最新稽核報(bào)告

稽核報(bào)告。

如果您想更深入地了解這個(gè)話題，可以考慮閱讀一下“稽核報(bào)告”。一般情況下，付出努力就會(huì)有相應(yīng)的回報(bào)，這是為了更好地進(jìn)行下一階段的工作。在工作中，我們會(huì)頻繁使用報(bào)告，需要注意報(bào)告的言辭要得體，不能夾帶請(qǐng)示事項(xiàng)。感謝您的閱讀，希望這篇內(nèi)容對(duì)您有所幫助！

稽核報(bào)告(篇1)

一、目的

通過(guò)實(shí)習(xí)我深刻地到了社會(huì)與校園的區(qū)別。在走出學(xué)校課本知識(shí)的局限的基礎(chǔ)上，學(xué)會(huì)在工作中運(yùn)用課本知識(shí)，體驗(yàn)做一個(gè)社會(huì)人的責(zé)任和義務(wù)。在頂崗實(shí)習(xí)中不斷充實(shí)自己，鍛煉自身各方面能力，進(jìn)而逐步融入社會(huì)，開(kāi)始從校園生活進(jìn)入社會(huì)生活，更好更快地適應(yīng)崗位要求，做好從學(xué)生族到上班族的過(guò)渡，為徹底成為一名社會(huì)人打好基礎(chǔ)。爭(zhēng)取做好社會(huì)的一份子，為建設(shè)社會(huì)盡一份力量。

二、實(shí)習(xí)地點(diǎn)

晉江池店?yáng)|山工業(yè)區(qū)

三、實(shí)習(xí)時(shí)間

xx年3月1日至xx年4月30日

四、實(shí)習(xí)單位和職位

總工廠鞋業(yè)運(yùn)營(yíng)中心稽核專(zhuān)員

五、公司簡(jiǎn)介

安踏（中國(guó)）有限公司是一家中外合資并且是國(guó)內(nèi)最大的集生產(chǎn)制造與營(yíng)銷(xiāo)導(dǎo)向于一體的綜合性體育用品企業(yè)，由安踏（福建）鞋業(yè)有限公司、北京安踏東方體育用品有限公司、安踏（香港）國(guó)際投資公司和安踏鞋業(yè)總廠等組成。集團(tuán)公司的'前身安踏（福建）鞋業(yè)有限公司創(chuàng)建于1991年，地處中國(guó)三大鞋都之首——福建晉江市。

十多年來(lái)，安踏集團(tuán)已從一個(gè)地區(qū)性的運(yùn)動(dòng)鞋生產(chǎn)型企業(yè)，發(fā)展成為全國(guó)性的營(yíng)銷(xiāo)導(dǎo)向型的綜合體育用品企業(yè)集團(tuán)。目前安踏集團(tuán)擁有員工5000多人，廠房建筑面積達(dá)12多萬(wàn)平方米，全部實(shí)行電腦化管理的六條現(xiàn)代化流水線，年生產(chǎn)各類(lèi)休閑運(yùn)動(dòng)鞋達(dá)500多萬(wàn)雙（套）。一個(gè)占地面積達(dá)100余畝、具備10條現(xiàn)代化生產(chǎn)線的花園式工業(yè)園坐落在美麗的僑鄉(xiāng)晉江市。這10條全部實(shí)行電腦化管理的生產(chǎn)線，從xx年1月開(kāi)始全面投入使用以來(lái)，使安踏高端產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)、配送得到了突飛猛進(jìn)的提高。

從xx年開(kāi)始，安踏邁出了決定性的一步，即產(chǎn)品的多元化和品牌的國(guó)際化。開(kāi)始跨向運(yùn)動(dòng)服、配件等服飾系列產(chǎn)品領(lǐng)域，這意味著安踏已經(jīng)從單一的運(yùn)動(dòng)鞋向綜合體育用品品牌過(guò)渡。

同時(shí)，中國(guó)商業(yè)聯(lián)合會(huì)、中華全國(guó)商業(yè)信息中心的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明：安踏運(yùn)動(dòng)鞋1999年至xx年連續(xù)三年市場(chǎng)綜合占有率位居全國(guó)同類(lèi)產(chǎn)品第一位，已成為眾多消費(fèi)費(fèi)者，尤其是廣大青少年喜愛(ài)和追逐的時(shí)尚運(yùn)動(dòng)品牌。xx年榮獲中國(guó)體育用品界運(yùn)動(dòng)鞋類(lèi)民營(yíng)企業(yè)第一個(gè)“中國(guó)馳名商標(biāo)”。

六、實(shí)習(xí)內(nèi)容

當(dāng)今世界電子技術(shù)迅猛發(fā)展，我們大學(xué)生只沉思在理論的世界，實(shí)踐與理論有些脫節(jié)，而實(shí)習(xí)，顧名思義，在實(shí)踐中學(xué)習(xí)。經(jīng)過(guò)在學(xué)校中學(xué)習(xí)了理論知識(shí)后，我們需要了解自己的所學(xué)需要或應(yīng)當(dāng)如何應(yīng)用在實(shí)踐中。在安踏（福建）鞋業(yè)有限公司實(shí)習(xí)了幾個(gè)月里深刻感受到這一點(diǎn)，之前我剛到公司時(shí)，我的導(dǎo)師帶我首先就是調(diào)試一部灼熱絲試驗(yàn)機(jī)，聽(tīng)他說(shuō)這部是最簡(jiǎn)單的一部試驗(yàn)機(jī)。調(diào)試試驗(yàn)機(jī)，首先便要看電路原理圖，我拿著灼熱絲試驗(yàn)機(jī)的原理圖，對(duì)著試驗(yàn)機(jī)卻是一片茫然，因?yàn)槲也恢撊绾蜗率?，該從何開(kāi)始調(diào)試。以前在學(xué)校里，我看的電路圖都比較簡(jiǎn)單，所以分析起來(lái)比較容易，然而面對(duì)好幾張連在一起的電路圖，我真的一頭霧水，有好些元器件都沒(méi)用過(guò)，也不知它的用途。更夸張的是，我竟然連數(shù)字萬(wàn)用表都不會(huì)用，不會(huì)用二極管檔檢測(cè)電路的導(dǎo)通、數(shù)碼管的好壞。不過(guò)功夫不負(fù)有心人，經(jīng)過(guò)我的慢慢研究，以及我向同事們請(qǐng)教，我基本了解了這部試驗(yàn)儀的工作原理。看懂了原理圖，知道了它的工作原理，對(duì)于調(diào)試這部試驗(yàn)儀，還是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。通過(guò)我半個(gè)月的實(shí)習(xí)，我便大概出整機(jī)調(diào)試的以下過(guò)程：

稽核報(bào)告(篇2)

我叫***，男，現(xiàn)年**歲，大學(xué)文化，經(jīng)濟(jì)師。XX年由**信用社**崗調(diào)至**聯(lián)社稽核部任稽核員。從事稽核工作以來(lái)，在**稽核大隊(duì)和**聯(lián)社的領(lǐng)導(dǎo)下，在一同從事稽核工作的其它同事的幫助下，本人認(rèn)真學(xué)習(xí)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)技能，積極主動(dòng)履行崗位職責(zé)，按時(shí)完成**稽核大隊(duì)及聯(lián)社分配的各項(xiàng)稽核任務(wù)。通過(guò)自己和同事們的相互配合，有效地防范了案件、事故的發(fā)生，信用社內(nèi)控制度的貫徹和執(zhí)行情況有了較大改善。隨著稽核工作的不斷引深和加強(qiáng)，我個(gè)人在思想覺(jué)悟、專(zhuān)業(yè)素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能等方面也有了很大提高?，F(xiàn)將XX年度參加稽核工作以來(lái)的具體情況作如下述職。

一、基本工作情況：

XX年參加稽核工作以來(lái)，在**市辦事處及聯(lián)社的領(lǐng)導(dǎo)下，除一部分日常例行工作以外，按照時(shí)間的先后次序，我主要參與了以下*項(xiàng)稽核檢查工作，并且與其它同事一起圓滿完成了各項(xiàng)工作：

