀的行為要及時向有關領導和紀檢、檢查部門匯報，并建議進行責任追究，同時把內部審計結果作為內部相關考核評價的重要依據，以加強審計整改，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，進一步增強審計在促進各部門加強和改進內部管理中的作用。

六、進一步加強審計的自身建設

加強業(yè)務學習，積極參加審計和財務業(yè)務培訓，提高審計業(yè)務能力。完善審計制度，提高審計質量。積極開展跟蹤問效，做到內管理，外監(jiān)督，在原有制度、規(guī)定的基礎上進一步完善各項制度，結合《審計法》認真抓好審計質量控制工作，把好審計質量關，降低審計風險，并積極開展計算機審計和效益審計，不斷提升內部審計能力。

內部審計個人工作計劃 篇9

20xx年，全區(qū)教育系統(tǒng)內部審計工作按照《中華人民共和國內部審計條例》和《四川省內部審計條例》的規(guī)定，以《事業(yè)單位財務規(guī)則》、《中小學校財務制度》等財務制度為依據，樹立“審計為學校發(fā)展服務”的理念，圍繞教育中心工作，以創(chuàng)新的工作思路、科學的工作方法、務求實效的工作態(tài)度，切實履行監(jiān)督職責，充分發(fā)揮審計監(jiān)督作用，促進我區(qū)教育生態(tài)發(fā)展、特色發(fā)展。

以科學發(fā)展觀為指導，深入貫徹黨的xx大、xx屆四中全會精神，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的工作方針，將教育審計工作自覺融入教育改革和發(fā)展全局，加強審計隊伍建設，加大審計工作力度，提高審計工作質量，推動審計轉型發(fā)展，促進各項財務管理制度全面落實，充分發(fā)揮內部審計“免疫系統(tǒng)”功能，保障教育經費的健康運行。

堅持以科學發(fā)展觀為指導，堅持依法審計、客觀公正、實事求是的原則，對被審計單位進行審計。通過審計達到三個目標：

（一）保障教育系統(tǒng)財務制度落實。注重監(jiān)督檢查教育系統(tǒng)財務制度貫徹落實情況，加強對各項政策措施落實過程中經費管理情況的專項審計，實事求是反映被審計單位違背政策的問題，制止和糾正有令不行、有禁不止的行為，保障各項教育政策措施落實的規(guī)范性和合法性。

（二）促進教育系統(tǒng)反腐倡廉工作。科學合理運用審計成果，發(fā)揮審計監(jiān)督與服務職能相結合的作用，促進教育經費的規(guī)范管理和使用。以審計為手段，推進預防和懲治腐敗工作，切實加強教育系統(tǒng)黨風廉政建設。

（三）推進教育經費管理制度創(chuàng)新。加大對義務教育經費保障機制、設備采購、圖書資料采購、學生資助政策執(zhí)行、基本建設工程、領導干部經濟責任落實等重點領域和環(huán)節(jié)的審計力度，建立健全學校內控制度，完善內部審計管理機制。

積極開展財務管理常規(guī)審計。計劃全年對17個單位實施常規(guī)財務審計，對被審計單位財務管理績效進行真實性、合法性、效益性、公平性分析，重點糾正管理不善造成的損失浪費、效益低下和侵害師生權益等問題，重點關注重大經濟事項的決策程序和效果，找出決策、管理、效益等方面存在的突出問題和漏洞，提出建議和整改措施，建立財務管理長效機制。

積極開展校（園）長任期經濟責任審計。前移監(jiān)督關口，拓展審計外延，以任職期間財務管理實績?yōu)橐罁?，重點突出對中小學校長任期經濟責任審計，厘清校（園）長任期內經濟責任。充分發(fā)揮經濟責任審計在加強干部監(jiān)督管理、維護財經紀律和推進依法治教等方面的積極作用。

開展項目經費決算審計。加強對教育民生工程資金的審計調研、指導與檢查，為保障和改善民生服務。對義務教育階段貧困寄宿生生活補助資金、普通高中助學金和家庭經濟困難學生減免學費、中職校國家助學金和免學費、農村義務教育學生營養(yǎng)改善計劃專項資金落實情況開展專項審計，確保各項民生工程資金按政策落實到位。

科學運用審計結果，有效發(fā)揮監(jiān)督職能。立足發(fā)展，著眼整改，加大審計后續(xù)跟蹤力度，及時了解被審計單位對審計中所查出問題的整改落實情況。要求在整改過程中，注重加強內控制度建設，不斷完善財務管理制度，確保內部管理規(guī)范有序。同時督促未被審計單位對照其它被審計單位暴露出的問題，組織自查整改。

加強與政府審計機構間的溝通。積極配合區(qū)審計部門工作，爭取其業(yè)務指導，加大對各單位財務審計力度，創(chuàng)新內部審計方法，提高內部審計人員業(yè)務能力，努力提升我區(qū)教育內部審計工作效率。

提高審計人員的綜合素質。加強審計人員政治學習，提高廉潔自律意識和職業(yè)道德水平，樹立強烈的事業(yè)心和責任感，積極公正履行審計職責；組織審計人員認真學習財務知識和相關法律法規(guī)，刻苦鉆研業(yè)務技能，不斷提高業(yè)務能力。

（二）嚴格遵守審計程序，確保工作有序進行。依法依規(guī)進行，嚴格遵守相關審計紀律，保證審計工作質量，確保審計結果的公正性、性。

（三）合理利用審計結果，為財經決策提供依據。在審計實施過程中，審計組應就已發(fā)現(xiàn)的重大問題及時向領導報告，并根據被審計單位情況提出處理建議。

內部審計個人工作計劃 篇10

1、能源審計的概念

能源審計是指用能單位自己或委托從事能源審計的機構，根據國家有關節(jié)能法規(guī)和標準，對能源使用的物理過程和財務過程進行檢測、核查、分析和評價的活動。能源審計是審計單位依據國家有關的節(jié)是一種加強企業(yè)能源科學管理和節(jié)約能源的有效手段和方法，具有很強的監(jiān)督與管理作用。

2、審計類型

能源審計分為三種類型：初步能源審計、全面能源審計、專項能源審計。

初步審計：進行能源審計的對象比較簡單，花費時間較短，通常只做初步能源審計。其主要工作包括三個方面：一是對用能單位的主要建筑物情況、供熱系統(tǒng)、空調系統(tǒng)、管網系統(tǒng)、照明系統(tǒng)、用水系統(tǒng)、以及其他用能設備情況進行調查，掌握用能單位的總體基本情況。二是對用能單位的能源管理狀況進行調查，了解用能單位的主要節(jié)能管理措施，查找管理上的薄弱環(huán)節(jié)；三是對用能單位能源統(tǒng)計數(shù)據的審計分析，重點是主要耗能設備與系統(tǒng)的能耗指標的分析（如供暖、空調、供配電、給排水等）若發(fā)現(xiàn)數(shù)據不合理，就需要在全面審計時進行必要的測試，取得較為可靠的基本數(shù)據，便于進一步分析查找設備運轉中的問題，提出改進措施。

