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審計(jì)工作總結(jié)十三篇

發(fā)布時(shí)間:2023-09-05

審計(jì)工作總結(jié)。

在工作中寫文檔是我們必須要完成的任務(wù)之一,會(huì)在看了大量范文后才動(dòng)筆?,F(xiàn)在你清楚如何寫作范文了嗎?欄目小編花費(fèi)大量時(shí)間和精力把眾多資料整理成這篇“審計(jì)工作總結(jié)”,希望這篇文章能夠?yàn)槟峁?shí)用的方法和建議!

審計(jì)工作總結(jié)(篇1)

確保企業(yè)的資金安全。同時(shí)我們的工作也有極少數(shù)人的不理解,對(duì)于檢查存在的問(wèn)題,沒(méi)有引起足夠的重視,也沒(méi)能按要求及時(shí)整改。在檢查中,有些問(wèn)題屢犯不改,屢犯屢查,不斷提出,這不但增加了我們的工作負(fù)擔(dān),也讓我們甚為憂心。譬如,郵政部分網(wǎng)點(diǎn)防尾隨門不關(guān)閉作業(yè),每次我們提出這個(gè)問(wèn)題,他們總有一大堆理由,什么工作需要總是進(jìn)進(jìn)出出不方便,說(shuō)到頭還不是因?yàn)閱T工自身的隨意和懶惰形成習(xí)慣,把習(xí)慣凌駕于制度之上。前不久甘肅發(fā)生的郵政網(wǎng)點(diǎn)殺人搶劫案,最根本的一點(diǎn)還是因?yàn)闋I(yíng)業(yè)員自身不執(zhí)行制度,放尾隨門不關(guān)閉出納工作總結(jié)才讓歹毒有機(jī)可乘,希望經(jīng)過(guò)這次事件能讓我們網(wǎng)點(diǎn)的員工能從沉痛中有所體會(huì)。還有很多類似習(xí)慣凌駕于制度上的問(wèn)題,比如,交接班不嚴(yán)格履行交接手續(xù)、臨時(shí)離柜不執(zhí)行兩鎖一簽制度、單人臨柜現(xiàn)象、日終不執(zhí)行互盤制度、保險(xiǎn)憑證不嚴(yán)格視同現(xiàn)金保管等等,都潛在巨大的隱患,而這些問(wèn)題的根源僅僅只在于柜員們自身的習(xí)慣和責(zé)任心。我建議應(yīng)加大這些方面的考核力度,用小痛來(lái)消除劇痛的根源。

對(duì)于目前的審計(jì)工作,我覺(jué)得我們?nèi)匀煌A粼诨榈碾A段,還未真正做到內(nèi)審的需要,隨著我們銀行的不斷發(fā)展,我想由稽查向內(nèi)審的轉(zhuǎn)變這是歷史發(fā)展得必然,同時(shí)我們面臨的挑戰(zhàn)也會(huì)愈來(lái)愈巨大,對(duì)我們自身素質(zhì)的要求也會(huì)越來(lái)越高。在這半年我參加了多次關(guān)于審計(jì)工作的培訓(xùn),同時(shí)審計(jì)條線上的審計(jì)系統(tǒng)也在不斷的出臺(tái)。電子稽查系統(tǒng)、信貸審計(jì)系統(tǒng)、員工違規(guī)積分系統(tǒng)的陸續(xù)上線,現(xiàn)在又即將推出一個(gè)全新的審計(jì)系統(tǒng),工作方式在不斷的改變,所學(xué)習(xí)的知識(shí)不只停留在制度上,對(duì)于新系統(tǒng)的運(yùn)用,新工作方法的實(shí)應(yīng)等等,對(duì)于我們來(lái)說(shuō)都是一次全新的挑戰(zhàn),不斷的學(xué)習(xí),才能適應(yīng)不斷升級(jí)的工作方法,否則唯有被淘汰。不驕傲不自滿,努力學(xué)習(xí)和創(chuàng)新,不斷嘗試和總結(jié)才能保持著審計(jì)工作的新鮮與活力。

審計(jì)為我打開(kāi)了一扇挑戰(zhàn)的窗戶,是閉門造車還是勇敢的走出去,這已經(jīng)沒(méi)有必要再做回答。這半年是工作的總結(jié)也是面臨新的挑戰(zhàn)的開(kāi)始。我明白自己還有許多的不足,理論知識(shí)的不全面,人際交往技巧的缺乏,都是我目前急需要解決的難題,為此我專門為自己制定了一個(gè)學(xué)習(xí)計(jì)劃,每天花2個(gè)小時(shí)來(lái)補(bǔ)充自己在這些方面的不足。我也明白自己不是缺少敢闖敢學(xué)的沖勁,缺乏的是耐心和持之以恒的決心。自己的敵人永遠(yuǎn)都是自己,我堅(jiān)信自己一定能夠戰(zhàn)勝自己。半年的工作已經(jīng)結(jié)束,新的工作才剛剛開(kāi)始,每一天都是一個(gè)全新的挑戰(zhàn),我有信心在未來(lái)的審計(jì)工作中做得更好。

審計(jì)工作總結(jié)(篇2)

xx年的最后一個(gè)月,許多單位都在各種總結(jié),各種年會(huì),各種等過(guò)年七天樂(lè)。這個(gè)時(shí)候的審計(jì)人,還在趕火車、飛機(jī)、汽車等各種交通工具游走于不同的審計(jì)現(xiàn)場(chǎng),各種磨嘴皮子,各種斗智斗勇,各種讓別人過(guò)不好年。

xx年的最后一個(gè)月,我?guī)е魂?duì)娘子軍,跑了五個(gè)審計(jì)現(xiàn)場(chǎng),做了數(shù)不清的取證材料,終于趕在元旦前把報(bào)告都出齊了。平均一個(gè)審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)的時(shí)間不超過(guò)4天。早八點(diǎn)到晚六點(diǎn),中午幾乎不休息,回了家里帶完娃還要坐下來(lái)再尋思尋思明天怎么開(kāi)展工作。喝咖啡,還是美式不加糖,就跟喝白開(kāi)水一樣。別跟我說(shuō)有數(shù)量沒(méi)質(zhì)量,作業(yè)都要領(lǐng)導(dǎo)批的,至少也要達(dá)到及格水平。一份有質(zhì)量的審計(jì)報(bào)告,不在于發(fā)現(xiàn)問(wèn)題數(shù)量的多寡,而在于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題能否觸及到被審計(jì)單位的核心所在,所謂傷其十指不如斷其一指就是這個(gè)道理。

在許多人眼里,審計(jì)就是整幾個(gè)數(shù)字,羅列一些問(wèn)題就能大吉大利,晚上吃雞。我說(shuō),整數(shù)字沒(méi)錯(cuò),那是建立在梳理,分析的前提下,對(duì)于整數(shù)字,我們有個(gè)高端大氣上檔次的表達(dá)大數(shù)據(jù)處理;羅列問(wèn)題也沒(méi)錯(cuò),那是要從財(cái)務(wù)到業(yè)務(wù),從資金到內(nèi)控,從黨紀(jì)到法規(guī),從流程到戰(zhàn)略,從主觀到客觀,全方位,立體式,無(wú)死角審視、提煉,總結(jié)的,對(duì)于羅列問(wèn)題,我們有個(gè)低調(diào)奢華有內(nèi)涵的武器審計(jì)移送。

回首我的xx年,異地社保審計(jì),國(guó)有企業(yè)審計(jì),高校審計(jì),財(cái)政審計(jì),鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計(jì)滿堂紅,實(shí)現(xiàn)了我多年來(lái)大滿貫的愿望。寫取證材料、審計(jì)底稿、審計(jì)報(bào)告的文字不下一部長(zhǎng)篇小說(shuō)。自己人組隊(duì),帶內(nèi)審人員組隊(duì),帶中介機(jī)構(gòu)組隊(duì),各種花式搭配說(shuō)審就審。因?yàn)槌霾?,趕不上陪娃過(guò)生日;因?yàn)橼s項(xiàng)目進(jìn)度,晚上整理思路到一兩點(diǎn);因?yàn)橥薨l(fā)燒,晚上陪完掛水,第二天一早出現(xiàn)場(chǎng),這都不算事兒;說(shuō)是朝九晚五加雙休,紀(jì)委辦案、省委巡查、環(huán)保督查、異地交叉審計(jì)分分鐘讓你白加黑、六加一、夜總會(huì)。

說(shuō)這些不是叫苦也不是叫累,只為做個(gè)審計(jì)工作的宣傳者,讓大家了解這一年來(lái)審計(jì)都在干什么;只為不忘審計(jì)這個(gè)神圣職業(yè)的初心--永遠(yuǎn)把審計(jì)當(dāng)做初戀。各行各業(yè)都有自己的苦,審計(jì)也有審計(jì)的苦,但全國(guó)上下這么多干審計(jì)的人很少在叫苦,因?yàn)閷徲?jì)人都是實(shí)誠(chéng)人,還很會(huì)放飛自我。

xx年不知不覺(jué)就來(lái)了,提醒我的不是紅包,是審計(jì)通知書(shū)又變成了1號(hào)。明天弟兄姐妹們又將趕赴各自的現(xiàn)場(chǎng),舌戰(zhàn)群儒,筆斗諸雄,來(lái)來(lái)來(lái),跟我干了這碗加了雞血的雞湯,不對(duì),是加了雞湯的雞血,不對(duì),雞血雞湯,算了,管他是雞血還是雞湯,我們新的一年再出發(fā)!

審計(jì)工作總結(jié)(篇3)

我校在xx年中,充分發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的作用,對(duì)于有效地防范風(fēng)險(xiǎn)、確保資金安全、規(guī)范內(nèi)部管理,促進(jìn)學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)范、協(xié)調(diào)發(fā)展起到了積極作用。我校內(nèi)部審計(jì)小組根據(jù)教育局審計(jì)室xx年度年初工作計(jì)劃和學(xué)校內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃,在本年度完成了以下工作:

主要工作內(nèi)容:

一、進(jìn)一步建立健全了內(nèi)部審計(jì)工作的內(nèi)容和工作制度;強(qiáng)化了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),解決了審計(jì)工作中遇到的新問(wèn)題,使審計(jì)工作由查錯(cuò)防弊型向風(fēng)險(xiǎn)防范型和管理促進(jìn)型轉(zhuǎn)變。

二、認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù),及時(shí)了解對(duì)農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障的各項(xiàng)政策。在具體工作中對(duì)學(xué)校是否按政策規(guī)范收費(fèi)、對(duì)作業(yè)本費(fèi)的使用及結(jié)算情況、日常公用經(jīng)費(fèi)的籌措和使用情況等作為一項(xiàng)重要內(nèi)容進(jìn)行了審計(jì),保證內(nèi)部審計(jì)在落實(shí)本校教育經(jīng)費(fèi)保障體制中的作用。

三、對(duì)學(xué)校的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)費(fèi)管理工作和食堂伙食費(fèi)收支情況做到了一期一審,并及時(shí)上報(bào)審計(jì)工作報(bào)告,有效地提高了教育經(jīng)費(fèi)使用效益。根據(jù)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)特點(diǎn),今年我校內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容有:YJS21.COM

1、對(duì)學(xué)校的各項(xiàng)收入進(jìn)行了審核,內(nèi)審小組認(rèn)為學(xué)校的所有收入都及時(shí)入賬,并納入了學(xué)校的財(cái)務(wù)核算,無(wú)隱瞞、截留挪用、轉(zhuǎn)移學(xué)校收入的情況。

2、對(duì)學(xué)校的各項(xiàng)支出情況,包括教師工資、績(jī)效工資、經(jīng)補(bǔ)貼、伙食費(fèi)等支出情況進(jìn)行審核,重點(diǎn)審計(jì)了支出的真實(shí)性和合法性,有沒(méi)有損失浪費(fèi)等行為,內(nèi)審認(rèn)為均符合有關(guān)規(guī)定要求。各項(xiàng)支出均屬合理。