1、“案件風(fēng)險(xiǎn)百日排查”交叉檢查，對(duì)**縣農(nóng)村信用聯(lián)社進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)排查。我所在的排查小組對(duì)**縣**信用社、*5家信用社進(jìn)行了排查;

2、以分組包片的形式對(duì)**信用社等6個(gè)基層社進(jìn)行了冒名、借名貸款專(zhuān)項(xiàng)檢查;

3、根據(jù)有關(guān)強(qiáng)制休假制度和離任審計(jì)制度的規(guī)定，對(duì)部分崗位輪換的基層社主任進(jìn)行了離任審計(jì)及基層社主任強(qiáng)制休假期間的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)審計(jì);

4、為有效預(yù)防突發(fā)性事故和員工道德性風(fēng)險(xiǎn)引起的責(zé)任性事故，對(duì)轄內(nèi)金庫(kù)的現(xiàn)金庫(kù)存進(jìn)行了突擊查庫(kù);

稽核工作的特殊性，決定了稽核崗位是一個(gè)復(fù)合性崗位。從事稽核工作的每個(gè)人都需要而且必須具有較高的綜合素質(zhì)和能力，而思想素質(zhì)首當(dāng)其沖應(yīng)該放在第一位。一個(gè)業(yè)務(wù)能力較高但思想和道德素質(zhì)較差的人從事稽核工作，帶來(lái)的負(fù)面效應(yīng)是遠(yuǎn)大于正面效果的，造成的后果往往是帶有破壞性的。因此在我參加稽核工作的那一刻起，我就要求自己明確自己的工作方向，端正自己的工作態(tài)度，以較為飽滿的態(tài)度積極投入到從事的工作當(dāng)中。

2、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身綜合素質(zhì)。

雖然自己參加信用社工作已近*年時(shí)間，但從事稽核工作對(duì)于我來(lái)講是一個(gè)嶄新的崗位，身在其中，我感到一是工作經(jīng)驗(yàn)不足，二是自身所掌握專(zhuān)業(yè)知識(shí)有所欠缺。這種情況下，我要求自己：

一是加強(qiáng)政治理論、法律、業(yè)務(wù)等方面的學(xué)習(xí)，利用業(yè)余時(shí)間認(rèn)真學(xué)習(xí)金融業(yè)務(wù)知識(shí)，法律知識(shí)和各項(xiàng)規(guī)章制度，認(rèn)真學(xué)習(xí)市辦及聯(lián)社下發(fā)的各種文件、資料，促進(jìn)自己融會(huì)貫通，學(xué)以致用，提高業(yè)務(wù)工作能力、綜合分析能力。不斷提高自己的理論和政策水平，使自己的業(yè)務(wù)素質(zhì)由單一型向全面復(fù)合型發(fā)展。

二是立足干中學(xué)，學(xué)中干，學(xué)中用，在開(kāi)展稽核檢查的同時(shí)，敢于正視問(wèn)題，反省自己的行為，遇到拿不準(zhǔn)、吃不透的問(wèn)題，及時(shí)向其它同事請(qǐng)教，消化包袱，彌補(bǔ)不足，提高自己怕工作質(zhì)量。

三是積極參加市辦及聯(lián)社舉辦各種學(xué)習(xí)培訓(xùn)及經(jīng)驗(yàn)交流。在學(xué)習(xí)過(guò)程中“勤記錄、勤思考、勤請(qǐng)教”，總結(jié)工作中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷充實(shí)和完善自己。

3、嚴(yán)格監(jiān)督，認(rèn)真履行崗位職責(zé)。

在今年進(jìn)行的歷次稽核檢查中，我對(duì)所看到、查到的問(wèn)題和不足，無(wú)論事情大小，都堅(jiān)持在工作底稿中認(rèn)真記錄，認(rèn)真分析，然后誠(chéng)懇提出，共同探討和尋求最佳解決方法。與此同時(shí)，在各項(xiàng)檢查中我要求自己注重抓好“回頭看”，針對(duì)此前各級(jí)各部門(mén)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題以及對(duì)照問(wèn)題和不足提出的整改意見(jiàn)進(jìn)行的后續(xù)落實(shí)情況，進(jìn)行逐項(xiàng)復(fù)查，督促整改落實(shí)。通過(guò)深挖細(xì)查有效地遏制了違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題的發(fā)生。

三、工作中存在的不足：

XX年的工作當(dāng)中，通過(guò)自己的努力和領(lǐng)導(dǎo)、同事的幫助，自己較為圓滿地完成了上級(jí)下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)，取得了一些成績(jī)，但是我自己很清楚地認(rèn)識(shí)到自己還存在一定的差距和不足。一是思路不夠清晰。在稽核檢查中的“度”把握不夠理想，工作質(zhì)量不高。二是創(chuàng)新意識(shí)不強(qiáng)，工作成效不夠突出。三是業(yè)務(wù)知識(shí)還比較單一，綜合能力還有待提高，距離真正的復(fù)合型、全面型的人才還有較大差距，綜合素質(zhì)有待進(jìn)一步提高。

回顧過(guò)去近一年當(dāng)中的各項(xiàng)工作，總結(jié)自己的成績(jī)和不足，在新的一年里，我的工作打算是：在市辦及聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)下，在同事們的幫助和支持下，正確處理好工學(xué)矛盾，做到“學(xué)中干、干中學(xué)”，經(jīng)常反省自己的行為，檢點(diǎn)自己的作風(fēng)，認(rèn)真學(xué)習(xí)，扎實(shí)工作，虛心請(qǐng)教，加快自身綜合素質(zhì)的提升步伐，以適應(yīng)不斷推陳出新的工作環(huán)境，按時(shí)保質(zhì)保量完成上級(jí)交付的各項(xiàng)工作任務(wù)。準(zhǔn)備采取的措施是：

1、持之以恒，加強(qiáng)學(xué)習(xí)。面對(duì)當(dāng)今社會(huì)日新月異的工作環(huán)境，可謂是“逆水行舟、不進(jìn)則退”，不學(xué)習(xí)就要落后，因此我要時(shí)刻加強(qiáng)自身學(xué)習(xí)，努力克服自身的不足，虛心向別人請(qǐng)教，不斷充實(shí)和完善自已。利用一切可利用的時(shí)間，學(xué)習(xí)法律、法規(guī)和各項(xiàng)規(guī)章制度，做到知法、懂法、守法，按照規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行制度。

2、嚴(yán)格執(zhí)行制度，強(qiáng)化稽核監(jiān)督。在稽核工作中，嚴(yán)格要求自己，認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)制度，堅(jiān)決杜絕違章、違制現(xiàn)象的發(fā)生，全面提升稽核監(jiān)督水平;二是堅(jiān)持堅(jiān)持原則，敢于碰硬，憑制度辦事，堅(jiān)決維護(hù)制度的嚴(yán)肅性，督促各項(xiàng)規(guī)章制度落到實(shí)處;三是堅(jiān)持對(duì)所查出的問(wèn)題進(jìn)行追根溯源，認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，督促規(guī)范整改，確保各項(xiàng)工作健康、有序地開(kāi)展。

3、扎實(shí)工作，認(rèn)真履職。在自己的實(shí)際工作當(dāng)中，堅(jiān)持務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，扎實(shí)開(kāi)展好稽核監(jiān)督工作，從源頭上遏制違規(guī)、違紀(jì)、違法案件和事故的發(fā)生。

以上述職，敬請(qǐng)各位審議。

謝謝大家!