全面審計：對用能系統(tǒng)進行深入全面的分析與評價，就要進行詳細的能源審計。這就需要用能單位有比較健全的'計量設施，或者在全面審計前安裝必要的計量表，全面地采集企業(yè)的用能數(shù)據，必要時還需進行用能設備的測試工作，以補充一些缺少計量的重要數(shù)據，進行用能單位的能源實物量平衡，對重點用能設備或系統(tǒng)進行節(jié)能分析，尋找可行的節(jié)能項目，提出節(jié)能技改方案，并對方案進行經濟、技術、環(huán)境評價。專項審計：對初步審計中發(fā)現(xiàn)的重點能耗環(huán)節(jié)，針對性的進行的能源審計稱為專項能源審計。在初步能源審計的基礎上，可以進一步對該方面或系統(tǒng)進行封閉的測試計算和審計分析，查找出具體的浪費原因，提出具體的節(jié)能技改項目和措施，并對其進行定量的經濟技術評價分析，也可稱為專項能源審計。

3、審計內容

(一)查閱建筑物竣工驗收資料和用能系統(tǒng)、設備臺賬資料，檢查節(jié)能設計標準的執(zhí)行情況；

(二)核對電、氣、煤、油、市政熱力等能源消耗計量記錄和財務賬單，評估分類與分項的總能耗、人均能耗和單位建筑面積能耗；

(三)檢查用能系統(tǒng)、設備的運行狀況，審查節(jié)能管理制度執(zhí)行情況；

(四)檢查前一次能源審計合理使用能源建議的落實情況；

(五)查找存在節(jié)能潛力的用能環(huán)節(jié)或者部位，提出合理使用能源的建議；

(六)審查節(jié)能計劃、能源消耗定額執(zhí)行情況，核實公共機構超過能源消耗定額使用能源的說明；

(七)審查能源計量器具的運行情況，檢查能耗統(tǒng)計數(shù)據的真實性、準確性。

4、審計作用

（1）能源審計是提高經濟效益和社會效益的重要途徑實現(xiàn)經濟、社會和環(huán)境的統(tǒng)一，提高用能單位的市場競爭力，是用能單位發(fā)展的根本要求和最終歸宿。

（2）能源審計有利于加強能源管理，使節(jié)能管理向規(guī)范化和科學化轉變。

（3）能源審計有利于促進能源管理的信息化，減少能源管理的工作量。

5、審計形式

能源審計根據委托形式一般分為兩種：

（1）受政府節(jié)能主管部門委托的形式

（2）受用能單位委托的形式

6、審計原理

能源審計是一套科學的、系統(tǒng)的和操作性很強的程序，這套程序引用了如下原理方法：物質和能量守恒原理、分層嵌入原理、反復迭代原理、窮盡枚舉原理。

7、企業(yè)能源審計的范圍

企業(yè)能源審計以企業(yè)資源消耗為對象，以企業(yè)經濟活動全過程為范圍。我們知道企業(yè)在產品的生產過程中，除了直接消耗燃料動力和耗能工質等能源外，還必須使用人力資源和消耗原材料、輔助材料、包裝物、備品備件以及使用各種設備和廠房。而原材料、設備和廠房等也都是需要能源才能生產出來的，所以對它們的使用也是在間接地消耗能源，因此，一個企業(yè)的全部能源消耗既包括能源的直接消耗，也包括能源的間接消耗，我們把它稱之為全能耗（或資源）。從整個社會來看，無論一、二次能源和耗能工質，還是原材料、設備和廠房，所消耗的能源都是來自一次能源，因此，分析企業(yè)和產品的能源利用情況，應以全能耗（或資源）為基礎。凡是減少直接能耗的稱為直接節(jié)能，凡是降低為了全面地評價分析其能源利用效果和最大限度地查找節(jié)約潛力，應包括能源和原材料審計。河南省南陽市將“能源審計”更名為“資源節(jié)約綜合利用審計”，符合我國由單純的“節(jié)能管理”向“資源節(jié)約綜合利用管理”轉變的方向。

8、數(shù)據的收集與整理

數(shù)據的收集與整理企業(yè)能源消耗的各種數(shù)據是能源審計的主要依據，因此，企業(yè)各單位應按照審計小組提出的具體要求，如實地提供有關資料。審計人員在所有的數(shù)據資料收集齊后，按照規(guī)定的標準和計算方法進行數(shù)據處理，特別是企業(yè)的產品產量，是一切分析計算的基準，必須通過多種渠道和方法進行詳細的核實，確保數(shù)據準確無誤。在收集的資料中，一般應包括以下幾個方面：

(1)企業(yè)的工藝流程圖；

(2)企業(yè)能源、原材料實物消耗平衡表或能流、物流圖；

(3)各車間、部門統(tǒng)計記錄的產品產量（包括制成品、在制品或半成品、次品數(shù)量及根據行業(yè)規(guī)定的折算方法折算成標準產品等）；

(4)企業(yè)能源、原材料總成本與價格；

(5)輔助生產系統(tǒng)（如冷卻水、壓縮空氣、蒸汽等）的耗能情況；

(6)各工序或車間及重點耗能設備的運行記錄；

(7)能源管理系統(tǒng)的制度、職工培訓計劃以及落實情況等；

(8)設備臺帳、化驗分析臺帳等

通過這一周對能源審計的學習，我感受頗深。充分了解到了能源審計的重要性與必要性，同事也學習到了能源審計的一般方法與步驟，為我今后的能源審計的工作開展奠定了堅實的基礎，在今后的工作生活中，我定會更加的努力學習，積攢知識。

內部審計個人工作計劃 篇11

為認真落實州局內部審計工作總體要求和精神，做好我局20xx年度內部審計工作，充分發(fā)揮內部審計職能作用，按照縣局黨組的工作要求，結合全局地稅工作實際，制定20xx年度內部審計工作計劃，請認真貫徹執(zhí)行。

按照黨的xx大、xx屆三中、四中全會精神以及中央“八項規(guī)定”的要求，緊緊圍繞稅收中心工作，強化系統(tǒng)內部審計監(jiān)督職責。以風險為導向，以內控為主線，以治理為目標，深入貫徹落實《國務院關于加強審計工作的意見》的精神，做好稅收執(zhí)法審計工作。促進規(guī)范管理，進一步推進審計結果的運用，督查問題的整改落實，促進各項制度的完善和貫徹落實。完善相關操作流程和內容，促進內部審計工作的進一步規(guī)范和發(fā)展。

（一）今年，經局黨組研究決定，擬對第一稅務所開展內部審計“回頭看”。

（二）根據工作需要和領導安排，適時開展專項治理、專項審計或審計調查工作。配合、協(xié)調做好州局對我局的審計工作。

20xx年審計的重點內容：

1、內部審計“回頭看”，著重檢查第一稅務所是否針對20xx年《內部審計報告》中提出的問題，制定整改方案，明確整改時限，認真整改；是否舉一反三，認真分析產生問題的原因，排查管理漏洞；是否采取有效措施，逐一逐條整改；是否強化風險預警，完善相關制度防止類似問題再度發(fā)生

2、稅收征管方面應強調稅收征管職能審計，重點審計房地產企業(yè)土地增值稅的預征和清算、存量房的管理及評估價格調整情況；財政資金項目的稅收管理情況；營改增后各項稅費附加的征管情況；所得稅政策執(zhí)行情況；欠稅上線管理等情況。