3、對(duì)于學(xué)校的資產(chǎn)構(gòu)成情況,經(jīng)審計(jì)認(rèn)為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù);固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致;各類往來(lái)款項(xiàng)作了相應(yīng)清理。

4、對(duì)學(xué)校的負(fù)債也作了相應(yīng)審計(jì),學(xué)校從xx年后沒(méi)有產(chǎn)生新債,更沒(méi)有舉債消費(fèi)。

5、對(duì)學(xué)校收費(fèi)情況進(jìn)行了重點(diǎn)審計(jì),未發(fā)現(xiàn)亂收費(fèi)現(xiàn)象,學(xué)校收費(fèi)合理,只按規(guī)定收取了相應(yīng)的生活費(fèi),且按月收取,用規(guī)定收據(jù)一月一開(kāi),并做到了收前公示。并對(duì)學(xué)生生活費(fèi)給予了補(bǔ)助。

四、認(rèn)真貫徹上級(jí)內(nèi)審部門的文件精神,及時(shí)完成了教育局安排的各項(xiàng)工作。

審計(jì)工作中的措施

1、嚴(yán)格執(zhí)行了年度審計(jì)工作計(jì)劃,提高了對(duì)計(jì)劃嚴(yán)肅性的認(rèn)識(shí)。在具體審計(jì)工作中堅(jiān)持原則,實(shí)事求是,客觀公正地看待和處理問(wèn)題。

2、全面審計(jì),突出重點(diǎn)。對(duì)學(xué)校的財(cái)務(wù)審計(jì)既以真實(shí)性為基礎(chǔ)把基本情況摸清楚,“先審后離”等經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方針,通過(guò)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),不僅達(dá)到了客觀評(píng)價(jià)縣區(qū)分局一把手的工作業(yè)績(jī),確保國(guó)有資產(chǎn)和資金不流失,也為局黨組考核和任用干部提供了參考依據(jù)。

重視專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查,加強(qiáng)大宗資產(chǎn)采購(gòu)比價(jià)審計(jì)、加強(qiáng)內(nèi)控制度評(píng)審,取得了較好成績(jī)。按照年初制定的工作目標(biāo),在xx年度帶領(lǐng)內(nèi)審工作組,利用兩個(gè)多月的時(shí)間對(duì)本系統(tǒng)縣區(qū)分局、局機(jī)關(guān)、培訓(xùn)中心、農(nóng)場(chǎng)等12個(gè)單位進(jìn)行了內(nèi)部審計(jì)工作。在內(nèi)部審計(jì)工作中,重點(diǎn)注意了嚴(yán)把審計(jì)程序關(guān)。在對(duì)縣區(qū)局進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)時(shí),注意審計(jì)項(xiàng)目的立項(xiàng),審前調(diào)查,制定實(shí)施方案,印發(fā)審計(jì)通知書(shū),實(shí)施審計(jì)過(guò)程及審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)等各環(huán)節(jié)的記錄規(guī)范。嚴(yán)把審計(jì)實(shí)施關(guān)。實(shí)施審計(jì)工作嚴(yán)格按照審計(jì)方案確定的范圍、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)目標(biāo)進(jìn)行,審計(jì)工作符合審計(jì)法律、法規(guī)和相關(guān)的審計(jì)準(zhǔn)則。嚴(yán)把審計(jì)報(bào)告關(guān)。對(duì)檢查結(jié)束后形成的審查審計(jì)報(bào)告規(guī)范撰寫,注意與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的`事實(shí),包括被審計(jì)單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支真實(shí)、合法、效益的全面事實(shí)和違反規(guī)定和財(cái)政財(cái)務(wù)收支的事實(shí)清楚,審計(jì)報(bào)告中的收支數(shù)額與違紀(jì)資金與審計(jì)工作底稿中的有關(guān)數(shù)字相符。

嚴(yán)把審計(jì)處理關(guān)。注意重點(diǎn)審查審計(jì)揭露問(wèn)題清楚,數(shù)字確鑿,定性準(zhǔn)確,適用法律、法規(guī)、規(guī)章正確、具體、有效,處理處罰意見(jiàn)適當(dāng)。嚴(yán)把審計(jì)評(píng)價(jià)及建議關(guān)。審計(jì)評(píng)價(jià)是內(nèi)部審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)被審計(jì)單位及被審計(jì)人員的審計(jì)意見(jiàn),審計(jì)評(píng)價(jià)是否符合被審計(jì)單位及被審計(jì)人員的實(shí)際,關(guān)系到被審計(jì)單位及被審計(jì)人員的利益和榮譽(yù),特別是對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé) 任審計(jì)評(píng)價(jià)要更加謹(jǐn)慎。我們?cè)诠ぷ髦刑貏e注意提出切實(shí)可行的審計(jì)建議,避免大而化之,方便被審計(jì)單位采納整改。通過(guò)上述一系列做法,我局的內(nèi)部審計(jì)工作得到了有效的開(kāi)展,取得了良好的監(jiān)督效果,杜塞漏洞,防患未然,對(duì)大慶地稅系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理工作起到了有效的監(jiān)督管理,內(nèi)部審計(jì)工作得到了省局和我局黨組的高度評(píng)價(jià)。在今后的內(nèi)審工作中要依照“依法審計(jì)、圍繞中心、突出重點(diǎn)、不斷創(chuàng)新”的工作方針,不斷改進(jìn)工作方法,提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量,爭(zhēng)取更好成績(jī)。

審計(jì)工作總結(jié)(篇4)

根據(jù)《XX區(qū)審計(jì)局深入開(kāi)展黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)實(shí)施方案》及第二督導(dǎo)組相關(guān)要求,我局八月份認(rèn)真開(kāi)展以下工作:

一是認(rèn)真修改黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)對(duì)照檢查材料。

我局領(lǐng)子班子成員堅(jiān)持“高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求”,認(rèn)真結(jié)合督導(dǎo)組最新要求,修改完善對(duì)照檢查材料,力求寫真、寫準(zhǔn)、寫透、寫實(shí)。

二是組織開(kāi)展領(lǐng)導(dǎo)班子成員談心活動(dòng)。

為進(jìn)一步統(tǒng)一思想,明確目標(biāo),查找不足,增進(jìn)團(tuán)結(jié),為召開(kāi)班子民主生活會(huì)作好準(zhǔn)備,我局近日組織開(kāi)展領(lǐng)導(dǎo)班子成員談心活動(dòng),通過(guò)領(lǐng)導(dǎo)班子深入的交心談心,達(dá)到了班子成員間思想統(tǒng)一、目標(biāo)明確的目的,營(yíng)造了利于解決實(shí)際問(wèn)題的良好氛圍,為今后審計(jì)工作順利開(kāi)展奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

三是開(kāi)展青年干部座談會(huì)。

為了進(jìn)一步深入開(kāi)展黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng),引導(dǎo)廣大青年審計(jì)干部自覺(jué)踐行社會(huì)主義核心價(jià)值觀,8月18日下午,XX區(qū)審計(jì)局組織部分青年審計(jì)干部召開(kāi)了青年審計(jì)干部座談會(huì)。局領(lǐng)導(dǎo)班子成員全部參加座談會(huì),與青年審計(jì)干部面對(duì)面談心。

會(huì)上,青年干部結(jié)合參加群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)和學(xué)習(xí)貫徹深圳市審計(jì)局《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)干部隊(duì)伍建設(shè)的若干意見(jiàn)》文件精神,就“如何反‘四風(fēng)’、加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)”踴躍發(fā)言,每位青年干部都結(jié)合自己的親身經(jīng)歷和工作實(shí)際,談感受,說(shuō)心聲,并積極為進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)工作建言獻(xiàn)策。

局領(lǐng)導(dǎo)班子成員與青年干部分享了人生經(jīng)驗(yàn),陳維金局長(zhǎng)在談話中對(duì)區(qū)審計(jì)局青年干部提出了三點(diǎn)希望:

一是樹(shù)立堅(jiān)定的理想信念,要將理想體現(xiàn)在實(shí)際生活與工作中,樹(shù)立正確的人生觀、價(jià)值觀和世界觀,堅(jiān)定正確的政治方向;

二是加強(qiáng)學(xué)習(xí)和思考,要積極投身到工作實(shí)踐中,在工作中善于學(xué)習(xí),在學(xué)習(xí)中勤于思考,努力把學(xué)習(xí)知識(shí)與掌握技能結(jié)合起來(lái),了解和掌握到更加科學(xué)的解決問(wèn)題的方式方法,更好履行自己的工作職責(zé);

三是樹(shù)立良好的工作作風(fēng),要發(fā)揚(yáng)敢為人先的精神,發(fā)揮創(chuàng)造力,銳意進(jìn)取,扎實(shí)工作,樹(shù)立青年審計(jì)干部的良好形象。

四是制定印發(fā)了《羅湖區(qū)審計(jì)局審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量考核辦法》、《羅湖區(qū)審計(jì)局政府投資項(xiàng)目審計(jì)審理細(xì)則》。

針對(duì)“四風(fēng)”方面存在的問(wèn)題,我局領(lǐng)導(dǎo)班子認(rèn)真落實(shí)整改,先后出臺(tái)了相關(guān)制度嚴(yán)格對(duì)照精品項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范操作,強(qiáng)化各類審計(jì)事項(xiàng)的可操作性及對(duì)審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)的指導(dǎo)作用,以制訂高質(zhì)量審計(jì)實(shí)施方案為抓手,促進(jìn)審計(jì)工作質(zhì)量全面提高。

審計(jì)工作總結(jié)(篇5)

隨著時(shí)間的推移,我在轉(zhuǎn)眼間從事審計(jì)工作近三年。認(rèn)真回顧和總結(jié)這三個(gè)豐富而緊張的歲月,我感觸頗深,收獲頗豐。

一、填寫“兩大變化

“兩大變化”一是從社會(huì)在職人員轉(zhuǎn)變?yōu)閷徲?jì)機(jī)關(guān)公務(wù)員的主角。政府機(jī)關(guān)的工作講原則,講紀(jì)律,注重嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,講求成本效益,注重速度效益。經(jīng)過(guò)對(duì)公務(wù)員的初步培訓(xùn),很多教師從不同的方面談了要點(diǎn),經(jīng)過(guò)一年的試用期,他們基本上能夠完全適應(yīng)審計(jì)機(jī)關(guān)的工作環(huán)境,完成主角的轉(zhuǎn)型。二是從非金融專業(yè)工作向?qū)徲?jì)專業(yè)工作的轉(zhuǎn)變。首先,要按照國(guó)家審計(jì)署的要求,開(kāi)展知識(shí)結(jié)構(gòu)調(diào)整培訓(xùn),系統(tǒng)學(xué)習(xí)審計(jì)、會(huì)計(jì)學(xué)、管理會(huì)計(jì)等課程。不斷積累,努力完善知識(shí)結(jié)構(gòu),發(fā)揮自身專業(yè)優(yōu)勢(shì),彌補(bǔ)審計(jì)專業(yè)知識(shí)的不足。其次,跟隨實(shí)習(xí)導(dǎo)師,參與更多的審計(jì)項(xiàng)目,在實(shí)際工作中學(xué)習(xí)和提高。此外,它也是最重要的,需要自覺(jué)、獨(dú)立、多渠道、多樣化的學(xué)習(xí)。

二、加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)