稽核報(bào)告(篇3)

重量稽核整改報(bào)告范文

報(bào)告目的：本報(bào)告旨在對(duì)公司在重量稽核方面的問(wèn)題進(jìn)行分析和整改，以保證重量稽核工作的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。

一、背景

重量稽核作為物流行業(yè)的重要環(huán)節(jié)，對(duì)于貨物的運(yùn)輸成本和報(bào)關(guān)環(huán)節(jié)都有重要影響。然而，公司在進(jìn)行重量稽核工作中存在著一些問(wèn)題，如不準(zhǔn)確的稱(chēng)重?cái)?shù)據(jù)、缺乏標(biāo)準(zhǔn)操作流程和人員培訓(xùn)等，這些問(wèn)題既影響了工作效率，也可能引發(fā)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

二、分析

1. 不準(zhǔn)確的稱(chēng)重?cái)?shù)據(jù)：公司目前使用的稱(chēng)重設(shè)備存在誤差，導(dǎo)致稱(chēng)重?cái)?shù)據(jù)不準(zhǔn)確。這不僅會(huì)影響貨物的運(yùn)輸成本計(jì)算，也可能引發(fā)客戶(hù)的不滿和糾紛。

2. 缺乏標(biāo)準(zhǔn)操作流程：公司沒(méi)有建立統(tǒng)一的重量稽核操作流程，導(dǎo)致不同員工在稽核工作中存在差異，容易出現(xiàn)漏稽、錯(cuò)稽等情況，不利于工作的準(zhǔn)確性和一致性。

3. 人員培訓(xùn)不足：由于缺乏相關(guān)重量稽核的培訓(xùn)，一些員工對(duì)于稽核要求和方法存在不了解和不熟悉的情況，這不僅增加了錯(cuò)誤的可能性，也無(wú)法保證工作的高效進(jìn)行。

三、整改措施

為了解決上述問(wèn)題，公司現(xiàn)提出以下整改措施：

1. 更新稱(chēng)重設(shè)備：公司將購(gòu)置新的稱(chēng)重設(shè)備，確保儀器的準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性。同時(shí)，對(duì)現(xiàn)有設(shè)備進(jìn)行定期維護(hù)和校準(zhǔn)，保證稱(chēng)重?cái)?shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。

2. 制定操作流程：公司將制定統(tǒng)一的重量稽核操作流程，并通過(guò)培訓(xùn)和會(huì)議向全體員工普及和強(qiáng)化操作要點(diǎn)。同時(shí)，對(duì)于涉及內(nèi)部流程的環(huán)節(jié)，將明確責(zé)任人和節(jié)點(diǎn)，以便實(shí)現(xiàn)工作的高效和一致。

3. 人員培訓(xùn)：公司將組織相關(guān)崗位的員工參加專(zhuān)業(yè)的重量稽核培訓(xùn)，提高員工對(duì)于重量稽核的認(rèn)識(shí)和理解。培訓(xùn)內(nèi)容包括操作流程、儀器使用方法、計(jì)算準(zhǔn)確性等，以保證員工在進(jìn)行重量稽核工作時(shí)具備必要的技能和知識(shí)。

四、預(yù)期成效

通過(guò)上述整改措施的實(shí)施，公司預(yù)期將達(dá)到以下成效：

1. 提高重量稽核準(zhǔn)確性：通過(guò)使用準(zhǔn)確的稱(chēng)重設(shè)備和嚴(yán)格的操作流程，能夠有效減少誤差和差異，提高稽核數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可信度。

2. 降低運(yùn)輸成本：準(zhǔn)確的重量稽核能夠確保運(yùn)輸成本的準(zhǔn)確計(jì)算，避免因?yàn)榛隋e(cuò)誤而導(dǎo)致的額外費(fèi)用的發(fā)生，為公司節(jié)約費(fèi)用。

3. 提升客戶(hù)滿意度：準(zhǔn)確的重量稽核數(shù)據(jù)和規(guī)范的操作流程能夠提升客戶(hù)的滿意度，減少糾紛的發(fā)生，增加客戶(hù)的信任和忠誠(chéng)度。

4. 降低合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：通過(guò)建立標(biāo)準(zhǔn)操作流程和加強(qiáng)人員培訓(xùn)，能夠有效降低合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率，避免因?yàn)榛瞬缓弦?guī)而產(chǎn)生的處罰和法律糾紛。

五、結(jié)論

重量稽核是物流行業(yè)中不可或缺的一環(huán)，正確認(rèn)識(shí)重量稽核的重要性，并采取相應(yīng)的整改措施，對(duì)于公司的可持續(xù)發(fā)展具有重要意義。通過(guò)本次整改，公司將進(jìn)一步提升重量稽核工作的準(zhǔn)確性和合規(guī)性，提高客戶(hù)滿意度，降低成本，確保公司的健康穩(wěn)定發(fā)展。

稽核報(bào)告(篇4)

稽核是稽查和復(fù)核的簡(jiǎn)稱(chēng)，內(nèi)部稽核制度是內(nèi)部控制制度的重要組成部分，因此，各單位應(yīng)該建立、健全內(nèi)部稽核制度。

稽核工作本身對(duì)從業(yè)人員要求很高，要求具備企業(yè)管理、財(cái)務(wù)、投資、法律等綜合知識(shí)，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)有深刻了解和實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，通曉企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)管理，精通企業(yè)內(nèi)部控制制度和相關(guān)業(yè)務(wù)流程，有較強(qiáng)的領(lǐng)導(dǎo)、溝通、協(xié)調(diào)能力以及強(qiáng)烈的事業(yè)心。

[編輯本段]稽核業(yè)務(wù)工作的開(kāi)展要點(diǎn)1、強(qiáng)化業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)“哪里有業(yè)務(wù)/那里有流程，哪里就要有稽核”，稽核的工作性質(zhì)，決定了稽核人員不僅專(zhuān)業(yè)知識(shí)要過(guò)硬，更要對(duì)所以流程運(yùn)作知識(shí)要全面，而且還必須具備一定的超前防范意識(shí)和豐富的實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)。

2、貫徹“三不放過(guò)”原則，不斷提高稽核質(zhì)量準(zhǔn)確把握稽核方法，通過(guò)嚴(yán)格控制稽核三個(gè)階段的工作要點(diǎn)21.問(wèn)題挖掘，預(yù)防問(wèn)題發(fā)生；2.2問(wèn)題處理，牢牢抓住“牛鼻子”找到問(wèn)題的真正原因；2.3原因分析/對(duì)策確認(rèn)，再發(fā)生的防止；認(rèn)真貫徹落實(shí)三個(gè)“三不放過(guò)”原則，有效防范稽核操作風(fēng)險(xiǎn)。

[編輯本段]稽核準(zhǔn)備階段一.稽核前由管理者代表確定稽核組長(zhǎng)，稽核組長(zhǎng)負(fù)責(zé)組織稽核小組，稽核小組稽核員不得參與自己權(quán)責(zé)范圍內(nèi)之稽核工作；二.稽核員應(yīng)預(yù)先閱讀好受稽核部門(mén)的程序文件，熟悉工作流程；1）稽核方案不具體不放過(guò)。

在擬訂稽核方案時(shí)，盡量把基本業(yè)務(wù)規(guī)定帶出來(lái)，讓每個(gè)成員一看便懂，一做即會(huì)。

2）稽核依據(jù)不明確不放過(guò)。

針對(duì)每個(gè)稽核項(xiàng)目的具體要求，首先查找所涉及的各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)章制度，使現(xiàn)場(chǎng)稽核工作有據(jù)可依，標(biāo)準(zhǔn)明確。

3）稽核成員分工未交代清楚不放過(guò)。

在稽核組進(jìn)駐稽核現(xiàn)場(chǎng)前，對(duì)每個(gè)稽核人員進(jìn)行明確業(yè)務(wù)分工，責(zé)任落實(shí)到人。

三.稽核小組需提前一周向受稽核部門(mén)和相關(guān)部門(mén)發(fā)出稽核實(shí)施計(jì)劃，通知受稽核部門(mén)按要求作好審核準(zhǔn)備，如受稽核部門(mén)對(duì)實(shí)施劃有異議，必須在三天內(nèi)向稽核組提：[編輯本段]稽核的實(shí)施階段1）情況未查清不放過(guò)。

對(duì)稽核發(fā)現(xiàn)的異常情況或疑點(diǎn)，做到一查到底，絕不姑息。

2）責(zé)任人未落實(shí)不放過(guò)，嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)事實(shí)落實(shí)問(wèn)題責(zé)任人，并依據(jù)相關(guān)規(guī)章制度提出處理處罰意見(jiàn)。