加強對內審工作的領導，高度重視并著力加強審計隊伍建設，充分發(fā)揮其監(jiān)督職能作用。采取以審代訓、抽調業(yè)務人員及派駐紀檢監(jiān)察員參加內審工作等形式，不斷提供審計隊伍業(yè)務技能。加強項目審計實踐，提升審計人員整體素質。

要充分利用征管軟件和稅收管理決策分析平臺軟件的數(shù)據，進行計算機輔助審計數(shù)據分析工作。擴大審計抽樣范圍，強化數(shù)據分析效果，降低審計風險，推動內審工作便捷高效，高質量開展。

一、要重視審計決定的整改和審計結果運用工作。按照結果運用辦法要求，根據情況推行將審計結果在一定范圍內公開，嚴格落實審計結果的整改；運用審計聯(lián)席會議制度，做好部門配合，促進審計發(fā)現(xiàn)問題的整改。對審計中發(fā)現(xiàn)的重大問題，要通過局長辦公會、局務會進行通報、移送有關部門處理、審計便函向有關部門告知等多種形式擴大和深化審計成果運用。應針對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題開展調研，加強分析，通過審計專報的形式，及時向黨組和相關部門提出審計建議，促進相關辦法、制度的進一步完善。充分發(fā)揮內審監(jiān)督規(guī)范效應，促進各項工作順利開展。

內部審計個人工作計劃 篇12

第一章：引言

銀行作為金融機構的核心，承擔著保護客戶資金和維護金融系統(tǒng)穩(wěn)定的重要職責。為了確保銀行的運營和管理符合法規(guī)要求，維護銀行的聲譽和可持續(xù)發(fā)展，內部審計工作顯得尤為重要。本文將詳細介紹銀行內部審計工作計劃。

第二章：審計目的

內部審計的目的是評估和改善銀行的內部控制系統(tǒng)。通過開展全面、獨立和客觀的審計，識別和糾正潛在的風險和問題，確保銀行的運營活動遵守法規(guī)、政策和規(guī)程。

第三章：審計的范圍和內容

內部審計的范圍包括但不限于如下幾個方面：

1. 內部控制評估：審計員將評估銀行的內部控制體系，包括風險管理、合規(guī)性、流程設計和執(zhí)行等。

2. 財務報告審計：審計員將審查銀行的財務報告，確認其準確性、完整性和遵守會計準則等。

3. 業(yè)務流程審計：審計員將審查銀行的各項業(yè)務流程，包括貸款、存款、投資等，確保其符合銀行的政策和規(guī)程。

4. IT系統(tǒng)審計：審計員將審查銀行的信息技術系統(tǒng)，包括網絡安全、數(shù)據保護、業(yè)務連續(xù)性等，確保其安全可靠。

第四章：審計計劃制定

根據內部審計的目的和范圍，審計部門將制定年度審計計劃。審計計劃應根據風險評估和資源可用性等因素確定審計對象、審核頻次和優(yōu)先級。審計計劃還應考慮銀行的戰(zhàn)略目標和近期的變化，確保審計工作對銀行的管理有實際意義。

第五章：審計流程和方法

內部審計的流程主要包括：

1. 權限申請：審計員在開始工作前，需要向銀行的高層管理層和相關部門申請權限，包括獲取相關的文件和數(shù)據。

2. 整理資料：審計員將整理和分析所需的數(shù)據和文件，準備審計工作的材料和工具。

3. 實地調查：審計員將實地走訪相關部門和人員，了解他們的工作和流程，發(fā)現(xiàn)潛在問題和風險。

4. 數(shù)據抽樣和測試：審計員將選擇一定數(shù)量的數(shù)據進行抽樣和測試，以評估內部控制系統(tǒng)的有效性和可靠性。

5. 編寫報告：審計員將編寫審計報告，概述審計發(fā)現(xiàn)和提供建議，并提交給銀行的高層管理層和審計委員會。

第六章：審計結果和建議

審計報告將包括以下內容：

1. 審計結果總結：對每個審計領域的結果進行總結，包括發(fā)現(xiàn)的問題和風險。

2. 建議和改進措施：對每個問題和風險，提出相應的建議和改進措施，以幫助銀行解決問題和降低風險。

3. 資源需求：根據發(fā)現(xiàn)的問題和風險，提出所需的資源和支持，包括人力、技術和財務方面。

第七章：審計跟蹤和監(jiān)督

審計部門將與相關部門合作，跟蹤和監(jiān)督審計報告中提出的改進和措施的執(zhí)行情況。定期會議將被安排，以確保改進措施的有效實施。

第八章：結論

內部審計工作計劃的制定和執(zhí)行對銀行的發(fā)展和管理起著關鍵作用。通過全面評估內部控制系統(tǒng)和業(yè)務流程，識別和糾正問題和風險，銀行能夠保持良好的運營和聲譽，為客戶提供安全和可靠的金融服務。

內部審計個人工作計劃 篇13

20xx年全市審計信息宣傳工作的指導思想是：以中國特色社會主義理論體系為指導，深入學習貫徹黨的精神，緊緊圍繞審計工作中心，突出重點，有計劃、有步驟地加大審計信息宣傳力度，不斷提升審計成果，擴大審計影響，為在更高層面發(fā)揮審計的監(jiān)督作用營造良好的輿論環(huán)境。

一、圍繞中心，突出重點，明確審計信息宣傳的內容

（一）圍繞黨和國家的路線、方針、政策和重大部署，大力宣傳全市審計機關在學習貫徹黨的精神，認真履行審計監(jiān)督職責等方面采取的措施和取得的成效。

1、積極宣傳全市審計機關圍繞經濟社會發(fā)展大局，開展各項審計工作動態(tài)，以及在維護經濟安全、推進民主法治、維護民生、推動改革、促進發(fā)展等方面發(fā)揮的建設性作用。

2、及時反映審計在揭露體制性障礙、制度性缺陷和重大管理漏洞基礎上提出的審計建議及效果，并結合被審計單位對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，以適當方式加以宣傳。

3、適時報道已審查結案的通過審計查處的重大違法違規(guī)問題的典型案件，推動反腐倡廉建設。

（二）圍繞審計署、省、市審計工作會議、重要活動、重大專題及社會關注的審計工作熱點焦點問題，適時開展有針對性的信息宣傳工作。

1、大力宣傳全市各級領導、有關部門和社會各界對審計工作的重視和支持，營造良好的審計工作環(huán)境。

2、重點做好各級審計工作會議、座談會、向人大會作審計工作報告、“審計機關成立30周年”相關活動的信息宣傳工作。

3、根據全年審計任務，著力做好財政資金分配和使用管理、權力運行、國有資產保值增值、重大投資項目建設進展、重點民生項目建設進度及資金使用、資源環(huán)境保護等方面審計情況的反映。