對(duì)于從事審計(jì)工作的非審計(jì)專業(yè)人員來(lái)說(shuō),加強(qiáng)學(xué)習(xí)尤為迫切和重要。

首先,學(xué)習(xí)審計(jì)背景知識(shí)。首先,我們需要準(zhǔn)確把握審計(jì)作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)穩(wěn)定運(yùn)行的免疫系統(tǒng)概念的內(nèi)涵和本質(zhì),在準(zhǔn)確理解審計(jì)工作的基礎(chǔ)上學(xué)習(xí)。在工作中,我們還應(yīng)關(guān)注自身專業(yè)知識(shí)和審計(jì)專業(yè)知識(shí)的學(xué)習(xí)和研究動(dòng)態(tài),了解被審計(jì)單位的歷史沿革和業(yè)務(wù)流程,增加我們知識(shí)的廣度和深度,使我們的知識(shí)結(jié)構(gòu)更合理、更適合我們工作的需要。

第二,審計(jì)實(shí)踐學(xué)習(xí)。個(gè)人經(jīng)歷、了解實(shí)際情況、個(gè)人經(jīng)歷從審前調(diào)查、切入點(diǎn)到現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、材料審查,再到構(gòu)成審計(jì)證據(jù)收集、審計(jì)工作初稿,最終構(gòu)成審計(jì)報(bào)告的整個(gè)過(guò)程也是一個(gè)學(xué)習(xí)的過(guò)程。不斷提高在實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)、分析和解決問(wèn)題的能力。同時(shí),強(qiáng)化思維和創(chuàng)新意識(shí),提高觀察問(wèn)題和綜合分析問(wèn)題的能力,從而提高工作效率、工作方法和工作效果。

第三,向周圍的人學(xué)習(xí)。我和部隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)同志一起工作,發(fā)現(xiàn)他們的許多優(yōu)點(diǎn)值得學(xué)習(xí)。例如,不相信書(shū)面數(shù)字、注重實(shí)地調(diào)查的嚴(yán)謹(jǐn)獨(dú)立的工作態(tài)度,被審計(jì)單位公正嚴(yán)格的工作方法,對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)的掌握,無(wú)私的工作精神,接收人員和資料的細(xì)致耐心,都是值得學(xué)習(xí)的。

三、堅(jiān)持夢(mèng)想和信念

在過(guò)去的三年里,我從未停止思考這兩個(gè)問(wèn)題:我們的夢(mèng)想是什么,我們心中的信念和責(zé)任是什么,始終堅(jiān)持思想的獨(dú)立性和堅(jiān)定的夢(mèng)想和信念,這應(yīng)該成為我們年輕人看待問(wèn)題、說(shuō)話和做事的永恒基準(zhǔn)。我認(rèn)為我們應(yīng)該立足于自己的職責(zé),不斷完善自己,不僅僅是書(shū)本,不迷信,不盲從,增強(qiáng)我們的責(zé)任感、使命感和緊迫感,堅(jiān)定我們的夢(mèng)想和信念,堅(jiān)持獨(dú)立,使之成為我們力量的源泉。牢記審計(jì)權(quán)是人民賦予的,堅(jiān)持辦事原則,以公心辦事,堅(jiān)持自律,嚴(yán)于律己,嚴(yán)守秘密,謹(jǐn)小慎微,真正做到不辜負(fù)黨和人民。

審計(jì)工作總結(jié)(篇6)

貴公司對(duì)工程概算的材料建議價(jià)基本采用了我組提供的xx年材料價(jià)格。但是概算收口是為了對(duì)工程進(jìn)行量?jī)r(jià)控制,在概算中簡(jiǎn)單的采用一個(gè)年度的材料信息價(jià),忽略了施工過(guò)程材料價(jià)格變化等因素。為此,我組在草稿上注明了意見(jiàn),請(qǐng)貴公司在確定概算中材料價(jià)格的問(wèn)題上,考慮多方面因素,并多次與貴公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)了以上意見(jiàn)。為了做好灰管線預(yù)算審查工作,我組從收集定額、確定工程量、工程子目和材料價(jià)格入手,充分掌握了灰管線預(yù)算內(nèi)容,指出了預(yù)算存在的各種問(wèn)題,為貴公司在合同協(xié)商時(shí)打下了較好的造價(jià)基礎(chǔ)??紤]到拆遷工作的難度,我們也同意貴公司將灰管線工程承包給xx市政府承包,按協(xié)商的辦法進(jìn)行包干。該項(xiàng)目原預(yù)算造價(jià)255.87萬(wàn)元,核減106.53萬(wàn)元。xx電廠二期工程貯渣場(chǎng)運(yùn)渣道路xx與xx之間,在征地之前,由于地方政府鋪設(shè)了一段排水管,并有回填土方,回填后的地貌與xx年4月測(cè)繪的地形圖不一至。地方政府要求貴公司就此段工程排水管及填土進(jìn)行補(bǔ)償并報(bào)送補(bǔ)償結(jié)算書(shū),要求補(bǔ)償人民幣1231607元。我審計(jì)組會(huì)同貴公司工程部、電建聯(lián)合體及監(jiān)理等相關(guān)人員對(duì)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行了兩次實(shí)地考查,進(jìn)入排水管內(nèi)了解情況。根據(jù)場(chǎng)情況計(jì)算該補(bǔ)償?shù)馁M(fèi)用為44081.56元(其中總包商承擔(dān)27801.8元,貴公司承擔(dān)16279.76元),暫定總核減1187525.44元(由業(yè)主與地方政府協(xié)商后確定最終補(bǔ)償費(fèi),才能確定核減額)。在日常的設(shè)備及主要材料采購(gòu)合同審查、設(shè)計(jì)變更簽查等工作中,我組也認(rèn)真負(fù)責(zé)的為貴公司把關(guān)。特別是對(duì)貴公司設(shè)備采購(gòu)合同會(huì)簽審批單的審查,發(fā)現(xiàn)有些設(shè)備標(biāo)準(zhǔn)提高,改為進(jìn)口設(shè)備,合同單

8價(jià)超過(guò)了概算的好幾倍(例如水泵熱控設(shè)備中的差壓開(kāi)關(guān)概算單價(jià)為4500元/臺(tái),而實(shí)際訂貨單價(jià)為16798元/臺(tái),流量開(kāi)關(guān)概算單價(jià)為4000元/臺(tái),而實(shí)際訂貨單價(jià)為16248元/臺(tái)等等)。我組在審查設(shè)備采購(gòu)合同的過(guò)程中,仔細(xì)查看合同內(nèi)容,為貴公司審查出較大的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤。如全廠離心通風(fēng)機(jī)合同分項(xiàng)價(jià)總計(jì)應(yīng)該只有29.6萬(wàn)元,但在總價(jià)上,卻寫成了41萬(wàn)元;網(wǎng)控繼電器室fecs廠用電監(jiān)控系統(tǒng)通訊采集柜采購(gòu)合同中的分項(xiàng)價(jià)合計(jì)只有17萬(wàn)元,總價(jià)卻錯(cuò)寫成了377.7萬(wàn)元。針對(duì)此問(wèn)題,我組還發(fā)了工作聯(lián)系單,提醒貴公司應(yīng)根據(jù)設(shè)計(jì)技術(shù)要求及標(biāo)準(zhǔn),將所有采購(gòu)設(shè)備及四大管道、6kv電力電纜單價(jià)控制在概算內(nèi)。采購(gòu)合同應(yīng)杜絕數(shù)字上的錯(cuò)誤。我審計(jì)組一如既往的深入施工現(xiàn)場(chǎng),跟著電建聯(lián)合體的周施工計(jì)劃到現(xiàn)場(chǎng)勘察,并對(duì)土建施工現(xiàn)場(chǎng)及設(shè)備安裝現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行了拍照。了解工程施工情況,積極配合貴公司進(jìn)行施工現(xiàn)場(chǎng)的查驗(yàn)工作。對(duì)于離廠較遠(yuǎn)的灰壩工程,我組也多次隨同貴公司工程部人員現(xiàn)場(chǎng)查看并提出造價(jià)方面的意見(jiàn)。如灰壩xx洞,我組人員進(jìn)入洞內(nèi)了解洞體情況后,要求施工單位對(duì)每個(gè)xx洞都要做現(xiàn)場(chǎng)實(shí)測(cè)數(shù)據(jù),由監(jiān)理簽證,為以后的結(jié)算做好基礎(chǔ)工作。我組同時(shí)也加大了對(duì)安裝工程的跟蹤力度,根據(jù)施工圖紙結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際計(jì)算工程量。供水系統(tǒng)施工圖工程量已統(tǒng)計(jì)x份,化水系統(tǒng)施工圖工程量統(tǒng)計(jì)x份,除灰系統(tǒng)施工圖工程量統(tǒng)計(jì)x份,并與概算進(jìn)行對(duì)比,發(fā)現(xiàn)部分施工圖工程量有超概算的問(wèn)題。例如:引水頭管路中剛性環(huán)30噸,防腐7391m2概算中沒(méi)列計(jì);柱塞泵房設(shè)備安裝中的裝材為61.66t,原概算只有2.01t,多出59.65t;汽輪輔機(jī)安裝應(yīng)為2套,原概算只列了1套等,外部水力除灰施工圖防腐面積比原概

9算多了1128m2,管道多了100m,灰水回管,管徑與管厚由φ325*6改為了φ377*7鋼塑阻垢管,重量比原概算多了156.47t,防腐面積多了1142m2。廠內(nèi)外循環(huán)水管路的防腐面積概算多1348m2,管道少384t左右;發(fā)現(xiàn)的這些問(wèn)題我組都一一記錄下來(lái),也向xx總、xx部長(zhǎng)匯報(bào)過(guò)。通過(guò)這幾個(gè)月的工作,我們發(fā)現(xiàn)要做好跟蹤審計(jì),把握好該工程的實(shí)際造價(jià),勢(shì)必要對(duì)整個(gè)工程的竣工圖紙、設(shè)計(jì)變更、施工記錄及工程量有全面的掌握。我也要求全組人員對(duì)工程進(jìn)行先期的工程量計(jì)算和與結(jié)算有關(guān)資料的掌握。為了進(jìn)行先期的比較全面的工程量計(jì)算工作,特別是在土建項(xiàng)目上,我組以書(shū)面建議、工作匯報(bào)等多種形式要貴公司對(duì)于已完工的工程項(xiàng)目,盡早督促施工單位報(bào)送完工項(xiàng)目中所有資料(設(shè)計(jì)變更資料、竣工圖、隱蔽工程記錄、施工日志、工程下料單及材料進(jìn)場(chǎng)驗(yàn)收單等等),以檢查其資料的真實(shí)性、完整性及規(guī)范化,提前進(jìn)行資料整理工作。但是,目前大量的完工項(xiàng)目資料停留在總包商那里,隨著工程的深入,完工項(xiàng)目完成的時(shí)間越來(lái)越久,對(duì)于資料真實(shí)性、完整性及規(guī)范化都不便掌握,影響了我們比較全面的工程量計(jì)算工作。我組還收集了通信工程預(yù)算定額、通信工程概算、預(yù)算編制辦法及費(fèi)用定額、xx省建設(shè)工程xx材料價(jià)格、火電工程xx年限額設(shè)計(jì)參考造價(jià)指標(biāo)、電力建設(shè)裝置性材料預(yù)算價(jià)格、電力建設(shè)裝置性材料綜合預(yù)算價(jià)格等大量資料,為以后的結(jié)算打下較好的工具基礎(chǔ)。在收到貴公司概算收口版后,我組要求提供電子版沒(méi)有得到貴公