3）關(guān)系人講情不放過(guò)。

堅(jiān)持制度面前人人平等，不講個(gè)人情面。

[編輯本段]稽核報(bào)告及后續(xù)階段1）稽核情況未說(shuō)清不放過(guò)。

提交的稽核報(bào)告，都要做到有情況、有數(shù)據(jù)、有分析、有事例、有建議，各種報(bào)表與說(shuō)明完整無(wú)缺。

2）稽核建議針對(duì)性不強(qiáng)不放過(guò)。

所提稽核建議貼近實(shí)際、針對(duì)性強(qiáng)，要求被查單位根據(jù)什么整改，怎樣整改交代得清楚明白，有理有據(jù)。

3）被稽核單位糾改不落實(shí)不放過(guò)。

認(rèn)真審查整改報(bào)告，對(duì)照存在的問(wèn)題逐一對(duì)照分析，看糾改是否到位。

[編輯本段]案例GE內(nèi)部審計(jì)工作過(guò)程是這樣來(lái)開(kāi)展的：在審計(jì)工作開(kāi)始之前，審計(jì)小組要做的工作是了解和研究情況，傾聽(tīng)其他有經(jīng)驗(yàn)成員的各種想法和建議，他們形象地把這種調(diào)查研究稱(chēng)之為對(duì)自己大腦的一次知識(shí)和概念的“轟炸”，在此之后才確定本次審計(jì)的目標(biāo)。

在審計(jì)中，審計(jì)小組對(duì)整個(gè)審計(jì)工作負(fù)有全權(quán)，召開(kāi)調(diào)查會(huì)、進(jìn)行個(gè)別談話、收集情況和資料等活動(dòng)都由他們自主安排。

在這之后是分析情況、理清頭緒，衡量各種問(wèn)題間的相互影響。

為了實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)，他們可以做他們認(rèn)為需要做的任何工作，目的只有一個(gè)：找出問(wèn)題的解決方案。

即便找到了解決辦法，事情也遠(yuǎn)未結(jié)束。

實(shí)施方案的具體建議一般由審計(jì)小組提出，而且他們總是要把新方案變成一種日常工作，具體落實(shí)后才肯罷手，以便在他們離開(kāi)后能夠堅(jiān)持下去。

在這一過(guò)程中，審計(jì)小組要與被審計(jì)部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)人員打無(wú)數(shù)次交道。

所以，GE公司內(nèi)部審計(jì)已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不是一般所認(rèn)為的審計(jì)概念了（一般人可能認(rèn)為審計(jì)往往帶有事后性質(zhì)，而且也只是財(cái)務(wù)性質(zhì)的），它成了GE對(duì)下屬企業(yè)進(jìn)行強(qiáng)有力控制的最有效工具，也是GE對(duì)其下屬企業(yè)所有權(quán)的具體體現(xiàn)和保證。

稽核報(bào)告(篇5)

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，商業(yè)銀行也取得了飛速的發(fā)展。在商業(yè)銀行不斷發(fā)展的過(guò)程中，都會(huì)自覺(jué)地將提高自身的內(nèi)部控制納入重要工作日程上。然而通過(guò)各種手段開(kāi)展的稽核審查工作就是屬于內(nèi)部管理中的重要組成部分之一，稽核工作是否能夠落實(shí)到位，稽核出來(lái)的問(wèn)題是否能夠得到整改，對(duì)銀行的發(fā)展至關(guān)重要。本人就農(nóng)商行合川支行從去年到今年開(kāi)展的稽核審查工作，探討了稽核工作的措施、內(nèi)控問(wèn)題形成的主要原因，針對(duì)問(wèn)題進(jìn)一步的后續(xù)整改的措施，并提出了以后一段時(shí)間內(nèi)的努力方向。

一、稽核工作采取的手段以及稽核出來(lái)的問(wèn)題

（一）稽核工作采取的措施

總行根據(jù)業(yè)務(wù)需要從20xx年4月正式上線設(shè)置了稽核異動(dòng)流水，審計(jì)信息預(yù)警對(duì)65項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行了實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，我支行日均稽核監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)有1000余條。從疑點(diǎn)交易業(yè)務(wù)資金流、疑點(diǎn)交易柜員辦理業(yè)務(wù)、疑點(diǎn)賬戶(hù)時(shí)期發(fā)生情況等多角度、多層面地展開(kāi)稽核監(jiān)測(cè)信息排查，以排查信息為切入點(diǎn)，深究疑點(diǎn)信息的關(guān)聯(lián)線索，甄別問(wèn)題的特征，排查風(fēng)險(xiǎn)隱患，進(jìn)一步發(fā)現(xiàn)需關(guān)注的交易和制度執(zhí)行不到位的問(wèn)題。針對(duì)疑點(diǎn)數(shù)據(jù)，稽核人員充分利用系統(tǒng)自身提供的要素，向分理處下達(dá)了協(xié)查通知，對(duì)沒(méi)有問(wèn)題的數(shù)據(jù)進(jìn)行了排除，對(duì)有疑點(diǎn)數(shù)據(jù)結(jié)合相關(guān)佐證資料進(jìn)一步認(rèn)真核查，及時(shí)對(duì)違規(guī)責(zé)任人進(jìn)行處罰。該系統(tǒng)的上線梳理了核查順序，要求稽核監(jiān)測(cè)人員對(duì)照相關(guān)內(nèi)容要點(diǎn)，逐項(xiàng)排查分析，保證將總行營(yíng)運(yùn)稽核系統(tǒng)吃透用好。

從跟蹤資金流的角度，發(fā)現(xiàn)存在客戶(hù)以貸還貸（包含還息）、同一賬戶(hù)當(dāng)日內(nèi)多筆取現(xiàn)、柜員自辦業(yè)務(wù)等相關(guān)違規(guī)行為XX筆，金額XXX元。

（二）稽核工作取得的成效

截止20xx年10月，合川支行稽核部針對(duì)82個(gè)分理處的會(huì)計(jì)結(jié)算、安全保衛(wèi)、中間業(yè)務(wù)、人力資源等方面開(kāi)展了序時(shí)檢查，抽查業(yè)務(wù)25219筆，金額460134.4萬(wàn)元，其中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題651筆，金額17090.69萬(wàn)元，通過(guò)現(xiàn)在座談，討論學(xué)習(xí)的方式現(xiàn)場(chǎng)整改370筆，金額11798.1萬(wàn)元；對(duì)47個(gè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行了ATM機(jī)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，抽樣2110筆，金額17308.58萬(wàn)元，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題86筆，金額6.57萬(wàn)元，現(xiàn)場(chǎng)整改37筆，金額1.22萬(wàn)元；對(duì)34個(gè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行了授信業(yè)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，抽樣780筆，金額21704.4萬(wàn)元，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題12筆，金額30萬(wàn)元，現(xiàn)場(chǎng)整改8筆，金額19萬(wàn)元；對(duì)肖家、壩子、福壽進(jìn)行了內(nèi)控特別幫扶，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查，現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)的方式提升了分理處人員的內(nèi)控水平，從第二次檢查效果來(lái)看，相比第一次檢查出現(xiàn)的問(wèn)題明顯減少，員工合規(guī)意識(shí)得到有效提升，初步達(dá)到了內(nèi)控幫扶的目的；對(duì)下什字、三匯分理處進(jìn)行了特別檢查，特別稽核檢查區(qū)別于日常的稽核監(jiān)測(cè)工作，主要是針對(duì)稽核監(jiān)測(cè)的屢查屢犯問(wèn)題、業(yè)務(wù)盲點(diǎn)等較為嚴(yán)重問(wèn)題，按照一定時(shí)段、擴(kuò)大稽核范圍、或根據(jù)管理內(nèi)控形勢(shì)增加新的監(jiān)測(cè)點(diǎn)，對(duì)一些需要長(zhǎng)抓不懈的常規(guī)性問(wèn)題，開(kāi)展動(dòng)態(tài)的、突擊性的稽核，達(dá)到對(duì)日常稽核監(jiān)測(cè)工作有效的補(bǔ)充。