4、及時總結審計工作中的創(chuàng)新成果和寶貴經驗，推動轉變理念和創(chuàng)新方式，促進提高審計工作的質量和水平。

（三）圍繞審計機關加強內部管理和自身建設，大力宣傳在推進審計權能改革，加強隊伍專業(yè)化建設、廉政建設、信息化建設和文化建設等方面的新舉措和新成果。

1、積極宣傳審計機制改革的主要做法和取得的主要成效，以及審計機關自身建設情況。

2、大力宣傳全市審計機關先進集體和先進個人，弘揚正氣，展示風采，樹立良好的審計隊伍形象。

3、結合具體審計項目，有重點地宣傳審計機關在創(chuàng)新審計技術和方法、推動信息化建設及管理規(guī)范化方面采取的措施和取得的成效。

二、豐富形式，拓寬途徑，增強審計信息宣傳效應。

（一）利用多種渠道擴大審計影響。充分利用審計行業(yè)報刊、黨報黨刊、電視臺、廣播電臺、網站等各種平臺，多管齊下，大力宣傳審計工作的新思路、新方法和新成果，推動審計工作的深入開展。

（二）積極組織主題宣傳報道。今年重點做好“審計機關成立30周年”活動的系列宣傳報道，發(fā)揮各類新聞媒體的特點優(yōu)勢，充分展示審計機關成立30周年以來取得的成果。

（三）提煉信息挖掘成果服務宏觀決策。加大對審計情況的全面把握、總體評價和綜合分析力度，及時提煉審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題，形成有價值的審計建議，為領導宏觀決策提供參考依據。

三、注重質量，嚴格考核，提高信息宣傳工作水平。

為切實提升工作水平，20xx年的信息宣傳工作考核將著重從質量入手，嚴格考核機制。市局辦公室制定具體的考核指標，將工作任務量化分解到各縣市區(qū)審計局。同時，為進一步加大考核力度，對未完成采用任務的縣市區(qū)審計局將取消年度目標管理考核評比資格。

內部審計個人工作計劃 篇14

第一章總則

第一條為進一步貫徹落實風險為本的管理方法，促進全行有效履行反洗錢義務，提高反洗錢水平，根據《中華人民共和國反洗錢法》、《金融機構反洗錢規(guī)定》、《江西省金融機構反洗錢內部審計工作指導意見》等有關反洗錢法律法規(guī)規(guī)章，并結合我行實際，特制定本工作方案。

第二條本方案所稱反洗錢內部審計，是指本行審計部門根據有關法律、法規(guī)、規(guī)章及本行反洗錢工作的有關規(guī)定，對全行的反洗錢制度建設、執(zhí)行情況和相關部門、崗位反洗錢工作履職情況進行的專門、獨立、客觀的監(jiān)督和評價等活動。

第三條 景德鎮(zhèn)農商銀行稽核監(jiān)察部為我行反洗錢內部審計部門。

第四條 景德鎮(zhèn)農商銀行反洗錢內部審計應遵循“獨立性、客觀性、風險為本”的原則。獨立性原則是指堅持機構或業(yè)務上的獨立性，由稽核監(jiān)察部開展反洗錢內部審計，與反洗錢部門開展的反洗錢檢查相互獨立;客觀性原則是指應以事實為基礎，以反洗錢法律法規(guī)和規(guī)章為依據，實事求是地反映審計過程與結果;風險為本原則是指應以風險為導向開展反洗錢內部審計，將重要風險環(huán)節(jié)作為內部審計的重點。

第五條 反洗錢內部審計的目標是促進建立健全反洗錢內部控制制度和操作規(guī)程;評價本行反洗錢內部控制的健全性和有效性;促使全行各業(yè)務條線反洗錢工作有效開展并形成整體合力;逐步提高預防、監(jiān)測洗錢風險的能力，從而降低經營風險、合規(guī)風險，增加銀行的價值。

第六條 稽核監(jiān)察部每年至少應對總部及其分支機構開展1次反洗錢內部審計(稽核)，每年不少于20%的審計面。

反洗錢內部審計應納入年度審計項目計劃，統(tǒng)籌安排。

第七條 稽核監(jiān)察部在開展反洗錢內部審計時，有權及時、全面了解本行反洗錢工作相關的經營管理信息，并就有關問題向審計對象和相關人員進行調查、質詢、取證。

第八條 內部審計人員應當遵守保密和回避制度，保守反洗錢內部審計工作中知悉的有關秘密，主動回避與個人存在利害沖突的審計項目。

第二章審計方式和審計內容

第九條內部審計以風險導向審計理念為基礎，采取現(xiàn)場審計形式開展反洗錢內部審計工作。

第十條 內部審計包括常規(guī)內部審計和特殊內部審計，審計方式為全面審計或專項審計。

常規(guī)審計是指為履行反洗錢職責，加強內部管理，提高反洗錢水平而開展的審計工作;

特殊審計是指人民銀行、省聯(lián)社對我行開展反洗錢檢查、現(xiàn)場走訪中發(fā)現(xiàn)問題較為嚴重或是我行涉及了洗錢案件時，而開展的內部審計工作;

全面審計是指對反洗錢審計內容進行全部審計的內部審計工作;

專項審計是指對反洗錢審計內容中的某一項或幾項執(zhí)行情況進行的內部審計工作。

第十一條 反洗錢內部審計包括但不限于以下內容：

(一)反洗錢組織機構建設情況;

(二)反洗錢內控制度建設情況;

(三)反洗錢宣傳和培訓情況;

(四)客戶身份識別、持續(xù)識別情況;

(五)客戶洗錢風險等級劃分情況;

(六)客戶身份資料及交易記錄保存情況;

(七)大額和可疑交易報告情況;

(八)可疑交易人工識別情況;

(九)配合執(zhí)法機構開展反洗錢調查以及協(xié)助涉嫌洗錢案件的偵查工作情況;

(十)報告非現(xiàn)場監(jiān)管信息、接受人民銀行和省聯(lián)社現(xiàn)場檢查及后續(xù)整改和報告情況;

(十一)反洗錢工作領導小組成員部門的履職情況及內部考核情況;

(十二)其他重要事項。

第十二條 內部審計方法主要有談話(與負責人、反洗錢聯(lián)絡員或重要崗位員工)、查閱反洗錢檔案(反洗錢日志、反洗錢內控制度、客戶身份資料、大額及可疑交易記錄、非現(xiàn)場監(jiān)管報表、反洗錢培訓宣傳記錄、會議紀要等等)、查閱客戶身份識別及重新識別記錄(傳票、客戶身份信息基本臺賬)、重點客戶資料抽查(交易量及資金量客戶排名考前的客戶)、進行反洗錢調查問卷(反洗錢業(yè)務考試)等。

第十三條 稽核監(jiān)察部可以根據有關法律、法規(guī)、規(guī)章及本行的有關規(guī)定，結合反洗錢工作的實際，創(chuàng)新審計方式方法，確定審計內容。

第三章審計準備

第十四條稽核監(jiān)察部應了解和分析本級及下級機構反洗錢工作情況，根據風險導向確定內部審計對象。

第十五條 開展反洗錢內部審計應當立項，并制定工作方案，經有權人批準后組織實施。

第十六條 在反洗錢內部審計實施前應成立反洗錢內部審計組，成員包括組長、主審人和審計人員。根據實際情況，可在審計組下成立若干審計小組，每個審計小組成員不得少于2人。

第十七條 反洗錢內部審計組組長負責反洗錢內部審計的全面工作。職責如下：

(一)主持進場會談和離場會談;