10司的支持,只有自行利用excel將把收口概算數(shù)據(jù)輸入電腦(現(xiàn)已將機(jī)務(wù)部分:熱力系統(tǒng)、輸煤系統(tǒng)、除灰系統(tǒng)、化水系統(tǒng)、供水系統(tǒng)及土建匯總表錄入)。我組對(duì)概算收口版內(nèi)容進(jìn)行了部分的查看,經(jīng)初步查看,發(fā)現(xiàn)其中存在如下問(wèn)題:①、編制依據(jù)第1.14條,安裝材料價(jià)差調(diào)整價(jià)格參考造價(jià)指標(biāo)(xx年水平)應(yīng)改成(xx年水平);②、土建材料價(jià)差調(diào)整價(jià)格執(zhí)行xx市地方材料價(jià)格益建價(jià)[xx]第08號(hào)文,“關(guān)于發(fā)布xx年第十一、十二月份材料價(jià)格”應(yīng)改為[xx]第08號(hào)文,“關(guān)于發(fā)布xx年第十一、十二月份材料價(jià)格”;③、第14條(收口概p5),過(guò)渡措施及配合費(fèi)xx萬(wàn)元應(yīng)改為xx萬(wàn)元(見(jiàn)概算p45);④、收口概p45計(jì)算錯(cuò)誤:7#乙膠帶定額子目人工合計(jì)概算中是274,應(yīng)為27362元,少計(jì)27088;⑤、安裝工程人工價(jià)差調(diào)整計(jì)取錯(cuò)誤,多計(jì)了234.48萬(wàn)元;⑥、安裝工程材機(jī)價(jià)差調(diào)整重算錯(cuò)誤,多計(jì)284.87萬(wàn)元;三、跟審工作小結(jié)在近一年的跟蹤審計(jì)過(guò)程中,得到了貴公司的大力支持和幫助。我組共發(fā)出工作聯(lián)系單24份,收集到施工圖圖紙436份,圖紙會(huì)審紀(jì)錄100份,進(jìn)度結(jié)算表13份,施工進(jìn)度計(jì)劃35份,現(xiàn)場(chǎng)跟蹤照片資料1300多張,會(huì)簽了設(shè)計(jì)變更176份,審查工程預(yù)結(jié)算3份,編制工程招標(biāo)標(biāo)底1份,通過(guò)各種方式向貴公司提供合理化建議若干。

審計(jì)工作總結(jié)(篇7)

XX年上半年,我鎮(zhèn)審計(jì)辦在黨政委政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在審計(jì)局的關(guān)心下,在相關(guān)部門的配合支持下,扎實(shí)開(kāi)展內(nèi)審工作,堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)、客觀公正的原則。充分發(fā)揮內(nèi)審監(jiān)督、服務(wù)職能,為維護(hù)我鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)秩序,促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè),加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理起到了積極作用。上半年,我審計(jì)辦完成審計(jì)項(xiàng)目x只:工程審計(jì)x只,經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)x只。

上半年工作具體有以下方面:

1、堅(jiān)持原則,嚴(yán)格把好審計(jì)關(guān)

良好的思想素質(zhì)是做好內(nèi)審工作的根本保證。我審計(jì)辦工作人員平時(shí)嚴(yán)格要求自己,堅(jiān)持自身形象。為政府把好大門是對(duì)我們內(nèi)審工作很形象的比喻,這既體現(xiàn)了內(nèi)審工作的重要性,更體現(xiàn)了內(nèi)審責(zé)任的重大。在工作中,我們既要頂?shù)米「鞣N壓力干擾,又要經(jīng)得起各種利誘,這既是對(duì)集體負(fù)責(zé),也是對(duì)自己負(fù)責(zé)。

2、加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),夯實(shí)審計(jì)基礎(chǔ)

今年上半年度,我內(nèi)審人員參加了省內(nèi)審協(xié)會(huì)組織的全省內(nèi)審人員學(xué)習(xí),在鎮(zhèn)江進(jìn)行了封閉式業(yè)務(wù)培訓(xùn)x天,通過(guò)這次學(xué)習(xí),很好地提升了自己對(duì)內(nèi)審工作的認(rèn)識(shí),看到了自身工作的不足之處,為今后內(nèi)審工作的開(kāi)展提供了有力支撐。

3、堅(jiān)持深入一線,積極做好內(nèi)審工作

我鎮(zhèn)審計(jì)辦克服人手少,力量單薄,平時(shí)堅(jiān)持對(duì)工程實(shí)施跟蹤審計(jì),做好對(duì)工程量的記錄、簽證,特別是對(duì)一些隱蔽性工程都做到及時(shí)記錄。對(duì)工程實(shí)施的情況、施工程序、材料情況做到心中有數(shù),對(duì)工程基本上做到了全方位、全過(guò)程監(jiān)控。同時(shí),我審計(jì)辦也對(duì)聘請(qǐng)的審計(jì)公司進(jìn)行有效的管理,輪流由三家以上的審計(jì)單位對(duì)我鎮(zhèn)工程進(jìn)行審計(jì),基本做到客觀公正。

4、積極配合做好鎮(zhèn)級(jí)招投標(biāo)工作

今年我鎮(zhèn)根據(jù)上級(jí)要求以及我鎮(zhèn)實(shí)際情況,成立了招投標(biāo)辦公室。作為招投標(biāo)辦成員之一,我盡心盡力配合做好我鎮(zhèn)的招投標(biāo)辦工作,自今年x月份以來(lái),我們已與相關(guān)建設(shè)部門配合,成功組織了x只工程項(xiàng)目的公開(kāi)招標(biāo),其中村級(jí)工程x只,鎮(zhèn)級(jí)工x只。在此期間,我們也傾注了大量的精力,頂住了許多壓力與干擾,保證了招投標(biāo)工作的順利推進(jìn)。

問(wèn)題分析:

今年上半年我鎮(zhèn)審計(jì)辦根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)要求,盡自身努力做了一些事。但是,由于人手少,審計(jì)工作開(kāi)展的力度不夠,離領(lǐng)導(dǎo)的期望還有距離。為此希望下半年能為我審計(jì)辦配足必要的人手,以便更好的開(kāi)展內(nèi)審工作。

下半年的主要工作:

1、繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)屬單位的審計(jì)監(jiān)理。工作重點(diǎn)主要是對(duì)各單位的財(cái)政情況以及組織收入、支出執(zhí)行情況進(jìn)行檢查分析,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,查找原因,給出意見(jiàn)以供領(lǐng)導(dǎo)參考。

2、繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)政府工程項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)。一是要繼續(xù)做好每個(gè)工程項(xiàng)目的審計(jì),協(xié)調(diào)好相關(guān)部門,實(shí)行監(jiān)督與服務(wù)并舉的審計(jì)方式。二是繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行市價(jià)原則,現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地測(cè)量,積極維護(hù)集體利益。

3、繼續(xù)做好審計(jì)整改、回訪工作。對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和整改建議要及時(shí)通知到被審單位。加強(qiáng)監(jiān)督力度,確保審計(jì)意見(jiàn)落到實(shí)處,務(wù)求取得審計(jì)實(shí)效。

4、繼續(xù)配合做好招投標(biāo)工作。嚴(yán)格堅(jiān)持原則,按照相關(guān)規(guī)定扎扎實(shí)實(shí)地開(kāi)展招投標(biāo)工作。

5、完成黨委和政府安排的審計(jì)任務(wù)以及中心工作。

審計(jì)工作總結(jié)(篇8)

酒店審計(jì)工作總結(jié)

近年來(lái),隨著旅游業(yè)的不斷發(fā)展,酒店審計(jì)工作也變得越來(lái)越重要。作為酒店管理的重要環(huán)節(jié),審計(jì)工作對(duì)確保企業(yè)財(cái)務(wù)安全以及提高管理效率有著至關(guān)重要的作用。在此,本文將對(duì)酒店審計(jì)工作的重要性、困難以及對(duì)策進(jìn)行總結(jié),并提出有效的解決方案。

酒店審計(jì)工作在保障企業(yè)財(cái)務(wù)安全方面有著重要的作用。在酒店日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,財(cái)務(wù)狀況的監(jiān)測(cè)和流程的規(guī)范化對(duì)于企業(yè)的成長(zhǎng)至關(guān)重要。酒店審計(jì)通過(guò)建立規(guī)范的財(cái)務(wù)流程,加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)收支的監(jiān)控,將酒店的各項(xiàng)財(cái)務(wù)交易和資金流向以及使用情況進(jìn)行全面審核,最終保證資金的安全、準(zhǔn)確和完整性。同時(shí),審計(jì)工作也可以指出企業(yè)經(jīng)營(yíng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)和不足,有利于企業(yè)的合規(guī)化行為和切實(shí)規(guī)避企業(yè)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。

但是,酒店審計(jì)工作也存在一定的困難。首先,審計(jì)工作需要一個(gè)高度的規(guī)范化和精細(xì)化的操作流程。要建立和維護(hù)一套完善的審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和程序,不斷完善方法和工具,提高審核的效率和準(zhǔn)確性。其次,酒店審計(jì)需要多方面的合作協(xié)調(diào)。審計(jì)工作必需和酒店財(cái)務(wù)、管理等多個(gè)部門通力協(xié)作,充分了解行業(yè)的現(xiàn)狀以及企業(yè)的運(yùn)營(yíng)本質(zhì)。同時(shí),在審計(jì)過(guò)程中,需要進(jìn)行系統(tǒng)化和邏輯化的分析,細(xì)致入微,了解企業(yè)實(shí)際的數(shù)量、質(zhì)量和效益狀況,確保審計(jì)工作的嚴(yán)謹(jǐn)性和科學(xué)性。

針對(duì)酒店審計(jì)工作所面臨的困難,本文提出以下解決方案: 首先,對(duì)于酒店審計(jì)工作的規(guī)范化,需要多次探索和實(shí)踐。具體實(shí)施措施可以是,將審計(jì)不斷優(yōu)化、精細(xì)化,把審計(jì)環(huán)節(jié)分為細(xì)致的幾個(gè)階段,逐步增加理論研究和技術(shù)創(chuàng)新,使規(guī)范化和自動(dòng)化的審計(jì)程序更加高效。 其次,對(duì)于酒店審計(jì)工作的合作協(xié)調(diào),需要加強(qiáng)接口部分和各個(gè)酒店行業(yè)的溝通和協(xié)作,包括酒店管理、酒店會(huì)計(jì)、酒店法規(guī)方面等多方面的合作。通過(guò)增加協(xié)調(diào)機(jī)制,形成多層次的溝通。 提高酒店管理的自律性,減少財(cái)務(wù)舞弊。同時(shí),加強(qiáng)審計(jì)工作宣傳,提高審計(jì)意識(shí),形成扶持合作共贏的審計(jì)格局。

綜上所述,酒店審計(jì)工作對(duì)于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展起著重要的作用,并且也呈現(xiàn)出了種種困難。而在建立規(guī)范化、加強(qiáng)合作協(xié)調(diào)的前提下,我們將切實(shí)推動(dòng)酒店審計(jì)工作的順利開(kāi)展,以更好地協(xié)助酒店開(kāi)展業(yè)務(wù)、策劃財(cái)務(wù),保證企業(yè)財(cái)務(wù)安全、增強(qiáng)管理效率。

審計(jì)工作總結(jié)(篇9)

近年來(lái),市審計(jì)局不斷強(qiáng)化對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的指導(dǎo)。一是組織本市內(nèi)審人員認(rèn)真學(xué)習(xí)審計(jì)法規(guī)和《省內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》,及時(shí)召開(kāi)座談會(huì),加深理解文件精神,增強(qiáng)內(nèi)審人員對(duì)內(nèi)審工作重要性的認(rèn)識(shí)。二是組織內(nèi)審人員參加各種類型的審計(jì)知識(shí)培訓(xùn)班,提升內(nèi)審人員的審計(jì)理論水平和實(shí)際操作能力。三是動(dòng)員內(nèi)審人員總結(jié)內(nèi)審工作經(jīng)驗(yàn),撰寫內(nèi)審專題論文,開(kāi)展經(jīng)驗(yàn)交流,提高內(nèi)審工作質(zhì)量。四是幫助內(nèi)審部門建立有關(guān)內(nèi)審制度,規(guī)范內(nèi)審工作程序,使內(nèi)審工作逐步走上規(guī)范化的軌道。