二、內(nèi)控問(wèn)題形成的主要原因

隨著金融改革的深入發(fā)展和科技進(jìn)步，銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)日趨現(xiàn)代化、多樣化、復(fù)雜化，對(duì)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制不斷提出挑戰(zhàn)。而建立和實(shí)施一套科學(xué)完備的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制體系是一項(xiàng)內(nèi)容龐大、難點(diǎn)眾多的系統(tǒng)工程，客觀上需要有一個(gè)不斷探索、不斷完善、不斷深化的過(guò)程，不可能一蹴而就，縱觀合川支行內(nèi)部控制的現(xiàn)狀，主要存在的問(wèn)題有以下幾方面。

（一）內(nèi)控意識(shí)淡薄，沒(méi)有處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與會(huì)計(jì)內(nèi)控間的關(guān)系

分理處對(duì)內(nèi)控管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的辯證關(guān)系認(rèn)識(shí)模糊，存在重業(yè)務(wù)發(fā)展，輕內(nèi)控管理現(xiàn)象，淡漠了內(nèi)部控制對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展的重要性認(rèn)識(shí)。在工作中，業(yè)務(wù)與內(nèi)控的崗位取舍時(shí)往往犧牲內(nèi)控崗位，在業(yè)務(wù)人員緊缺時(shí)，時(shí)常壓縮內(nèi)控人員，長(zhǎng)此以往影響了內(nèi)控隊(duì)伍的力量，還給業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)隱患。

（二）員工素質(zhì)低下及責(zé)任心的缺乏，合規(guī)意識(shí)不高。

內(nèi)控制度有效發(fā)揮控制作用，關(guān)鍵取決于執(zhí)行控制的主體，人員的素質(zhì)和責(zé)任心起重要作用，業(yè)務(wù)操作人員感情代替規(guī)章，或制度觀念淡薄，對(duì)執(zhí)行內(nèi)控制度的重要性認(rèn)識(shí)不足，疏于內(nèi)控，違章操作，違反程序辦理業(yè)務(wù)，形成事故隱患和案件發(fā)生；新進(jìn)員工由于對(duì)內(nèi)控制度認(rèn)識(shí)上陌生，在辦理業(yè)務(wù)中致使內(nèi)部控制出現(xiàn)漏洞，違章問(wèn)題屢有發(fā)生。一些行之有效的基本控制制度在事實(shí)上被省略、被扭曲，其中主要表現(xiàn)為由于各機(jī)構(gòu)人員流動(dòng)性大、崗位交流頻繁、新進(jìn)行員工多，尤其是一線員工最為突出，以及思想認(rèn)識(shí)等因素的影響，使整改工作目前主要存在三大難點(diǎn)：一是歷史遺留的問(wèn)題，已經(jīng)發(fā)生，無(wú)法挽回，無(wú)法整改到位；二是屢查屢犯的問(wèn)題，難于整改到位，因人員變動(dòng)頻繁，同一問(wèn)題，不同的人，在同一網(wǎng)點(diǎn)不可能只出現(xiàn)一次，使得屢查屢犯的現(xiàn)象難以根除；三是存在只就單個(gè)問(wèn)題進(jìn)行的現(xiàn)象，無(wú)論是責(zé)任單位還是員工，真正做到舉一反三，吸取教訓(xùn)的較少。

三、完善我行內(nèi)控體系的對(duì)策

（一）高度重視是前提

要完善我行的內(nèi)部控制體系，離不開(kāi)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的高度重視。在上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下我行20xx年初重新修訂了《農(nóng)村商業(yè)銀行合川支行內(nèi)控評(píng)價(jià)考核辦法》，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)與組織評(píng)審相結(jié)合，把內(nèi)控管理與制度執(zhí)行情況納入各分理處保障指標(biāo)考核，與員工績(jī)效掛鉤，確保內(nèi)部控制體系有效運(yùn)行，內(nèi)部控制措施有效落實(shí)；于今年3月，行成立了由支行行長(zhǎng)為組長(zhǎng)的“合規(guī)文化年”建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制訂了實(shí)施方案，召開(kāi)了一、二級(jí)分理處主任、主辦信貸、主辦會(huì)計(jì)、支行部室正、副經(jīng)理參加的“合規(guī)文化年”建設(shè)工作動(dòng)員大會(huì)，開(kāi)展了不合規(guī)行為的全面自查，對(duì)自查出的問(wèn)題簽訂了整改承諾書(shū)，現(xiàn)該活動(dòng)正在繼續(xù)進(jìn)行中。這對(duì)強(qiáng)化各機(jī)構(gòu)的內(nèi)控意識(shí)，培育全行內(nèi)控文化，將發(fā)揮重要的動(dòng)員和普及作用，為內(nèi)部控制稽核創(chuàng)造良好的條件。

（二）找準(zhǔn)問(wèn)題是基礎(chǔ)

完善內(nèi)控體系要求我行的工作人員能夠清醒的認(rèn)識(shí)到自身存在的問(wèn)題，這就需要我們不斷轉(zhuǎn)變稽核觀念；規(guī)范檢查方法。

1.轉(zhuǎn)變稽核觀念。由合規(guī)性復(fù)核向風(fēng)險(xiǎn)性稽核轉(zhuǎn)軌，把檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，當(dāng)成線索而不是結(jié)論，在此基礎(chǔ)上繼續(xù)進(jìn)行“三查”：即一查風(fēng)險(xiǎn)，為被查機(jī)構(gòu)示警排雷；二查成因，堵塞管理上的漏洞；三查盡職，錯(cuò)是人犯的，改也要靠人，對(duì)事不對(duì)人，整改難以落到實(shí)處。在對(duì)個(gè)人的問(wèn)責(zé)過(guò)程中，應(yīng)堅(jiān)持審慎的區(qū)別對(duì)待。個(gè)人違規(guī)的原因主要有四種：第一種是“競(jìng)爭(zhēng)所迫”，或是因妥協(xié)于客戶(hù)的非理性需求，或是因從眾于同業(yè)的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，解決的辦法是引導(dǎo)積極的金融創(chuàng)新；第二種是“政策所制”，主要是因內(nèi)外部管理失當(dāng)，解決的辦法是積極向有關(guān)部門(mén)反映，修訂政策與市場(chǎng)間的“不符點(diǎn)”，提高政策的適宜性；第三種是“認(rèn)識(shí)所限”，當(dāng)事人業(yè)務(wù)能力不足或?qū)φ叩睦斫獯嬖谄?，解決的辦法是加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)或進(jìn)行崗位調(diào)整；第四種是“私欲所驅(qū)”，個(gè)人不作為或胡作為。這種行為是稽核監(jiān)督與糾正的重點(diǎn)，要堅(jiān)決予以查處。

2.規(guī)范檢查方法，使其標(biāo)準(zhǔn)化、模板化、程序化。在內(nèi)控檢查中，制定統(tǒng)一的檢查方案。將內(nèi)控政策表格化，明確列示內(nèi)控點(diǎn)、內(nèi)控要求、內(nèi)控措施、以及內(nèi)控自查和整改情況，既易于檢查人員統(tǒng)一檢查標(biāo)準(zhǔn)，又易于被查機(jī)構(gòu)加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)和整改；既能全面系統(tǒng)反映被查機(jī)構(gòu)的內(nèi)控現(xiàn)狀，又能連續(xù)動(dòng)態(tài)地反映其內(nèi)控整改的效果。

（三）落實(shí)整改是關(guān)鍵

1.提升條線案防管控能力，促進(jìn)問(wèn)題及時(shí)整改。按照總行20xx年案件風(fēng)險(xiǎn)滾動(dòng)排查實(shí)施方案，支行對(duì)案防及內(nèi)控管理按業(yè)務(wù)條線進(jìn)行了細(xì)化和分解，通過(guò)制訂各條線排查方案和現(xiàn)場(chǎng)排查，加強(qiáng)了操作風(fēng)險(xiǎn)管控，建立了案防長(zhǎng)效機(jī)制。