(二)負責組織、實施審計工作;

(三)確認現(xiàn)場檢查結果;

(四)決定反洗錢內部審計中的其他重要事項。

第十八條主審人的職責如下：

(一)決定現(xiàn)場檢查進度;

(二)組織起草《現(xiàn)場檢查報告》和《現(xiàn)場檢查意見書》等檢查文書;

(三)管理被查單位提供的業(yè)務檔案和有關資料;

(四)決定現(xiàn)場審計組織和實施中的其他有關事項。

第十九條審計人員按照分工具體實施反洗錢內部審計工作。

第二十條審計部門開展反洗錢內部審計應制作《審計通知書》一式兩份，一份交由被審計單位，一份由稽核監(jiān)察部留存。

第二十一條審計組實施反洗錢內部審計前，應對審計組成員進行專項培訓，要求審計組成員掌握現(xiàn)場審計實施方案、現(xiàn)場審計要求和被查單位有關情況，遵守工作紀律等。

第四章現(xiàn)場審計實施

第二十二條審計組實施現(xiàn)場審計時，應向被審計單位出示《審計通知書》，按《審計通知書》確定的時間進駐被審計單位。

第二十三條 被審計單位應當積極配合審計組的工作，并提供有關材料和必要的工作條件。被審計單位應當對其提供材料的真實性負責。

第二十四條 審計組應與被審計單位舉行進場會談，會談由審計組組長主持。會談內容包括：

(一)審計組組長宣讀《審計通知書》，說明審計的目的、內容、時間安排以及對被審計單位配合審計工作的要求;

(二)聽取被審計單位的反洗錢工作介紹。

第二十五條審計組調閱被審計單位憑證等資料應填制《審計調閱資料清單》一式兩份，一份交被審計單位，一份由審計組留存。現(xiàn)場審計結束后，審計組應將調閱資料退回被審計單位，并由調閱人和收回人簽字確認。

第二十六條 在進行反洗錢內部審計時，每次審計的抽樣量不得低于2個月的業(yè)務量。

第二十七條審計人員進行現(xiàn)場審計時，應對審計工作進行記錄，編制《工作底稿》。

審計人員應對所編制的《工作底稿》的真實性負責。

第二十八條審計組應就審計中發(fā)現(xiàn)的問題進行取證。取證材料包括被審計單位有關憑證、報表和反洗錢工作檔案等原件、復印件或照片。證據復印件應當加蓋被審計單位公章，被審計單位拒絕簽字或者蓋章的，審計人員應當在有關證據上注明原因并由審計組長簽字確認。

第二十九條主審人應組織審計人員對有關審計內容進行復核、綜合分析，制作《事實確認書》，經審計組組長審核并簽字確認后送交被審計單位。

被審計單位應在規(guī)定時限內，以書面形式對《事實確認書》所述事實進行確認或提出異議。

被審計單位對《事實確認書》所述事實沒有異議的，應加蓋公章和主要負責人簽字確認;被審計單位有異議的，應提交說明材料及證據，審計組應予以核實。被審計單位超過時限未反饋意見的，不影響審計組根據證據對有關事實的認定。

第五章審計處理

第三十條審計組應當在核實審計事實并確認審計程序符合有關規(guī)定后，根據被審計單位的反饋意見，撰寫反洗錢內部審計報告。

第三十一條稽核監(jiān)察部應當將反洗錢內部審計報告及時向行領導或反洗錢領導小組報告，同時報送反洗錢部門;如開展的是反洗錢特殊內部審計，還應將審計報告于內部審計結束后15個工作日內報當?shù)厝嗣胥y行。

第三十二條 在進行反洗錢內部審計中，認定被審計單位存在違反反洗錢有關法律法律和規(guī)章的，應當提出處罰依據、整改意見和處罰建議，要求被審計單位對存在問題在規(guī)定期限內進行整改。

第三十三條 稽核監(jiān)察部有權對被審計單位或部門對反洗錢內部審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況進行檢查、監(jiān)督。

第三十四條 稽核監(jiān)察部應按照有關規(guī)定將審計中發(fā)現(xiàn)的涉嫌洗錢犯罪的線索報上級機構，并通報給相關主管部門，由主管部門負責處理。

第三十五條 反洗錢內部審計工作結束后，審計人員應將審計過程中的所有資料按照本行有關規(guī)定立卷歸檔，妥善保管。

第三十六條 稽核監(jiān)察部應當在每年度結束前的10個工作日內將本年度反洗錢內部審計情況報告上級審計部門。

第七章附則

第三十七條 本方案所列審計文書的格式范本，由稽核監(jiān)察部結合反洗錢審計工作的實際需要自行制定。

第三十八條 本方案由景德鎮(zhèn)農商銀行負責解釋。

第三十九條 本方案自下文之日起執(zhí)行。

內部審計個人工作計劃 篇15

xxxx年在院領導的支持下，在上級主管部門的指導幫助下，我們審計科全體同志認真學習、領會十七大會議精神，一如既往地貫徹和落實《審計法》、《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》和國家相關法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心，結合內審工作實際，緊緊圍繞我院的熱點、重點、難點問題開展審計工作，充分發(fā)揮內審的監(jiān)督和服務職能，為醫(yī)院領導及時提供決策依據。共開展各項審計10余項，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革，促進廉政建設，加強財務管理，提高經濟效益等方面，真正起到了經濟衛(wèi)士和參謀助手的作用。

一、基礎建設

xxxx年是我院迅速發(fā)展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計科認真貫徹落實衛(wèi)生局、審計局等上級部門的指示精神，結合我院實際，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展。堅持完善自我，提高認識的原則，努力完善審計制度，健全審計機構，調整人員結構。

1、規(guī)范了審計工作流程，按照xxxx年審計工作計劃，進一步加強了對院內各經濟項目的監(jiān)管。

2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設備管理及相關規(guī)章制度若干項。規(guī)范了經濟行為，使審計工作進一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。

3、在審計部門單獨成立時，進一步明確了審計工作人員的職責和權限。使內審工作的內部監(jiān)督職能進一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領導提供決策依據。

4、調整人員的知識和年齡結構，新增專業(yè)審計人員1名（應屆本科畢業(yè)生），加強了審計隊伍建設。

二、學習及培訓

強化措施，進一步提高審計人員的業(yè)務素質和政治素質，使我院每個內審人員都真正成為思想、業(yè)務過硬、技能嫻熟、務實高效的工作高手。

1、參加審計廳、市審計局、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓班，獲取了大量審計工作信息及先進工作經驗。

2、與南昌市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計人員相互交流，共同探討審計工作新思路。

3、加強自身業(yè)務素質的學習，積極進行學術研究和探討。

三、具體審計工作

1、參與后勤維修審計

隨著醫(yī)院業(yè)務不斷的擴大，后勤管理部門所涵蓋的內容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對零星維修每月審計一次，對基建維修的每個項目都進行審計，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應有的作用。

2、參與財務收支審計

做好醫(yī)院財務賬面審計工作，為保證醫(yī)院財務賬面的合法性、合理性、準確性，我科室配合審計局對醫(yī)院xxx年財務收支情況進行審計，對存在的問題進行了及時有效的整改，進一步規(guī)范了財務制度，為領導提供了決策依據，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻。