一、建立制度,有章可循

市供電局領(lǐng)導(dǎo)重視內(nèi)審工作的規(guī)范化、制度化建設(shè)。已建立了《市供電局內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》,《市供電局財(cái)務(wù)收支審核辦法》等六項(xiàng)內(nèi)審制度,使內(nèi)審工作有章可循,有據(jù)可依。

二、內(nèi)審計(jì)劃,緊扣目標(biāo)

為了強(qiáng)化內(nèi)審監(jiān)督和服務(wù),使內(nèi)審活動(dòng)與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)環(huán)環(huán)相扣,每年年初由內(nèi)審機(jī)構(gòu)提出初步內(nèi)審計(jì)劃,經(jīng)過(guò)部門集體討論,找準(zhǔn)內(nèi)審工作切入點(diǎn),制訂內(nèi)審工作年度計(jì)劃,如固定資產(chǎn)投資審計(jì)計(jì)劃、財(cái)務(wù)收支審計(jì)計(jì)劃、績(jī)效審計(jì)計(jì)劃等,促使內(nèi)審工作有的放矢、有條不紊地進(jìn)行。

三、突出重點(diǎn),力求成效

市供電局根據(jù)行業(yè)管理要求和本部門實(shí)際情況,連續(xù)幾年開(kāi)展新農(nóng)村電網(wǎng)電氣化建設(shè)與改造工程審計(jì),組織有資質(zhì)的單位和人員對(duì)這些工程進(jìn)行審核,并出具《工程造價(jià)報(bào)告書(shū)》,審計(jì)成效明顯。

四、全程介入,注重跟蹤

市供電局的內(nèi)審工作不只是局限于事后審計(jì),對(duì)事前審計(jì)和事中審計(jì)尤為重視。內(nèi)審人員事前參加部門組織的各種材料采購(gòu)、小型土建、議價(jià)競(jìng)爭(zhēng)性談判會(huì)議和廢舊物資拍賣會(huì)議,行使內(nèi)審監(jiān)督權(quán)。在審計(jì)過(guò)程中,注重對(duì)問(wèn)題的深入分析,提出切實(shí)有效的審計(jì)建議,并定期檢查審計(jì)建議落實(shí)情況和跟蹤整改情況,以鞏固審計(jì)成果。

審計(jì)工作總結(jié)(篇10)

根據(jù)中央全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組《關(guān)于改進(jìn)審計(jì)查出突出問(wèn)題整改情況向全國(guó)人大常委會(huì)報(bào)告機(jī)制的意見(jiàn)》以及《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)審計(jì)監(jiān)督條例》有關(guān)規(guī)定,現(xiàn)向區(qū)人大常委會(huì)報(bào)告20____年度績(jī)效審計(jì)和政府投資審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況,請(qǐng)予審議。

一、總體情況

20____年4月24日,區(qū)七屆人大常委會(huì)第四次會(huì)議審議了區(qū)政府提交的《南山區(qū)20____年度績(jī)效審計(jì)和政府投資審計(jì)工作報(bào)告》(以下簡(jiǎn)稱《審計(jì)工作報(bào)告》),通過(guò)了《對(duì)南山區(qū)20____年度績(jī)效審計(jì)和政府投資審計(jì)工作報(bào)告的審議意見(jiàn)》(以下簡(jiǎn)稱《審議意見(jiàn)》)。《審議意見(jiàn)》認(rèn)為審計(jì)機(jī)關(guān)著力對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督,在促進(jìn)公共資金安全高效使用、規(guī)范政府投資項(xiàng)目建設(shè)管理方面發(fā)揮了積極作用,要求各相關(guān)單位高度重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改工作,狠抓落實(shí),確保整改不走過(guò)場(chǎng)。根據(jù)區(qū)人大常委會(huì)的《審議意見(jiàn)》,區(qū)政府認(rèn)真研究,召開(kāi)政府常務(wù)會(huì)積極部署整改工作,要求各有關(guān)單位對(duì)照審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,開(kāi)展專題研究,提出行之有效的工作措施,按要求逐項(xiàng)、逐條落實(shí),并將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況納入績(jī)效考核及督查督辦事項(xiàng)。王強(qiáng)區(qū)長(zhǎng)也針對(duì)審議意見(jiàn)做出專門批示,要求區(qū)監(jiān)察局、區(qū)審計(jì)局介入,區(qū)委(政府)督察室督辦。區(qū)監(jiān)察局、區(qū)審計(jì)局、區(qū)委(政府)督察室按照政府常務(wù)會(huì)要求及王強(qiáng)區(qū)長(zhǎng)批示精神,根據(jù)分工對(duì)有關(guān)單位和事項(xiàng)進(jìn)行了約談和督辦。

20____年度《審計(jì)工作報(bào)告》共反映519個(gè)問(wèn)題。其中,績(jī)效審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題39項(xiàng),已經(jīng)完成整改31項(xiàng),正在推進(jìn)整改8項(xiàng);政府投資審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題480個(gè),目前已完成整改468項(xiàng),正在推進(jìn)整改12項(xiàng)。從整改總體情況來(lái)看,《審計(jì)工作報(bào)告》反映的大部分問(wèn)題完成了整改;對(duì)體制機(jī)制性問(wèn)題,進(jìn)一步完善了相關(guān)制度;對(duì)一些情況相對(duì)復(fù)雜、整改難度較大的問(wèn)題,也落實(shí)了整改責(zé)任和進(jìn)度安排。

二、整改責(zé)任落實(shí)情況

(一)被審計(jì)單位認(rèn)真落實(shí)主體責(zé)任

根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見(jiàn)》(國(guó)發(fā)〔20____〕48號(hào)),各被審計(jì)單位的主要負(fù)責(zé)人作為整改第一責(zé)任人。從檢查情況來(lái)看,各被審計(jì)單位認(rèn)真整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,及時(shí)執(zhí)行審計(jì)決定,積極采納審計(jì)意見(jiàn)和建議,著力查找制度性、根源性問(wèn)題癥結(jié),完善制度和理順機(jī)制,全面推動(dòng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改工作。

(二)審計(jì)機(jī)關(guān)切實(shí)履行審計(jì)整改檢查職責(zé)

根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)審計(jì)監(jiān)督條例》的規(guī)定,區(qū)審計(jì)局負(fù)責(zé)檢查被審計(jì)單位和其他有關(guān)單位的整改情況。根據(jù)區(qū)政府對(duì)審計(jì)整改工作的部署,區(qū)審計(jì)局切實(shí)將審計(jì)整改檢查貫穿于審計(jì)全過(guò)程,通過(guò)邊審計(jì)、邊指出問(wèn)題、邊督促整改,堅(jiān)持把以前年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況作為重要審計(jì)內(nèi)容,促進(jìn)立查立改、立改立行;切實(shí)將所有審計(jì)項(xiàng)目納入檢查范圍,接受社會(huì)公眾監(jiān)督。

三、具體整改情況

20____年度《審計(jì)工作報(bào)告》包括績(jī)效審計(jì)和政府投資審計(jì)兩方面的內(nèi)容,其中,績(jī)效審計(jì)方面共開(kāi)展的4個(gè)審計(jì)項(xiàng)目,重點(diǎn)關(guān)注了區(qū)屬物業(yè)管理、民生微實(shí)事、國(guó)企對(duì)外投資、治水提質(zhì)四方面的內(nèi)容;政府投資方面共開(kāi)展287個(gè)項(xiàng)目,重點(diǎn)關(guān)注了投資控制、合同管理、工程管理等方面的內(nèi)容。本次績(jī)效審計(jì)整改工作以著力促進(jìn)完善政府公共資金監(jiān)管機(jī)制、加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目管理、不斷提升城市管理水平為工作重點(diǎn),進(jìn)一步加大績(jī)效審計(jì)問(wèn)責(zé)力度,切實(shí)將審計(jì)整改工作落到實(shí)處。

(一)區(qū)屬物業(yè)管理審計(jì)項(xiàng)目發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

1.關(guān)于物業(yè)產(chǎn)權(quán)管理存在缺陷的問(wèn)題。區(qū)物業(yè)辦牽頭制定了《南山區(qū)政府資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理細(xì)則》,進(jìn)一步完善政府物業(yè)產(chǎn)權(quán)管理機(jī)制;聘請(qǐng)第三方團(tuán)隊(duì)對(duì)全區(qū)物業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行了初步清查,進(jìn)一步完善健全物業(yè)資產(chǎn)登記賬目,在初步清查的基礎(chǔ)上對(duì)政府物業(yè)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行進(jìn)一步梳理、確權(quán)和評(píng)估。

2.關(guān)于部分物業(yè)購(gòu)置風(fēng)險(xiǎn)控制不嚴(yán)的問(wèn)題。區(qū)物業(yè)辦牽頭制定了《南山區(qū)政府購(gòu)置社會(huì)物業(yè)實(shí)施細(xì)則》,進(jìn)一步完善了購(gòu)置政府物業(yè)的有關(guān)程序,安排法律顧問(wèn)全程參與風(fēng)險(xiǎn)防范,降低了物業(yè)購(gòu)置風(fēng)險(xiǎn)。

3.關(guān)于物業(yè)出租違約執(zhí)行力度待提高的問(wèn)題。區(qū)物業(yè)辦加大物業(yè)出租違約責(zé)任執(zhí)行力度,截至目前所有欠費(fèi)已經(jīng)收繳完畢,以后將嚴(yán)格按合同約定,及時(shí)采用解約、訴訟等方式,委托專人對(duì)欠租租戶進(jìn)行催收。

4.關(guān)于物業(yè)信息管理系統(tǒng)待完善的問(wèn)題。區(qū)物業(yè)辦對(duì)清查結(jié)果與系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行了核準(zhǔn),在此基礎(chǔ)上,將物業(yè)地理信息、安全管理月報(bào)、物業(yè)檔案管理等模塊納入系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)物業(yè)檔案管理信息化。

(二)民生微實(shí)事審計(jì)項(xiàng)目發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

1.關(guān)于項(xiàng)目制度建設(shè)不完善問(wèn)題。區(qū)民政局采取多種措施實(shí)施整改,一是著手修訂《南山區(qū)民生微實(shí)事項(xiàng)目實(shí)施指引》,規(guī)范項(xiàng)目實(shí)施程序;二是舉辦南山區(qū)第一屆“智惠民生”微實(shí)事創(chuàng)新大賽,拓寬民生服務(wù)項(xiàng)目來(lái)源;三是以招商街道為試點(diǎn),通過(guò)結(jié)合“智慧南山”項(xiàng)目,搭建民生微實(shí)事應(yīng)用管理平臺(tái),為居民提供更精準(zhǔn)服務(wù);四是聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)20____年和20____年已完成的449個(gè)民生微實(shí)事項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì),針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的機(jī)制體制性問(wèn)題進(jìn)行專項(xiàng)整改。

2.關(guān)于項(xiàng)目遴選和審批不規(guī)范的問(wèn)題。各有關(guān)單位根據(jù)《南山區(qū)民生微實(shí)事項(xiàng)目實(shí)施指引》的有關(guān)規(guī)定,均采取了措施規(guī)范民生微實(shí)事的項(xiàng)目遴選和審批工作。如沙河街道辦制定了《關(guān)于做好民生微實(shí)事項(xiàng)目公示的通知》,對(duì)項(xiàng)目遴選的公示內(nèi)容和宣傳渠道進(jìn)行了明確;蛇口街道辦制定了《蛇口街道20____年度推進(jìn)民生微實(shí)事工作實(shí)施方案》,進(jìn)一步完善了項(xiàng)目申報(bào)、公示、實(shí)施流程;南頭街道辦制訂了相應(yīng)的制度規(guī)定,加強(qiáng)項(xiàng)目申報(bào)的遴選工作,確保項(xiàng)目資金真正用于民生等等。區(qū)政府將加大對(duì)上述事項(xiàng)的關(guān)注力度,督促相關(guān)單位加強(qiáng)項(xiàng)目遴選工作,嚴(yán)格執(zhí)行區(qū)民生微實(shí)事工作方案的各項(xiàng)要求,按流程規(guī)范開(kāi)展工作。