2.落實(shí)了定期通報(bào)制度，促進(jìn)問(wèn)題及時(shí)整改。通過(guò)稽核部門(mén)按月召開(kāi)的工作分析會(huì)，各稽核小組對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了梳理和分析匯總，并通過(guò)支行辦公會(huì)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行了匯報(bào)，提出了處罰建議，對(duì)突出問(wèn)題和熱點(diǎn)問(wèn)題向分理處發(fā)出了情況通報(bào)或風(fēng)險(xiǎn)提示，使支行領(lǐng)導(dǎo)能在第一時(shí)間了解掌握基層分理處較普遍存在的問(wèn)題及其風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，為領(lǐng)導(dǎo)決策和各業(yè)務(wù)條線制定防控措施提供了依據(jù)，同時(shí)，通過(guò)及時(shí)通報(bào)和處理，對(duì)其它分理處和員工也起到了很好的警戒震懾的作用，使審計(jì)目的得到了有效體現(xiàn)。

3.堅(jiān)持現(xiàn)場(chǎng)檢查與現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)相結(jié)合，促進(jìn)問(wèn)題及時(shí)整改。要求支行在各類(lèi)檢查管理過(guò)程中，均要以現(xiàn)場(chǎng)翻文件、查依據(jù)、分析可能產(chǎn)生的后果等形式提出合規(guī)操作意見(jiàn)及整改建議，向有檢查就有交流，有交流就有提高的新模式較變。通過(guò)溝通交流中，求同存異，得到理解和支持，真正意義上實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)變思想，自覺(jué)樹(shù)立合規(guī)意識(shí)，自覺(jué)開(kāi)展自查自糾工作，以提升檢查結(jié)果的效用。

3.強(qiáng)化非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控，促進(jìn)問(wèn)題及時(shí)整改。今年初設(shè)置了兼職非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控崗，結(jié)合異動(dòng)流水和審計(jì)預(yù)警信息數(shù)據(jù)，對(duì)轄內(nèi)各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)重點(diǎn)柜員、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重要崗位、重點(diǎn)業(yè)務(wù)和重點(diǎn)時(shí)段的監(jiān)控錄像資料進(jìn)行了回放抽查，填補(bǔ)了現(xiàn)場(chǎng)檢查間隔期間的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控空白，有效發(fā)揮了實(shí)時(shí)監(jiān)督的威懾作用。

4.增強(qiáng)違規(guī)人員合規(guī)意識(shí)，促進(jìn)問(wèn)題及時(shí)整改。為強(qiáng)化警示教育和提高整改效果，截止10月底我支行組織違規(guī)人員召開(kāi)了4批集中座談和現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)會(huì)，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)內(nèi)控知識(shí)測(cè)試，違規(guī)人員對(duì)違規(guī)事實(shí)及原因進(jìn)行剖析，提出整改措施和現(xiàn)場(chǎng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)等措施，進(jìn)一步提高了違規(guī)人員和分理處管理人員對(duì)內(nèi)控管理的認(rèn)識(shí)，為提高整改效果打下了良好的思想基礎(chǔ)。

5.加大違規(guī)處罰力度，促進(jìn)問(wèn)題及時(shí)整改。截止目前已對(duì)違規(guī)責(zé)任人紀(jì)律處分1人，經(jīng)濟(jì)處罰141人次，處罰金額35.9萬(wàn)元。

（三）連續(xù)整改是主題

保持整改的連續(xù)性是內(nèi)控整改中最重要、但又最不容易堅(jiān)持的環(huán)節(jié)。在具體整改過(guò)程中，很多問(wèn)題特別是操作性問(wèn)題都有“易犯、易改、難斷根”的特點(diǎn)，必須持續(xù)關(guān)注，才能使整改更深入，成果更鞏固。

1.注重時(shí)間的連續(xù)性。主要把握好兩個(gè)要點(diǎn)：一是檢查的時(shí)點(diǎn)要頭尾相接，不留空白；二是檢查的內(nèi)容要交叉覆蓋，滾動(dòng)復(fù)核。

2.注重內(nèi)容的連續(xù)性?；瞬块T(mén)在制定稽核方案時(shí)，可根據(jù)歷次檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及整改結(jié)果，有針對(duì)性地確定專(zhuān)業(yè)延伸重點(diǎn)，以查找內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)，揭示突出風(fēng)險(xiǎn)。這樣一是可以增強(qiáng)檢查的專(zhuān)業(yè)性質(zhì)量，二是便于集中發(fā)現(xiàn)和控制專(zhuān)業(yè)性風(fēng)險(xiǎn)，三是可以保持對(duì)被查機(jī)構(gòu)的持續(xù)監(jiān)督。

四、督促內(nèi)控整改工作今后的努力方向

支行稽核部門(mén)要發(fā)揮內(nèi)控整改的推動(dòng)作用，還須進(jìn)一步改善工作手段，創(chuàng)新工作方法，加大問(wèn)責(zé)力度。具體思路是：一是要進(jìn)一步提高稽核工作的科技含量，依托數(shù)據(jù)大集中，建立實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)的非現(xiàn)場(chǎng)稽核監(jiān)測(cè)系統(tǒng)。二是要不斷探索現(xiàn)代稽核方法和技術(shù)，提高現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、追蹤重大風(fēng)險(xiǎn)的能力。三是在進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查的同時(shí)，逐步加大稽核調(diào)研的比重，注重檢查結(jié)果的綜合分析，挖掘內(nèi)控問(wèn)題的管理性根源，提高稽核增值服務(wù)水平。四是增強(qiáng)內(nèi)控整改中盡職問(wèn)責(zé)的力度，使違規(guī)的成本進(jìn)一步加大，促進(jìn)對(duì)事的檢查與對(duì)人的管理的有機(jī)結(jié)合。

稽核報(bào)告(篇6)

現(xiàn)場(chǎng)稽核述職報(bào)告

一、背景介紹

我所在的公司是一家大型電力公司，作為一名稽核員，我每年都要進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)稽核工作，在實(shí)地工作中，我不僅可以深入了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況，還可以為企業(yè)提供具體的改進(jìn)建議，為企業(yè)發(fā)展做出貢獻(xiàn)。

二、稽核工作情況

1.稽核范圍

本次稽核的對(duì)象是我公司的一家熱電廠，主要稽核內(nèi)容包括：燃煤供應(yīng)、汽輪機(jī)組等主要設(shè)備的運(yùn)行情況、污染物排放情況、安全生產(chǎn)管理情況以及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算的規(guī)范性等。

2.稽核過(guò)程

在稽核前，我們向企業(yè)提出了稽核計(jì)劃，詳細(xì)列出了稽核的時(shí)間、人員、范圍和稽核重點(diǎn)。在執(zhí)行稽核過(guò)程中，我們要求企業(yè)提供必要的文件、記錄和資料，還在企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)查看了相關(guān)設(shè)備和工藝?；似陂g，我們與企業(yè)的管理層和相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行了多次交流，加深了對(duì)企業(yè)的了解和盡職調(diào)查。

3.稽核結(jié)果

通過(guò)實(shí)地的稽核工作，我們掌握了該熱電廠的真實(shí)運(yùn)營(yíng)情況和存在的問(wèn)題，包括了設(shè)備管理、人員安全、財(cái)務(wù)核算、環(huán)境治理等方面。經(jīng)過(guò)分析、比對(duì)，我們對(duì)公司進(jìn)行了詳細(xì)的報(bào)告，為公司制定了具體可行的改善措施。

三、反思與啟示

通過(guò)這次稽核，我體會(huì)到了稽核對(duì)企業(yè)發(fā)展的推動(dòng)作用，也認(rèn)識(shí)到了稽核工作中的一些問(wèn)題。首先，高質(zhì)量的稽核工作需要稽核人員具備扎實(shí)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)也需要企業(yè)方積極配合，提供稽核所需資料。其次，稽核過(guò)程需要保持客觀中立，以確保利用稽核結(jié)果為企業(yè)的發(fā)展服務(wù)。與此同時(shí)，提供全面和細(xì)致的稽核工作報(bào)告是十分必要的，讓企業(yè)看到稽核工作所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和可行的解決方案，有利于企業(yè)自身的發(fā)展和進(jìn)步。