3、參與各項招投標工作審計

隨著醫(yī)院業(yè)務的迅速發(fā)展，加強內部管理，強化內部監(jiān)督機制就顯得尤為重要。醫(yī)院工程建設和物資采購是與市場緊密相聯(lián)的，要實現(xiàn)對工程建設和物資采購工作的有效控制，就必須用各項規(guī)章制度來規(guī)范和約束。我們參與制定招投標程序的相關規(guī)定并監(jiān)督實施。在招投標工作中真正堅持公開、公正、公平的原則。根據《政府采購管理辦法》要求，我科室切實加強了對單位采購活動的監(jiān)督，尤其是對藥品、醫(yī)療器械等招標采購，進一步預防了商業(yè)賄賂的發(fā)生。在這半年工作中，單位六個項目的招標工作，我科室全程監(jiān)督，嚴肅招投標紀律，較好地保證了招標過程嚴格按照程序和要求，公開、公平、公正地順利進行。為單位節(jié)約資金萬余元

4、參與物價審計

為了加大醫(yī)療收費的監(jiān)督，我科室每個月定期對出院病歷、運行病歷及藥房處方批價的情況進行檢查，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時做出了整改。

內部審計個人工作計劃 篇16

在現(xiàn)代企業(yè)中，內部審計是一項至關重要的工作。隨著企業(yè)規(guī)模的擴大和業(yè)務復雜性的增加，需要一個專業(yè)的團隊來監(jiān)督和審核企業(yè)的內部運作，確保合規(guī)性和效率性。集團內部審計工作計劃是一個詳細規(guī)劃，旨在指導審計團隊在特定時間范圍內完成一系列具體任務。本文將詳細介紹集團內部審計工作計劃的編制過程和內容安排，以期提供一個全面和有效的指導。

一、審計目標和約束條件

集團內部審計工作計劃的編制應該始終以審計的目標為基礎。審計的目標通常包括確定風險和提供改進建議，確保合規(guī)和保護企業(yè)利益。內部審計團隊還應該注意審計的約束條件，例如資源限制、時間限制和合同要求等。在明確了審計目標和約束條件之后，審計團隊可以制定合理而可行的工作計劃。

二、時間范圍和任務分解

集團內部審計工作計劃應該明確指定審計的時間范圍，該范圍應根據業(yè)務的性質和復雜性而定。通常，審計團隊會根據不同的審計領域將任務分解為多個獨立的部分。例如，財務審計、風險管理審計、合規(guī)性審計等。每個部分都應該有具體的任務和目標，以便審計團隊可以更好地控制和實施審計計劃。

三、資源分配和時間安排

在編制集團內部審計工作計劃時，審計團隊需要考慮資源的分配和時間的安排。資源的分配涉及確定審計團隊的規(guī)模、技能和經驗要求等。時間的安排則涉及到不同階段和任務的時間安排，以確保審計計劃的順利進行。審計團隊還應考慮是否需要外部專家的協(xié)助，并確定合適的時間安排。

四、數(shù)據收集和信息分析

集團內部審計工作計劃中的一個關鍵步驟是數(shù)據收集和信息分析。審計團隊需要確定收集和分析哪些數(shù)據，以便評估業(yè)務的合規(guī)性和效率。數(shù)據的收集可以通過內外部的文檔審查、訪談和觀察等方式進行。信息的分析則可以利用統(tǒng)計學和數(shù)據挖掘等方法，以獲取深入了解業(yè)務運作的信息。

五、風險評估和控制測試

集團內部審計工作計劃必須對風險進行評估并進行相應的控制測試。風險評估涉及對業(yè)務活動中存在的風險進行識別和評估，并確定相應的控制措施?？刂茰y試則需要審計團隊通過樣本測試和流程檢查等方式，確認這些控制措施是否有效且能夠達到預期的結果。

六、審計結果和報告

集團內部審計工作計劃的最終目標是提供審計結果和報告。審計結果應該根據事實和數(shù)據進行客觀和準確的描述，并包括對發(fā)現(xiàn)問題的解釋和分析。審計報告則應該清晰、詳細地說明審計的范圍、目標和發(fā)現(xiàn)，并提出具體的改進建議。審計團隊還應該與企業(yè)管理層和相關部門進行有效的溝通和反饋，以便及時解決問題和改進業(yè)務運作。

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集團內部審計工作計劃是一個詳細、具體且生動的指導文件，指導審計團隊在特定時間范圍內完成一系列具體任務。通過明確審計目標和約束條件、任務分解、資源分配和時間安排、數(shù)據收集和信息分析、風險評估和控制測試，以及審計結果和報告等步驟，審計團隊可以順利完成審計工作，并提供有價值的改進建議給企業(yè)管理層。集團內部審計工作計劃的編制和實施，對于確保企業(yè)的合規(guī)性和保護企業(yè)利益具有至關重要的意義。

內部審計個人工作計劃 篇17

20xx年在院領導的支持下，在上級主管部門的指導幫助下，我們審計科全體同志一如既往地貫徹和落實《審計法》、《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》和國家相關法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心，結合內審工作實際，緊緊圍繞我院的熱點、重點、難點問題開展審計工作，充分發(fā)揮內審的監(jiān)督和服務職能，為醫(yī)院領導及時提供決策依據。共開展各項審計10余項，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革，促進廉政建設，加強財務管理，提高經濟效益等方面，真正起到了經濟衛(wèi)士和參謀助手的作用。

一、基礎建設

20xx年是我院迅速發(fā)展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計科認真貫徹落實衛(wèi)生局、審計局等上級部門的指示精神，結合我院實際，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展。堅持完善自我，提高認識的原則，努力完善審計制度，健全審計機構，調整人員結構。

1、規(guī)范了審計工作流程，按照20xx年審計工作計劃，進一步加強了對院內各經濟項目的監(jiān)管。

2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設備管理及相關規(guī)章制度若干項。規(guī)范了經濟行為，使審計工作進一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。

3、在審計部門單獨成立時，進一步明確了審計工作人員的職責和權限。使內審工作的內部監(jiān)督職能進一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領導提供決策依據。

4、調整人員的知識和年齡結構，新增專業(yè)審計人員1名（應屆本科畢業(yè)生），加強了審計隊伍建設。

二、學習及培訓

強化措施，進一步提高審計人員的業(yè)務素質和政治素質，使我院每個內審人員都真正成為思想領先、業(yè)務過硬、技能嫻熟、務實高效的工作高手。

1、參加審計廳、市審計局、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓班，獲取了大量審計工作信息及先進工作經驗。

2、與XX市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計人員相互交流，共同探討審計工作新思路。

3、加強自身業(yè)務素質的學習，積極進行學術研究和探討。

三、具體審計工作

1、參與后勤維修審計

隨著醫(yī)院業(yè)務不斷的擴大，后勤管理部門所涵蓋的內容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對零星維修每月審計一次，對基建維修的每個項目都進行審計，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應有的作用。

2、參與財務收支審計

做好醫(yī)院財務賬面審計工作，為保證醫(yī)院財務賬面的合法性、合理性、準確性，我科室配合審計局對醫(yī)院xxx年財務收支情況進行審計，對存在的問題進行了及時有效的整改，進一步規(guī)范了財務制度，為領導提供了決策依據，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻。