3.關(guān)于部分工程類項(xiàng)目管理缺失的問(wèn)題。區(qū)政府已經(jīng)要求各有關(guān)部門就有關(guān)問(wèn)題加大關(guān)注力度,進(jìn)一步規(guī)范工程類項(xiàng)目的管理流程和加強(qiáng)居民意見(jiàn)的收集等方面的工作。各有關(guān)單位在整改過(guò)程中已經(jīng)追回超付款項(xiàng),并通過(guò)出臺(tái)制度規(guī)定、完善移交管養(yǎng)手續(xù)等多種方式加強(qiáng)工程類項(xiàng)目管理。其中,桃源街道辦追回多付工程款項(xiàng)2.29萬(wàn)元;粵海街道辦出臺(tái)了《粵海街道辦民生服務(wù)微實(shí)事項(xiàng)目實(shí)施指引》,沙河街道辦出臺(tái)了《音樂(lè)廣場(chǎng)管理規(guī)定》,對(duì)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)一步加強(qiáng)管理;南頭街道辦加強(qiáng)對(duì)完工項(xiàng)目辦理驗(yàn)收移交手續(xù)的監(jiān)控管理,進(jìn)一步明確工程項(xiàng)目后續(xù)管理職責(zé)等。

4.關(guān)于部分項(xiàng)目資金支付、資產(chǎn)管理存在漏洞的問(wèn)題。各相關(guān)單位已經(jīng)追回多付款項(xiàng),并通過(guò)完善登記管理工作等方式加大項(xiàng)目資金支付管理力度。其中,粵海街道辦追回“誠(chéng)信書(shū)屋”多付款項(xiàng)4.4萬(wàn)元;沙河街道辦追回多付“社區(qū)居民瑜伽培訓(xùn)”和“快樂(lè)瑜伽,優(yōu)雅生活”項(xiàng)目多付款項(xiàng)2.99萬(wàn)元;招商街道辦完善了相關(guān)項(xiàng)目的領(lǐng)用歸還登記工作,進(jìn)一步規(guī)范實(shí)物類項(xiàng)目的管理。區(qū)政府及其各有關(guān)部門在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中加強(qiáng)動(dòng)態(tài)監(jiān)督,避免財(cái)政資金的損失浪費(fèi)。

(三)區(qū)屬國(guó)企對(duì)外投資審計(jì)項(xiàng)目發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

1.關(guān)于部分投資項(xiàng)目現(xiàn)狀不佳的問(wèn)題。深匯通公司為完成“僵尸企業(yè)”清理工作任務(wù),成立了企業(yè)清算小組,目前已經(jīng)基本完成東帝進(jìn)出口、東帝碼頭公司、源海工貿(mào)三家公司的清算工作,20____年度已安排開(kāi)展延新電子等七家公司的清算工作;科匯通已經(jīng)逐一梳理相關(guān)下屬企業(yè),分類制定了處理方案,力爭(zhēng)年底前完成兩家停業(yè)企業(yè)的公告清算工作。

2.關(guān)于投資收益整體偏低的問(wèn)題。深匯通公司已經(jīng)通知下屬全資企業(yè)自20____年度起按30%的比例上繳利潤(rùn),同時(shí)推動(dòng)參資企業(yè)及時(shí)分紅,提高投資收益??茀R通公司承諾將通過(guò)加強(qiáng)物業(yè)管理、完善物業(yè)管理體系,提升物業(yè)租賃收益,并進(jìn)一步加強(qiáng)參資企業(yè)股權(quán)管理,實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值增值。

3.關(guān)于對(duì)外投資監(jiān)管有待加強(qiáng)的問(wèn)題??茀R通公司為完善企業(yè)制度,加強(qiáng)監(jiān)管,擬定了《參資企業(yè)產(chǎn)權(quán)代表管理辦法》;加大參資企業(yè)及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的督促力度,提高對(duì)有關(guān)投資企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的掌控力度,減少管理風(fēng)險(xiǎn)。深匯通公司借力城市更新,加大對(duì)原無(wú)證物業(yè)進(jìn)行確權(quán)力度,推動(dòng)有關(guān)物業(yè)辦理不動(dòng)產(chǎn)登記,在西麗中心區(qū)、蛇口海濱綜合樓的舊改過(guò)程中對(duì)有關(guān)物業(yè)逐步開(kāi)展確權(quán)工作;在核算物業(yè)出租租金時(shí),已經(jīng)開(kāi)始按照“權(quán)責(zé)發(fā)生制”原則進(jìn)行核算。

(四)區(qū)20____年度治水提質(zhì)審計(jì)項(xiàng)目發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

1.關(guān)于實(shí)際項(xiàng)目支出與投資計(jì)劃安排存在較大偏差的問(wèn)題。區(qū)環(huán)保水務(wù)局在今后工作中將嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行工程進(jìn)度款支付、及時(shí)開(kāi)展工程結(jié)(決)算及工程余款支付等相關(guān)工作。

2.關(guān)于各類老舊住宅小區(qū)改造項(xiàng)目多次進(jìn)場(chǎng)施工影響居民生活的問(wèn)題。區(qū)環(huán)保水務(wù)局對(duì)20____年排水改造及優(yōu)質(zhì)飲用水改造工程,將統(tǒng)一安排進(jìn)場(chǎng)實(shí)施。

3.關(guān)于部分項(xiàng)目設(shè)計(jì)出現(xiàn)功能性漏項(xiàng)的問(wèn)題。區(qū)環(huán)保水務(wù)局將加強(qiáng)對(duì)設(shè)計(jì)成果文件的質(zhì)量控制,在設(shè)計(jì)合同中強(qiáng)調(diào)設(shè)計(jì)成果文件質(zhì)量要求和缺陷責(zé)任追究,提高設(shè)計(jì)單位責(zé)任意識(shí)。

4.關(guān)于部分街道住宅小區(qū)排水管網(wǎng)改造工程中管材質(zhì)量不達(dá)標(biāo)的問(wèn)題。在審計(jì)過(guò)程中,南山街道辦已經(jīng)對(duì)該部分不合格管材退場(chǎng)重訂;在以后的相關(guān)項(xiàng)目中,區(qū)環(huán)保水務(wù)局將要求由總包單位統(tǒng)一采購(gòu)南山區(qū)小區(qū)排水管網(wǎng)改造各子項(xiàng)目施工原材料,委托第三方對(duì)管材進(jìn)行飛行抽檢,并進(jìn)一步加強(qiáng)施工現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理工作。

5.關(guān)于部分小區(qū)采用截流井恐影響雨污分流成效的建議。區(qū)環(huán)保水務(wù)局在移交時(shí)將督促物業(yè)對(duì)排水排污設(shè)施進(jìn)行及時(shí)清疏。

(五)政府投資項(xiàng)目審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

1.關(guān)于部分工程項(xiàng)目標(biāo)底編制質(zhì)量不高的問(wèn)題。區(qū)工務(wù)局在標(biāo)底編制后增加了造價(jià)咨詢單位審核環(huán)節(jié),對(duì)標(biāo)底編制誤差率超5%的,扣減相應(yīng)項(xiàng)目咨詢費(fèi),并計(jì)入項(xiàng)目履約評(píng)價(jià);區(qū)衛(wèi)生和計(jì)生局要求各下屬單位加強(qiáng)對(duì)施工圖的把關(guān),避免出現(xiàn)設(shè)計(jì)缺漏項(xiàng);區(qū)住房建設(shè)局將對(duì)今后的工程項(xiàng)目把好標(biāo)底編制質(zhì)量關(guān),降低審計(jì)核減率。

2.關(guān)于部分工程項(xiàng)目送審結(jié)(決)算造價(jià)不實(shí)的問(wèn)題。區(qū)工務(wù)局制定了《工程結(jié)(決)算管理辦法》,所有工程結(jié)算都需經(jīng)過(guò)有資質(zhì)的造價(jià)咨詢單位審核,對(duì)核減超過(guò)5%的,扣減相應(yīng)項(xiàng)目咨詢費(fèi),并計(jì)入項(xiàng)目履約評(píng)價(jià);區(qū)衛(wèi)生和計(jì)生局修訂了《南山區(qū)衛(wèi)生和計(jì)生系統(tǒng)基建項(xiàng)目管理辦法》,要求各下屬單位內(nèi)審機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)工程造價(jià)的審查,并計(jì)劃委托專業(yè)造價(jià)咨詢公司對(duì)工程結(jié)算進(jìn)行審核。

3.關(guān)于部分工程項(xiàng)目合同簽訂及執(zhí)行不規(guī)范的問(wèn)題。區(qū)工務(wù)局制定了《建設(shè)工程合同管理辦法》,規(guī)范合同管理,及時(shí)簽訂合同,并及時(shí)按照建設(shè)主管部門發(fā)布的政策法規(guī)進(jìn)行合同條款的調(diào)整;區(qū)城市更新局將完善合同簽訂流程,層層把關(guān),杜絕合同簽訂出現(xiàn)關(guān)鍵性條款缺失,及時(shí)做好合同變更簽訂補(bǔ)充協(xié)議;區(qū)衛(wèi)生和計(jì)生局將加強(qiáng)合同法律保障,要求合約律師必須全程參與,對(duì)合同文本必須出具律師審核意見(jiàn),對(duì)合同執(zhí)行中出現(xiàn)的問(wèn)題出具法律意見(jiàn)。

4.關(guān)于部分工程項(xiàng)目超付工程款或工程服務(wù)費(fèi)的問(wèn)題。區(qū)工務(wù)局制訂了《投資控制管理辦法》,所有變更簽證都需要經(jīng)過(guò)造價(jià)咨詢單位審核后進(jìn)入審批環(huán)節(jié),擠出水分,并在所有合同中加入了保留合同價(jià)15%的條款。對(duì)于已超付項(xiàng)目遲遲未退還的單位,已聯(lián)系法律顧問(wèn)將采取司法途徑予以追回。

政府投資審計(jì)整改工作總體進(jìn)展情況較好,但是仍然有部分問(wèn)題還需要進(jìn)一步落實(shí)。截至目前,我區(qū)尚有12個(gè)政府投資項(xiàng)目超付款未追回,未追回總額220萬(wàn)元,其中:區(qū)工務(wù)局6個(gè)項(xiàng)目,招商街道辦2個(gè)項(xiàng)目,區(qū)衛(wèi)生和計(jì)生局、區(qū)科創(chuàng)中心、蛇口街道辦、西麗街道辦各1個(gè)項(xiàng)目。建設(shè)單位均正組織追回超付款項(xiàng)。

四、加強(qiáng)審計(jì)工作整改的意見(jiàn)

(一)強(qiáng)化被審計(jì)單位的主體責(zé)任。各被審計(jì)單位為審計(jì)整改工作的責(zé)任主體,要充分履行審計(jì)整改職責(zé),深入查找管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié),積極建章立制,制定切實(shí)有效的整改措施,并加強(qiáng)部門之間的溝通和協(xié)調(diào),共同推進(jìn)審計(jì)整改工作。

(二)加大審計(jì)整改跟蹤檢查力度。審計(jì)機(jī)關(guān)要進(jìn)一步健全審計(jì)整改跟蹤檢查機(jī)制,促進(jìn)審計(jì)整改工作制度化、規(guī)范化、常態(tài)化。對(duì)被審計(jì)單位的整改工作進(jìn)行持續(xù)的跟蹤檢查,將整改措施不力、整改不到位和屢審屢犯的單位,納入政府督查范圍,推動(dòng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改工作。