總之，現(xiàn)場(chǎng)稽核工作需要較高水平的專(zhuān)業(yè)能力和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膽B(tài)度，有利于企業(yè)管理整體水平的提升。我相信，在對(duì)稽核工作的不斷探索和完善中，我將能夠取得更佳的稽核成果。

稽核報(bào)告(篇7)

20xx年，是總行規(guī)范管理深化年。在行領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我與稽核部一班人一道，緊密?chē)@全行工作中心，嚴(yán)格按總分行和市行領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于加強(qiáng)內(nèi)部控制的有關(guān)指示精神開(kāi)展工作，以防范風(fēng)險(xiǎn)、堵塞漏洞、提高管理水平為落腳點(diǎn)，穩(wěn)步開(kāi)展稽核檢查工作。年度內(nèi)累計(jì)完成各項(xiàng)稽核檢查21項(xiàng)，其中常規(guī)稽核8項(xiàng)，內(nèi)控綜合評(píng)價(jià)7項(xiàng)，離任稽核5項(xiàng)，專(zhuān)項(xiàng)稽核1項(xiàng)；稽核報(bào)告累計(jì)提出問(wèn)題和整改要求各111個(gè)，針對(duì)被檢查單位管理相對(duì)薄弱方面提出稽核建議43條；全年完成稽核工作量達(dá)267日。

一、不負(fù)行領(lǐng)導(dǎo)希望，全身心投入稽核工作

自20xx年稽核部成立以來(lái)，今年，我行新領(lǐng)導(dǎo)班子對(duì)稽核工作給予了超過(guò)以往任何一年的高度重視。從行領(lǐng)導(dǎo)組織分工一把手親自主抓稽核工作，增加專(zhuān)職稽核人員配備，到修訂中層干部年終考評(píng)辦法，明確稽核部不列入考評(píng)范圍，再到委以稽核部以重任，將稽核部作為XX支行規(guī)范管理深化年和窗口單位規(guī)范化服務(wù)達(dá)標(biāo)、XX支行內(nèi)控工作等牽頭單位，并將內(nèi)控委員會(huì)辦公室設(shè)于稽核部，多方面給予了稽核人員充分的獨(dú)立性，確?；巳藛T全身心投入工作并獲取較高工作質(zhì)量。

在今年的稽核檢查過(guò)程中，主管行領(lǐng)導(dǎo)多次親臨一線，組織部署稽核工作，參加與被稽核單位意見(jiàn)交流，組織落實(shí)各級(jí)稽核整改方案，并將稽核部收集整理的稽核情況和建議列入內(nèi)控工作會(huì)議發(fā)言?xún)?nèi)容，作重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)等等，主管行領(lǐng)導(dǎo)對(duì)稽核工作的高度重視，使我們感到?jīng)]有理由不將全身心投入到工作之中，沒(méi)有理由不將工作干好；各營(yíng)業(yè)單位也普遍提升了對(duì)稽核檢查的認(rèn)識(shí)程度，能夠認(rèn)真對(duì)待并積極配合稽核工作，對(duì)稽核提出的問(wèn)題能夠及時(shí)整改、落實(shí)到位，并普遍表示愿意接受稽核部經(jīng)常性的檢查。

二、認(rèn)真學(xué)習(xí)、深刻領(lǐng)會(huì)、提高稽核工作的實(shí)效

為貼近全行工作重心，年度內(nèi)每逢總行內(nèi)控管理相關(guān)文件下發(fā)，我都先行一步，認(rèn)真學(xué)習(xí)和領(lǐng)會(huì)，并結(jié)合我行實(shí)際組織部?jī)?nèi)人員對(duì)重點(diǎn)內(nèi)容和網(wǎng)點(diǎn)相對(duì)薄弱方面進(jìn)行學(xué)習(xí)和討論，講解有關(guān)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的檢查方法，引導(dǎo)部門(mén)其他人員把握重點(diǎn)、明確方向，進(jìn)而達(dá)到提高現(xiàn)場(chǎng)稽核工作效率的效果。如，20xx年2月份，總行下發(fā)了《銀行主要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)及防范措施》后，經(jīng)逐條學(xué)習(xí)、對(duì)照和討論，我們?cè)谶M(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)之前，便有真對(duì)性的準(zhǔn)備了調(diào)閱資料并擬定了調(diào)閱清單，對(duì)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)普遍存在的銀企對(duì)帳、系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)資金對(duì)帳、各級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)授信簽批印模管理等方面存在的問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行揭示和正確引導(dǎo)，并對(duì)其提出明確整改要求，同時(shí)引申提出對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)換人勾挑核對(duì)、以及按央行新頒布的結(jié)算賬戶(hù)管理辦法強(qiáng)化賬戶(hù)真實(shí)性檢查等稽核建議，為確保銀企資金核算安全作出了我們的努力。

三、努力打造專(zhuān)業(yè)隊(duì)伍，營(yíng)造良好工作氛圍

為提高稽核人員的政策、業(yè)務(wù)水平，我部多次與沈陽(yáng)市審計(jì)局聯(lián)系，使我行專(zhuān)、兼職稽核員19人全部參加了由沈陽(yáng)市審計(jì)局舉辦的內(nèi)審人員脫產(chǎn)專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)班，對(duì)內(nèi)部審計(jì)相關(guān)法律法規(guī)，以及內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容進(jìn)行了系統(tǒng)學(xué)習(xí)，并全員通過(guò)了考核，獲得了國(guó)家內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)頒發(fā)的崗位資格證書(shū)，使我行內(nèi)審人員的專(zhuān)業(yè)化水平得到了普遍提高。

隨著部門(mén)人員和工作量的雙重增加，在20xx年度工作開(kāi)展過(guò)程中，為使大家在一個(gè)和諧的工作環(huán)境下充分展示和發(fā)揮個(gè)人業(yè)務(wù)專(zhuān)長(zhǎng)，在今年的稽核檢查過(guò)程中，我們充分利用現(xiàn)場(chǎng)稽核和撰寫(xiě)稽核報(bào)告的時(shí)間，有針對(duì)性的結(jié)合實(shí)際學(xué)習(xí)總行新編制度匯編有關(guān)內(nèi)容，并在內(nèi)部就有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行討論和意見(jiàn)交流，努力營(yíng)造內(nèi)部較為濃烈的學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)研討氛圍，新員工短時(shí)間內(nèi)熟悉情況并進(jìn)入角色，老員工吸取并補(bǔ)充新員工的專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)，部門(mén)全員相互彌補(bǔ)專(zhuān)業(yè)缺陷，崗位技能得到均衡提升，在內(nèi)部形成了互幫互學(xué)、共同提高、自然和諧的良好局面。

四、探尋新思路，推動(dòng)三級(jí)防線的整體聯(lián)動(dòng)

今年，我們?cè)谧龊靡?guī)范管理深化年活動(dòng)牽頭組織工作的同時(shí)，根據(jù)總行《銀行主要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)及防范措施》、《20xx年內(nèi)控綜合評(píng)價(jià)實(shí)施辦法》的要求，把信貸業(yè)務(wù)和財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)等方面的各風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)作為切入點(diǎn)，結(jié)合相關(guān)的金融政策、金融法規(guī)、業(yè)務(wù)操作規(guī)程及各項(xiàng)管理制度，采取抽查方式對(duì)各城區(qū)支行和有關(guān)部室進(jìn)行了常規(guī)稽核和內(nèi)控綜合評(píng)價(jià)；對(duì)部分工作崗位變動(dòng)人員進(jìn)行了離任稽核。

鑒于稽核部處于內(nèi)控監(jiān)管第三道防線，而且又主要采取抽查的檢查方式，因此，為確?；斯ぷ魇盏綄?shí)效，有效行使稽核人員的崗位職責(zé)，我們?cè)谌粘?shí)施的稽核檢查工作中，一方面在年初圍繞上級(jí)行的年度稽核工作部署，緊密結(jié)合XX支行的實(shí)際情況，周密制定本部的稽核工作實(shí)施方案，并于每次進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)之前，緊緊抓住風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，有計(jì)劃的擬定稽核資料調(diào)閱清單，盡可能的使檢查業(yè)務(wù)覆蓋面更加廣泛，避免留有死角。另一方面，在稽核報(bào)告中針對(duì)檢查出的問(wèn)題逐一提出整改要求，并將相關(guān)制度規(guī)定作明確描述，使基層行處能夠更直接的掌握相關(guān)業(yè)務(wù)操作規(guī)則，更加心悅誠(chéng)服的接受稽核意見(jiàn)并及時(shí)進(jìn)行整改，這樣，既保證了稽核整改的實(shí)際效果，又在推動(dòng)內(nèi)控監(jiān)管第一道防線發(fā)揮作用方面作出了有益的嘗試。