3、參與各項招投標工作審計

隨著醫(yī)院業(yè)務的迅速發(fā)展，加強內部管理，強化內部監(jiān)督機制就顯得尤為重要。醫(yī)院工程建設和物資采購是與市場緊密相聯(lián)的，要實現(xiàn)對工程建設和物資采購工作的有效控制，就必須用各項規(guī)章制度來規(guī)范和約束。我們參與制定招投標程序的相關規(guī)定并監(jiān)督實施。在招投標工作中真正堅持公開、公正、公平的原則。根據《政府采購管理辦法》要求，我科室切實加強了對單位采購活動的監(jiān)督，尤其是對藥品、醫(yī)療器械等招標采購，進一步預防了商業(yè)賄賂的發(fā)生。在這半年工作中，單位六個項目的招標工作，我科室全程監(jiān)督，嚴肅招投標紀律，較好地保證了招標過程嚴格按照程序和要求，公開、公平、公正地順利進行。為單位節(jié)約資金萬余元

4、參與物價審計

為了加大醫(yī)療收費的監(jiān)督，我科室每個月定期對出院病歷、運行病歷及藥房處方批價的情況進行檢查，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時做出了整改。

5、參與專項支出審計

科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項至關重要的工作，我們集中力量加強對科研專項資金的審計監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經費審簽10項，促進了科研工作的發(fā)展。

四、工作體會

1、領導的重視與支持是搞好內審工作的`關鍵。領導的重視程度越高，內審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時，注重同上級領導的交流，不定期匯報工作情況，爭取領導的信任，取得了領導對內審工作的高度重視和大力支持。

2、健全的審計機構，合理的人員結構及知識結構是做好審計工作的基礎條件。在院領導的高度重視和幫助下，審計機構不斷得到完善，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結構便于工作的順利開展，為我院審計工作的長遠發(fā)展奠定了堅實基礎。

3、內審要樹立服務意識。內審工作的性質決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并重，寓監(jiān)督與服務之中。內部審計歸根到底是一種內部管理行為，它的目標是為了加強內部管理，為管理者服務。結合學校實際，內審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為學校經濟發(fā)展服務，把服務意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領導提供可靠的決策依據。

企劃部工作永遠已離不開經營，企劃以必須建立在醫(yī)院長期戰(zhàn)略基礎上的，三者之間不能脫節(jié)，目前根據醫(yī)院的現(xiàn)狀和宣傳渠道，20xx年企劃部的工作重點主要放在整合和尋找新的宣傳渠道上面，如何把現(xiàn)有的宣傳渠道做精做細、如何翻新是我們企劃部年初的主要任務。就清蒙的實際情況市場來說，在抓好自身內部改革的同時，搞好醫(yī)院的公關營銷，以逐個深入的方式建立與企業(yè)的互信、互惠的良好關系，以一套切實可行的方式和企業(yè)建立合作關系，企劃在配合實際情況進行全方位包裝策劃，我想只有這樣才能建立起醫(yī)院的一個長期的戰(zhàn)略方向。

內部審計個人工作計劃 篇18

內部審計工作是商業(yè)銀行治理結構中的重要組成內容，與商業(yè)銀行發(fā)展有著非常緊密聯(lián)系。內部審計屬于一種較為獨立、客觀的咨詢活動，其目的主要在于增加組織的價值，使得組織可以更為良好的運行。內部審計工作開展可以利用科學、合理的手段加強組織風險管理，降低組織運行過程中承擔的風險，為企業(yè)的經濟效益進行保護。商業(yè)銀行對內審計工作必須要提升重視程度，找尋內部審計中存在的不足之處，應用有效措施進行改善，從而將增值型內部審計具有的重要作用充分體現(xiàn)出來，為銀行實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展奠定良好基礎。

一、商業(yè)銀行增值型內部審計的特征

增值型內部審計與傳統(tǒng)內部審計進行綜合性比較，增值型內部審計在商業(yè)銀行中的應用主要有以下幾方面特征：第一方面就是增值型內部審計與傳統(tǒng)內部審計的目標不同，增值型內部審計目的在于增強商業(yè)銀行的價值。內部審計部門不僅需要注重事后監(jiān)督工作開展，還需要更多的考慮商業(yè)銀行的長期和短期發(fā)展目標。掌握高級管理層的管理目標，服務于商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略規(guī)劃；第二方面是增值型內部審計的核心在于對商業(yè)銀行運行中的風險進行識別，通過有效措施加強對風險的的控制，為商業(yè)銀行贏得更多的經濟效益和社會效益，加強客戶對商業(yè)銀行業(yè)務開展的信賴程度。第三方面是增值型內部審計服務職能有所提升，以往傳統(tǒng)的內部審計更加注重的是監(jiān)督控制職能，從以往的“事后發(fā)現(xiàn)”轉變?yōu)椤笆虑邦A警”，應用多種手段進行審計工作開展，促進審計工作質量和工作效率提升，深化審計意見，使審計工作可以更好的為商業(yè)銀行發(fā)展服務。

二、商業(yè)銀行內部審計實現(xiàn)價值增值的途徑

1、更新內部審計理念實現(xiàn)價值增值。以往商業(yè)銀行內部審計工作開展是以財務規(guī)范為導向的，在增值型內部審計工作則是以風險控制為導向的。內部審計部門必須要對商業(yè)銀行現(xiàn)階段發(fā)展情況進行全面了解，以促進商業(yè)銀行發(fā)展為核心，具有良好的大局觀。不斷的加強風險控制，將商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略目標作為主要的價值取向，抓住難點、焦點問題，明確審計內容，設計合理審計方案，使得商業(yè)銀行審計工作開展的重要意義充分體現(xiàn)出來。

2、轉變內部審計監(jiān)督模式實現(xiàn)價值增值。通過審計工作及時找尋商業(yè)銀行運行中存在的不良問題，提出全面化、科學化的審計評價，并且對審計工作提出的修整內容進行跟蹤監(jiān)控，加強責任制度落實，這也是商業(yè)銀行審計工作需要高度重視的內容。內部審計工作開展需要全面轉型，不僅需要體現(xiàn)在審計目標方面，不能只是在發(fā)現(xiàn)問題后進行控制，更多需要注重對商業(yè)銀行運行風險的預防。審計工作承擔的角色也需要進行轉變，要注重自身服務意識提升，起到為商業(yè)銀行發(fā)展出謀劃策的作用。審計內容方面要從財務收支審計轉變成為商業(yè)銀行的綜合效益審計。以往審計手段過于落后，需要派遣眾多工作人員到現(xiàn)場進行審計。而現(xiàn)階段需要充分利用信息技術和網絡技術的優(yōu)勢，應用計算機實現(xiàn)非現(xiàn)場審計方式。