(三)完善審計(jì)整改問(wèn)責(zé)機(jī)制。對(duì)被審計(jì)單位未按要求進(jìn)行整改的,審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)向其主管部門以及財(cái)政、監(jiān)察、人事等單位進(jìn)行通報(bào),切實(shí)把審計(jì)監(jiān)督與干部管理結(jié)合起來(lái),把審計(jì)結(jié)果及整改情況作為考核、任免、獎(jiǎng)懲領(lǐng)導(dǎo)干部的重要依據(jù),形成監(jiān)督整改合力。

(四)加大審計(jì)結(jié)果公開(kāi)力度。堅(jiān)持以公開(kāi)為常態(tài)、不公開(kāi)為例外的原則,通過(guò)工作通報(bào)、政府網(wǎng)站等多種形式向社會(huì)公開(kāi)審計(jì)結(jié)果,自覺(jué)接受社會(huì)和輿論監(jiān)督。督促被審計(jì)單位按規(guī)定及時(shí)公告審計(jì)整改結(jié)果,曝光拒不整改和屢審屢犯、屢禁不止的責(zé)任主體,形成強(qiáng)有力的審計(jì)整改倒逼機(jī)制。

審計(jì)總結(jié)報(bào)告

審計(jì)工作總結(jié)(篇11)

20xx年度在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下,審計(jì)部嚴(yán)格遵守國(guó)家各項(xiàng)法律、法規(guī),認(rèn)真履行集團(tuán)的《內(nèi)部審計(jì)管理制度》。根據(jù)集團(tuán)公司20xx年度工作的總體要求和審計(jì)計(jì)劃,內(nèi)部審計(jì)工作以集團(tuán)公司企業(yè)管理年為中心,加強(qiáng)企業(yè)精細(xì)化管理,突出重點(diǎn),切實(shí)履行職責(zé),較好地完成了全年審計(jì)工作計(jì)劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)任務(wù),現(xiàn)就20xx年度審計(jì)工作總結(jié)如下:

一、完成主要工作

20xx年共完成審計(jì)項(xiàng)目97項(xiàng),其中年度財(cái)務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)12項(xiàng),專項(xiàng)經(jīng)營(yíng)考核審計(jì)1項(xiàng),任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)2項(xiàng),投資企業(yè)財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)3項(xiàng),基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)38項(xiàng),基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)41項(xiàng),為完善集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益做出了貢獻(xiàn)。

1、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與財(cái)務(wù)收支審計(jì)并軌同行

預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì),在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過(guò)程審核時(shí),針對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進(jìn)行符合性檢查,發(fā)現(xiàn)各種問(wèn)題,及時(shí)與各單位溝通,針對(duì)審計(jì)報(bào)告的存在問(wèn)題,提出相關(guān)建議,指導(dǎo)整改。20xx年度完成上年度財(cái)務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計(jì)12項(xiàng),發(fā)現(xiàn)問(wèn)題41項(xiàng),提出建議36項(xiàng)。1011月份審計(jì)部對(duì)年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況與逾期應(yīng)收賬款催收進(jìn)行審計(jì)回,特別是針對(duì)整改不到位單位,提出指導(dǎo)性意見(jiàn)并敦促其切實(shí)執(zhí)行。通過(guò)審計(jì),嚴(yán)肅了集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度與財(cái)經(jīng)紀(jì)律,為下一年預(yù)算執(zhí)行儲(chǔ)備了動(dòng)力。

2、開(kāi)展專項(xiàng)經(jīng)營(yíng)考核審計(jì)

20xx年7月,公司為扭轉(zhuǎn)xx汽車租賃公司年年虧損局面,重新任命總經(jīng)理,并與之簽訂經(jīng)營(yíng)考核責(zé)任書(shū)。為配合集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理,審計(jì)部精心研讀文件精神,深入企業(yè)了解經(jīng)營(yíng)情況,與相關(guān)單位復(fù)磋商,報(bào)請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核,最終確認(rèn)xx汽車租賃公司的經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核結(jié)果,維護(hù)公司經(jīng)營(yíng)考核嚴(yán)肅性,同時(shí)也肯定了二級(jí)企業(yè)勤奮、積極的經(jīng)營(yíng)成果。

3、完善投資企業(yè)審計(jì),提供投資評(píng)估依據(jù)

為評(píng)價(jià)對(duì)外投資企業(yè)的管理效果的需要,根據(jù)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)安排對(duì)投資企業(yè)進(jìn)行審計(jì),對(duì)20xx年度省深汕、粵深、太壹等三家公司財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì),深入、綜合評(píng)價(jià)投資公司的管理效益。特別是太壹公司經(jīng)營(yíng)合同到期,需對(duì)今后一段時(shí)間進(jìn)行經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè),為投資決策提供依據(jù)。

4、加強(qiáng)離任審計(jì),提供人事管理參考

20xx年,寶xx原總經(jīng)理、新x湖副總經(jīng)理崗位變動(dòng),根據(jù)集團(tuán)公司安排進(jìn)行離任審計(jì),對(duì)其任期內(nèi)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的完成、經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)管理等進(jìn)行全面評(píng)價(jià),為集團(tuán)人事考核提供參考。

5、完善基建工程審計(jì)

20xx年,基建工程項(xiàng)目多,現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計(jì)任務(wù)繁重。工程審計(jì)人員深入工程項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng),開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)工程監(jiān)督、材料審計(jì)等,糾正相關(guān)部門流程方面存在錯(cuò)誤,做到實(shí)施事前項(xiàng)目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價(jià)控制的系統(tǒng)化工程審計(jì)模式。20xx年完成基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)38項(xiàng),預(yù)算金額84344萬(wàn)元,核減金額28684萬(wàn)元基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)40項(xiàng),結(jié)算報(bào)審金額139240萬(wàn)元,核減金額38439萬(wàn)元。

根據(jù)集團(tuán)公司要求,對(duì)工程結(jié)算超過(guò)百萬(wàn)的基建項(xiàng)目,引進(jìn)外部腦力與市場(chǎng)信息,公平、公正進(jìn)行工程結(jié)算審核。20xx年引進(jìn)外部力量進(jìn)行工程造價(jià)審核1項(xiàng),結(jié)算報(bào)審金額22813萬(wàn)元,核減金額11993萬(wàn)元。為集團(tuán)降低了工程造價(jià),節(jié)省量的資金。

二、主要工作體會(huì)

1、集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)重視,是推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作的'關(guān)鍵

20xx年度在集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下,克服審計(jì)部自有人手不足等困難,成功從二級(jí)企業(yè)借調(diào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)等業(yè)務(wù)能手來(lái)支援,二級(jí)企業(yè)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)熟悉管理與業(yè)務(wù)流程,給審計(jì)工作進(jìn)展帶來(lái)一定便利,推動(dòng)年度審計(jì)工作順利完成。

2、加強(qiáng)過(guò)程管控,提升內(nèi)審質(zhì)量

質(zhì)量是內(nèi)部審計(jì)工作的生命。審計(jì)部從制度、手段和成果管理等多個(gè)層面入手,全面提升內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量。

在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面,審計(jì)部在審計(jì)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)檔案等方面,制定和完善了管理辦法和實(shí)施方案,詳細(xì)規(guī)定審計(jì)年度計(jì)劃制定、方案設(shè)計(jì)、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報(bào)告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系,逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計(jì)制度體系。

在信息化方面,隨著企業(yè)ERP系統(tǒng)上線運(yùn)行,ERP系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)的查尋與信息分析功能可以助力審計(jì)工作。審計(jì)人員積極學(xué)習(xí)ERP流程操作、深化ERP審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用,著手開(kāi)展ERP環(huán)境下的項(xiàng)目審計(jì)工作。

3、延伸審計(jì)項(xiàng)目,合并審計(jì)目的,注重審計(jì)存在問(wèn)題整改落實(shí)

20xx年,由于審計(jì)人手不足,我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì),在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過(guò)程審核時(shí),針對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進(jìn)行符合性檢查,發(fā)現(xiàn)各種問(wèn)題,及時(shí)與各單位溝通,提出相關(guān)建議,指導(dǎo)整改。

三、存在問(wèn)題與今后打算

1、存在問(wèn)題

①由于目前審計(jì)部?jī)H有財(cái)務(wù)審計(jì)2人,工程審計(jì)1人,疲于應(yīng)付近30家孫子公司財(cái)務(wù)收支與年度預(yù)算審計(jì)等及量基建項(xiàng)目施工預(yù)、結(jié)算審計(jì),審計(jì)力量難以精細(xì)到效益審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、內(nèi)控評(píng)審等中去,對(duì)集團(tuán)管理精細(xì)化的貢獻(xiàn)力量有限。

②集團(tuán)母子公司基建流程不完善,存在基建單位與使用單位溝通不足,流程不完善、施工復(fù)、超預(yù)算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。

2、今后打算

①堅(jiān)持學(xué)習(xí),提高專業(yè)知識(shí)與專業(yè)應(yīng)用能力。針對(duì)集團(tuán)公司審計(jì)人員與借調(diào)助審人員都是從財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)崗而來(lái),審計(jì)專業(yè)知識(shí)相對(duì)薄弱,審計(jì)技巧、審計(jì)溝通等專業(yè)能力有所欠缺,審計(jì)人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會(huì)組織的相關(guān)培訓(xùn),一邊和協(xié)會(huì)內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流,在實(shí)踐中積極探索,積累經(jīng)驗(yàn)。堅(jiān)持不懈學(xué)習(xí),提高專業(yè)知識(shí)與專業(yè)能力,為集團(tuán)審計(jì)工作發(fā)展積攢力量。

②20xx年在集團(tuán)公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下,審計(jì)工作克服很多困難并取得一些成績(jī),但內(nèi)審工作目前仍局限與財(cái)務(wù)、工程審計(jì),管理類審計(jì)涉入不多,內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強(qiáng),根據(jù)審計(jì)工作發(fā)展需要不斷審計(jì)創(chuàng)新,完善審計(jì)方法,豐富審計(jì)手段,使審計(jì)工作在集團(tuán)內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。

③協(xié)助相關(guān)部門厘清基建管理流程,完善預(yù)、結(jié)算審核流程,保證基建工程項(xiàng)目管理清晰、透明、合理、公正。

4、公司內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)

我校在某某年中,充分發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的作用,對(duì)于有效地防范風(fēng)險(xiǎn)、確保資金安全、規(guī)范內(nèi)部管理,促進(jìn)學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)范、協(xié)調(diào)發(fā)展起到了積極作用。我校內(nèi)部審計(jì)小組根據(jù)教育局審計(jì)室某某年度年初工作計(jì)劃和學(xué)校內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃,在本年度完成了以下工作:

1進(jìn)一步建立健全了內(nèi)部審計(jì)工作的內(nèi)容和工作制度強(qiáng)化了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),解決了審計(jì)工作中遇到的新問(wèn)題,使審計(jì)工作由查錯(cuò)防弊型向風(fēng)險(xiǎn)防范型和管理促進(jìn)型轉(zhuǎn)變。

2認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù),及時(shí)了解對(duì)農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障的各項(xiàng)政策。在具體工作中對(duì)學(xué)校是否按政策規(guī)范收費(fèi)、對(duì)作業(yè)本費(fèi)的使用及結(jié)算情況、日常公用經(jīng)費(fèi)的籌措和使用情況等作為一項(xiàng)重要內(nèi)容進(jìn)行了審計(jì),保證內(nèi)部審計(jì)在落實(shí)本校教育經(jīng)費(fèi)保障體制中的作用。

3對(duì)學(xué)校的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)費(fèi)管理工作和食堂伙食費(fèi)收支情況做到了一期一審,并及時(shí)上報(bào)審計(jì)工作報(bào)告,有效地提高了教育經(jīng)費(fèi)使用效益。

根據(jù)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)特點(diǎn),今年我校內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容有:

1)對(duì)學(xué)校的各項(xiàng)收入進(jìn)行了審核,內(nèi)審小組認(rèn)為學(xué)校的所有收入都及時(shí)入賬,并納入了學(xué)校的財(cái)務(wù)核算,無(wú)隱瞞、截留挪用、轉(zhuǎn)移學(xué)校收入的情況。

2)對(duì)學(xué)校的各項(xiàng)支出情況,包括教師工資、績(jī)效工資、經(jīng)補(bǔ)貼、伙食費(fèi)等支出情況進(jìn)行審核,重點(diǎn)審計(jì)了支出的真實(shí)性和合法性,有沒(méi)有損失浪費(fèi)等行為,內(nèi)審認(rèn)為均符合有關(guān)規(guī)定要求。各項(xiàng)支出均屬合理。

3)對(duì)于學(xué)校的資產(chǎn)構(gòu)成情況,經(jīng)審計(jì)認(rèn)為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù)固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致各類往來(lái)款項(xiàng)作了相應(yīng)清理。

4)對(duì)學(xué)校的負(fù)債也作了相應(yīng)審計(jì),學(xué)校從某某年后沒(méi)有產(chǎn)生新債,更沒(méi)有舉債消費(fèi)。

5)對(duì)學(xué)校收費(fèi)情況進(jìn)行了重點(diǎn)審計(jì),未發(fā)現(xiàn)亂收費(fèi)現(xiàn)象,學(xué)校收費(fèi)合理,只按規(guī)定收取了相應(yīng)的生活費(fèi),且按月收取,用規(guī)定收據(jù)一月一開(kāi),并做到了收前公示。并對(duì)學(xué)生生活費(fèi)給予了補(bǔ)助。

4認(rèn)真貫徹上級(jí)內(nèi)審部門的文件精神,及時(shí)完成了教育局安排的各項(xiàng)工作。

1)嚴(yán)格執(zhí)行了年度審計(jì)工作計(jì)劃,提高了對(duì)計(jì)劃嚴(yán)肅性的認(rèn)識(shí)。在具體審計(jì)工作中堅(jiān)持原則,實(shí)事求是,客觀公正地看待和處理問(wèn)題。

2)全面審計(jì),突出重點(diǎn)。對(duì)學(xué)校的財(cái)務(wù)審計(jì)既以真實(shí)性為基礎(chǔ)把基本情況摸清楚,又抓重點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行深入地分析,爭(zhēng)取了從機(jī)制上和制度上提出解決問(wèn)題的辦法。

3)完善了制度,嚴(yán)格了管理。嚴(yán)格審計(jì)質(zhì)量管理,實(shí)行審計(jì)全過(guò)程質(zhì)量控制,將審計(jì)準(zhǔn)則、審計(jì)質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)和制度落實(shí)到了審計(jì)方案、審計(jì)證據(jù)、審計(jì)底稿、審計(jì)報(bào)告等審計(jì)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)。

4)今后進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)和培訓(xùn),把審計(jì)工作做得更好。

5、內(nèi)部審計(jì)人員工作總結(jié)

20xx年,審計(jì)處在學(xué)校黨和行政的領(lǐng)導(dǎo)下,按照省教育紀(jì)工有關(guān)審計(jì)工作要求和學(xué)校年度審計(jì)工作計(jì)劃,緊緊圍繞學(xué)校中心工作,積極履行審計(jì)職能,較好地發(fā)揮了監(jiān)督和服務(wù)作用,全年共完成審計(jì)項(xiàng)目x項(xiàng),其中處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)x項(xiàng),財(cái)務(wù)收支審計(jì)x項(xiàng),審計(jì)調(diào)查x項(xiàng),專項(xiàng)審計(jì)x項(xiàng),基建、修繕工程審計(jì)x項(xiàng),審計(jì)金額x億元。

1、嚴(yán)格基建、修繕工程項(xiàng)目的審計(jì)控制制度,確保工程審計(jì)質(zhì)量。審計(jì)處從接收?qǐng)?bào)審資料的完整性審查入手,對(duì)需要外審的新建和修繕工程項(xiàng)目,實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審計(jì)制度。即在慎重公開(kāi)選擇事務(wù)所的基礎(chǔ)上,首先對(duì)送審資料進(jìn)行初審,處領(lǐng)導(dǎo)和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人全程參與現(xiàn)場(chǎng)勘查、對(duì)帳等審計(jì)過(guò)程,協(xié)調(diào)解決審計(jì)過(guò)程中遇到的問(wèn)題,最后對(duì)外審結(jié)果進(jìn)行有重點(diǎn)的復(fù)核。初審、參與、復(fù)核的控制程序既有效的保證了審計(jì)質(zhì)量,又為學(xué)校節(jié)約了托審計(jì)費(fèi)用。

對(duì)簡(jiǎn)單的小型修繕工程實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、復(fù)核、分管處領(lǐng)導(dǎo)組成的審計(jì)組自審審計(jì)制度,截至20xx年x月x日,全年共完成基建、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)x項(xiàng),其中自審項(xiàng)目x項(xiàng)。審核資金總額x萬(wàn)元,審減x萬(wàn)元。

2、受黨組織部托,對(duì)2位處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),審計(jì)工作中堅(jiān)持客觀公正、實(shí)事求是的原則,將經(jīng)濟(jì)管理工作的有效性、辦學(xué)經(jīng)費(fèi)使用的效益性作為評(píng)價(jià)重點(diǎn),如實(shí)客觀地對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行評(píng)價(jià),并提出了切實(shí)可行的審計(jì)意見(jiàn)和建議。

3、完成了對(duì)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理有限公司及其所屬周邊開(kāi)發(fā)部20xx年x月至xx年x月的財(cái)務(wù)收支情況和后勤集團(tuán)及其所屬飲食中心、招待所、幼兒園20xx年x月至20xx年x月財(cái)務(wù)收支情況的審計(jì),審計(jì)資金總額x萬(wàn)元。同時(shí)對(duì)學(xué)校投資控股的陜西科信服裝有限公司的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,針對(duì)合同管理、協(xié)議執(zhí)行、帳務(wù)處理等方面存在的問(wèn)題,提出審計(jì)意見(jiàn)及建議x條。

4、完成了x項(xiàng)縱向科研課題經(jīng)費(fèi)決算的審核工作。

5、積極參與學(xué)校合同審簽事項(xiàng),共完成合同審簽百余份。

6、參與學(xué)校有關(guān)工程和宗物資采購(gòu)招投標(biāo)、清理小金庫(kù)、銀行賬戶和對(duì)行政部門規(guī)章制度的會(huì)審等工作。

7、完成了教育紀(jì)工安排的有關(guān)審計(jì)工作檢查工作。

8、在學(xué)校開(kāi)展規(guī)章制度“廢”“改”“立”工作中,完成了《領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施辦法》、《科研經(jīng)費(fèi)決算審簽辦法》、《審計(jì)項(xiàng)目托審計(jì)管理辦法》等規(guī)章制度的起草工作。

9、完成了《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)讀本》的編寫。

目前,我處正在進(jìn)行x院成立以來(lái)的財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)和x職工住宅樓工程、x綠化工程等項(xiàng)目審核工作。

審計(jì)工作總結(jié)(篇12)

xx年,農(nóng)村信用社又一次踏上新的改革征途,農(nóng)村合作銀行已正式運(yùn)行,并按照合行組建的相關(guān)要求正在逐步付諸實(shí)施。二次創(chuàng)業(yè)的號(hào)令又一次在全縣響亮提出,全員積極響應(yīng)聯(lián)社號(hào)召,勤儉辦社、艱苦奮斗,踴躍投身二次創(chuàng)業(yè)中?;藢徲?jì)工作緊緊圍繞上級(jí)主管部門的要求和聯(lián)社年初工作會(huì)議確立的總體工作思路,結(jié)合年初稽核審計(jì)工作安排意見(jiàn),迅速轉(zhuǎn)變稽核審計(jì)工作理念,推動(dòng)內(nèi)部稽核審計(jì)由合規(guī)性稽核審計(jì)向風(fēng)險(xiǎn)管理稽核審計(jì)轉(zhuǎn)變,進(jìn)一步創(chuàng)新稽核審計(jì)工作方法,重點(diǎn)圍繞執(zhí)規(guī)執(zhí)紀(jì)、合規(guī)守法經(jīng)營(yíng)、內(nèi)控制度執(zhí)行、規(guī)范管理、風(fēng)險(xiǎn)防范等情況開(kāi)展全面的稽核審計(jì)。有效促進(jìn)農(nóng)村信用社依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)、穩(wěn)健發(fā)展。

(一)完善崗位責(zé)任制,落實(shí)稽核包片責(zé)任。

1、制定崗位責(zé)任制,按照省聯(lián)社相關(guān)管理制度,結(jié)合我縣實(shí)際細(xì)化了稽核審計(jì)的各種管理制度;實(shí)行稽核包片責(zé)任制,把全縣信用社每個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)落實(shí)到人到稽核包片,不留死角,實(shí)行誰(shuí)包片誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)檢查誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)簽字誰(shuí)負(fù)責(zé)的稽核管理責(zé)任制,實(shí)行稽核審計(jì)責(zé)任追究制度,進(jìn)一步夯實(shí)了管理責(zé)任,增強(qiáng)了稽核人員工作責(zé)任心。

2、年初制定了《xx年稽核審計(jì)工作安排意見(jiàn)》,對(duì)全年序時(shí)稽核、專項(xiàng)稽核和內(nèi)審工作進(jìn)行統(tǒng)籌安排,作到稽核審計(jì)工作年度有總體安排意見(jiàn),季度有分段實(shí)施部署,月度有進(jìn)度和考核,作到任務(wù)明確。

3、實(shí)行周工作安排和月度例會(huì)制度,每周周一對(duì)本周的工作內(nèi)容作出具體的安排,并組織實(shí)施到位;每月對(duì)每個(gè)稽核人員根據(jù)周工作安排的工作任務(wù)完成情況進(jìn)行集中匯報(bào),檢查落實(shí),查漏補(bǔ)缺,并按照工作任務(wù)完成情況嚴(yán)格考核兌現(xiàn),進(jìn)一步激發(fā)了稽核人員的工作熱情和工作責(zé)任心。

(二)規(guī)范檢查行為,細(xì)化檢查內(nèi)容。

1、規(guī)范稽核檢查程序和稽核檢查行為。今年以來(lái),稽核審計(jì)部對(duì)省聯(lián)社下發(fā)的11項(xiàng)稽核審計(jì)管理制度再次組織稽核人員認(rèn)真學(xué)習(xí),熟練掌握運(yùn)用指導(dǎo)稽核審計(jì)工作,按照《陜西省農(nóng)村信用社稽核審計(jì)工作管理辦法》和《陜西省農(nóng)村信用社稽核審計(jì)工作質(zhì)量控制辦法》規(guī)范稽核檢查程序,從編制稽核工作實(shí)施方案、下發(fā)稽核通知到現(xiàn)場(chǎng)檢查,現(xiàn)場(chǎng)檢查工作底稿、撰寫事實(shí)確認(rèn)書(shū)、稽核工作報(bào)告、稽核結(jié)論到下發(fā)稽核整改通知書(shū),規(guī)范了稽核審計(jì)工作流程,同時(shí)對(duì)稽核工作檔案分別編制紙質(zhì)檔案和電子文本檔案,加強(qiáng)了稽核檔案管理工作。

2、對(duì)各項(xiàng)檢查內(nèi)容按照“作業(yè)式、格式化”進(jìn)行列表細(xì)化,從會(huì)計(jì)管理工作、財(cái)務(wù)管理工作、信貸業(yè)務(wù)操作流程、信貸風(fēng)險(xiǎn)防范、安全保衛(wèi)工作、內(nèi)控制度執(zhí)行以及業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)真實(shí)性等詳細(xì)制定稽核方案和稽核檢查表格,依照稽核方案和檢查表逐項(xiàng)開(kāi)展檢查,確?;藱z查工作精細(xì)化,不留死角。

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