3、完善商業(yè)銀行內部控制實現(xiàn)價值增值。商業(yè)銀行與其它類型銀行經營目標方面存在巨大的差異性，在商業(yè)銀行運行發(fā)展過程中，需要不斷對各項規(guī)章制度進行健全和完善，加強商業(yè)銀行運行風險識別和控制，對于商業(yè)銀行運行風險不僅需要注重事前控制，還需要注重事中控制和事后監(jiān)督，將風險控制落實到商業(yè)銀行運行始終。內部審計是商業(yè)銀行內部控制體系中的重要組成內容，對于增強銀行內部監(jiān)督有著積極影響。商業(yè)銀行需要對現(xiàn)有內部控制制度進行綜合分析，找尋內部控制制度中存在的不足之處，應用有效措施進行改善，使得商業(yè)銀行內部控制體系科學化、全面化、現(xiàn)代化，提升商業(yè)銀行的資產安全，抑制不良腐敗風氣的滋生，為商業(yè)銀行創(chuàng)造出更多的經濟效益。

三、商業(yè)銀行內部審計存在的問題

現(xiàn)階段，商業(yè)銀行內部審計存在缺陷，一定程度上影響了審計增值目標的實現(xiàn)。

1、職能定位與現(xiàn)實需求存在一定差距。商業(yè)銀行是經營風險的企業(yè)，各種風險尤其是商業(yè)銀行的內部風險越來越引起重視，商業(yè)銀行的內部審計部門是保證銀行在追求自身經濟利益過程中實現(xiàn)安全運行的現(xiàn)實需要，但實際情況是銀行的內部審計工作長期以來得不到充分的重視，得不到員工的理解，被審計者往往對審計工作存在排斥的心理。此外審計工作的著眼點還停留在對具體業(yè)務操作的監(jiān)督上，這與銀行對內部審計的需求存在不小的差距。

2、內部審計力量薄弱。對商業(yè)銀行內部審計工作人員的綜合素質進行深入調查發(fā)現(xiàn)，很多商業(yè)銀行內部審計工作人員綜合素質較差，不能滿足現(xiàn)階段開展審計工作的.實際需求。審計工作人員不僅需要具備扎實的金融專業(yè)基礎，同時還需要具備豐富的商業(yè)銀行內部審計工作經驗。但是現(xiàn)階段我國對于此類審計工作人員數(shù)量較少，對商業(yè)銀行內部審計工作質量和工作效率提升也造成了一定限制。一些工作人員在商業(yè)銀行審計工作崗位上已經工作了較長時間，他們有著較為豐富的內部審計工作經驗，但是自身金融專業(yè)知識缺失嚴重，對于銀行業(yè)務不斷更新、擴展，業(yè)務類型也逐漸增多，審計人員工作開展時常感到力不從心。還需要注重的是很多內部審計工作人員都是從基層崗位上選拔出來的，他們對商業(yè)銀行業(yè)務工作開展較為熟悉，但是對審計工作相關的法律法規(guī)還不夠了解，不能掌握先進的計算機技術，對國際貿易知識掌握程度也不高，不能將審計工作具有的重要作用充分體現(xiàn)出來，對商業(yè)銀行的進一步發(fā)展也會造成一定影響。商業(yè)銀行審計工作人員需要具備良好的溝通能力，因為不僅需要與其他相關部門進行溝通和交流，同時還需要向上級部門匯報審計工作。審計工作人員需要樹立正確的人生觀和價值觀，對審計工作認真負責，不能因為情感或者其他因素影響降低審計工作的真實性。

3、審計手段和方法滯后。必要的信息技術支持是有效開展審計工作的保證，然而目前我國商業(yè)銀行的內部審計無論在審計的事前準備、風險評估、實施審計過程中，還是審計報告的制作時，都多采用人工搜集、整理信息的方式，導致審計質量很難得到保障。其次多數(shù)銀行的內部審計還仍然停留在現(xiàn)場檢查、主觀判斷的工作方式上，科學的風險分析方法運用較少，這與其業(yè)務發(fā)展極不適應，造成了內部審計風險的增加，并使得內部審計存在隨意性大、科學性差、審計期長、審計成本高、審計效率低下等弊病。

四、商業(yè)銀行構建增值型內部審計體系的對策

1、樹立服務第一的審計理念。內部審計人員首先要提高自身的服務意識，不能居高臨下，以審查者的身份自居。內部審計是為銀行自身服務的，不僅要善于發(fā)現(xiàn)問題更要善于解決問題，內部審計可以將對問題的解決方案作為對被審計者提供的服務，使之理解內部審計的工作目的不在于“揭短”而在于“補短”，通過提出有價值的改進意見而建立起相互信任的關系，使之更易于接受和改進。內部審計不是“警察”，是內控體系的“免疫系統(tǒng)”，審計發(fā)揮的是預防、揭示和抵御風險的功能。內部審計人員只有時刻牢記自己服務者的身份才能達到自身的工作目標，使各級管理層主動接受審計，積極采納審計意見，實現(xiàn)理解互信、溝通協(xié)作的良好局面。

2、優(yōu)化內部審計人員知識結構。針對審計人員不足，專業(yè)技能不高的現(xiàn)狀，商業(yè)銀行應著力組建擁有綜合能力的復合型內部審計隊伍，并有計劃的開展后續(xù)教育，促使內部審計人員自發(fā)地提高職業(yè)素質。一方面應在吸引審計專業(yè)人才的基礎上，引進有豐富基層工作經驗的員工投身于審計工作；另一方面，開展針對性培訓：一是對審計專業(yè)人員加強銀行業(yè)務培訓。二是對基層工作人員加大審計基礎知識培訓，鼓勵考取證書。三是開展新產品、新業(yè)務培訓，參加經營機構業(yè)務培訓會議，及時掌握銀行經營動態(tài)。

3、保障內部審計的獨立性。中國銀監(jiān)會在20xx年4月印發(fā)的《商業(yè)銀行內部審計指引》中提到“商業(yè)銀行應建立獨立垂直的內部審計體系。董事會對內部審計的獨立性和有效性承擔最終責任。”基于此，商業(yè)銀行應建立隸屬于董事會、獨立的內部審計部門，同時根據自身的具體情況建立相應的審計準則，規(guī)定內部審計人員的職責及權限，為內部審計發(fā)揮增值工作提供合理保障。

4、加強對審計質量的控制。內部審計質量的優(yōu)劣與商業(yè)銀行的穩(wěn)健經營緊密相關。商業(yè)銀行應從以下兩個方面加強內部審計質量的控制。一是完善內部審計質量控制組織和人員保障，團隊領導應在審計隊伍中有較高威望，執(zhí)行人員必須有較強的理論知識和豐富的工作經驗以保障質量控制的有效性；二是健全內部審計的制度保障。建立和完善審計制度體系，對影響和制約審計質量的各環(huán)節(jié)建立控制標準，從而滿足精細化管理的要求，使審計機構和人員有章可循，有規(guī)可依。

五、結束語

隨著我國銀行業(yè)競爭的日益激烈，商業(yè)銀行越來越重視提升自身的核心競爭力，而組織價值的增加為核心競爭力提供了更大的提升空間。這一過程中，內部審計人員必須要通過自身的努力實現(xiàn)為組織增加價值的目的，才有可能提升自身在組織中的地位。本文從特征、途徑、問題、對策四個方面闡述了商業(yè)銀行內部審計由傳統(tǒng)型向增值型轉變的緊迫性及建立增值型審計體系的方法。但是本文所做的研究還遠遠不夠，筆者將在以后加強學習，進行更深層次的研究。

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