為進(jìn)一步擴(kuò)大稽核工作成果，在日?；藱z查工作中，我們緊緊圍繞規(guī)范管理深化年主題，密切關(guān)注監(jiān)管政策變化，把握行業(yè)動(dòng)態(tài)，針對(duì)各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)管理相對(duì)薄弱和容易忽視的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)提出了稽核建議，并結(jié)合新修訂的制度規(guī)定，對(duì)相關(guān)管理工作給予重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)和提示，同時(shí)研究和探索新的工作思路，通過(guò)采取將檢查情況和相關(guān)信息向相關(guān)管理部室反饋，并與之達(dá)成一致意見(jiàn)的方式，加強(qiáng)橫向信息交流，進(jìn)而達(dá)到使職能管理部門(mén)的業(yè)務(wù)督導(dǎo)更具針對(duì)性，填補(bǔ)部分監(jiān)管真空，推動(dòng)了第二道防線的聯(lián)動(dòng)。

如，今年在對(duì)第一個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)常規(guī)稽核時(shí)我們發(fā)現(xiàn)，系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)業(yè)務(wù)對(duì)賬只局限于對(duì)余額的核對(duì)，對(duì)發(fā)生額的核對(duì)方面存在疏漏。我們及時(shí)提出整改要求，每日除對(duì)余額核對(duì)外，必須換人逐筆核對(duì)發(fā)生額，同時(shí)將這方面信息反饋給計(jì)財(cái)部，計(jì)財(cái)部對(duì)各網(wǎng)點(diǎn)及時(shí)做出了相應(yīng)的規(guī)定；之后在其他網(wǎng)點(diǎn)檢查時(shí)，又發(fā)

現(xiàn)核對(duì)清單只保留十天，按照總行會(huì)計(jì)檔案管理有關(guān)規(guī)定，我們又提出了對(duì)核對(duì)清單要按檔案管理辦法長(zhǎng)期保管，每到一處我們都提出上述要求，建議統(tǒng)一打印并留存312資金往來(lái)交易流水文本，編制余額調(diào)節(jié)表?yè)Q人核對(duì)并簽章證明，這一做法也得到計(jì)財(cái)部的認(rèn)可，并且已得以貫徹落實(shí)。

又如，檢查中我們發(fā)現(xiàn)有的支行發(fā)生的應(yīng)收未收借貸利息未納入表內(nèi)“14101應(yīng)收借貸利息”和“501利息收入”科目核算，造成會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)缺失。經(jīng)了解，系由于20xx年8月份信貸系統(tǒng)上線移行時(shí)，由于當(dāng)時(shí)14101科目無(wú)余額，故未作移行操作處理，致使以后發(fā)生的借貸應(yīng)收未收利息無(wú)法自動(dòng)進(jìn)入系統(tǒng)核算，會(huì)計(jì)報(bào)表也就不能完整反映該行資產(chǎn)收益情況。我們對(duì)被檢單位及時(shí)提出盡快與計(jì)財(cái)部和科技部聯(lián)系，商榷切實(shí)可行的辦法，彌補(bǔ)紕漏，得到了相關(guān)部門(mén)的配合，使問(wèn)題得以解決。

檢查營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)柜員重要空白憑證的管理時(shí)，了解到因手工帳簿取消的調(diào)整，柜員重要空白憑證登記簿已取消，每日營(yíng)業(yè)終了網(wǎng)點(diǎn)僅憑打印的“表外憑證庫(kù)存明細(xì)表”換人核對(duì)結(jié)存數(shù)量，卻對(duì)柜員重要空白憑證的使用情況未作任何檢查核對(duì)。我們及時(shí)提出建議，提示各網(wǎng)點(diǎn)每日不但打影表外憑證庫(kù)存明細(xì)表”，還要打影重要空白憑證使用報(bào)表”，對(duì)空白重要憑證的使用與結(jié)存兩方面內(nèi)容全面進(jìn)行勾挑核對(duì)，并做好相關(guān)檢查登記，明確責(zé)任人，避免因疏于對(duì)重要空白憑證實(shí)際使用情況的檢查核對(duì)而出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。

去年，我部通過(guò)檢查提出了各網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)人員用于核對(duì)借貸印鑒真實(shí)性的各級(jí)行領(lǐng)導(dǎo)授信業(yè)務(wù)簽批印模空缺的問(wèn)題，得到了行領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，在行領(lǐng)導(dǎo)的協(xié)調(diào)下問(wèn)題得到了解決。今年檢查發(fā)現(xiàn)，由于工作變動(dòng)，有些印模已不再適用并增加了新的簽批印模，而各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的部分授信簽字印模未按業(yè)務(wù)種類(lèi)分別詳細(xì)登記適用范圍、啟用日期、注銷(xiāo)日期，更新不及時(shí)，印模管理混亂，不便于會(huì)計(jì)人員核對(duì)，使借貸和票據(jù)出賬環(huán)節(jié)潛在風(fēng)險(xiǎn)隱患。鑒于此情況，我們建議各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)向計(jì)財(cái)部反映，與授信管理部協(xié)調(diào)，及時(shí)更新各級(jí)負(fù)責(zé)人授信出賬簽字印模，同時(shí)也要求會(huì)計(jì)人員根據(jù)印模的適用范圍嚴(yán)格審查，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

20xx年9月1日開(kāi)始實(shí)施的《人民幣銀行結(jié)算帳戶(hù)管理辦法》第六十二條規(guī)定，銀行應(yīng)對(duì)已開(kāi)立的單位銀行結(jié)算帳戶(hù)實(shí)行年檢制，檢查開(kāi)立的銀行結(jié)算帳戶(hù)的合規(guī)性，核實(shí)開(kāi)戶(hù)資料的真實(shí)性；同時(shí)總行在《內(nèi)控綜合評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)》中對(duì)帳戶(hù)管理也有新規(guī)定，要求每季度檢查帳戶(hù)的開(kāi)立、變更和撤銷(xiāo)情況并記錄，對(duì)此我部及時(shí)進(jìn)行提示性建議，建議各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)此項(xiàng)工作應(yīng)引起足夠重視，及時(shí)進(jìn)行跟蹤檢查，確保開(kāi)戶(hù)資料的真實(shí)性、完整性和合法性。

五、服務(wù)全局，推進(jìn)XX支行窗口單位規(guī)范化服務(wù)工作進(jìn)程，積極配合市行和工會(huì)組織各種大型活動(dòng)

20xx年度，我們始終不忘服務(wù)全局的工作宗旨，合理分工，協(xié)調(diào)運(yùn)作，盡管人員較少，但都力爭(zhēng)安排專(zhuān)門(mén)力量協(xié)助工作。

按照行領(lǐng)導(dǎo)工作部署，會(huì)同辦公室，對(duì)照總行下發(fā)的窗口單位規(guī)范化服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，采取全員出動(dòng)、逐一巡回走訪、召開(kāi)專(zhuān)門(mén)會(huì)議、對(duì)照檢查等方式，督促營(yíng)業(yè)單位落實(shí)整改，不留任何死角。扎實(shí)而有效的工作換來(lái)了可喜的成果，在今年總行飛行檢查組對(duì)我行進(jìn)行的檢查驗(yàn)收工作中，我們?cè)谌珕T、全程陪同過(guò)程中，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并協(xié)調(diào)扣分偏差，使我行六家全部被檢標(biāo)兵單位和達(dá)標(biāo)單位，均順利通過(guò)檢查驗(yàn)收，規(guī)范化服務(wù)工作邁上了新的臺(tái)階。

按照部門(mén)工作分工，我們從大局出發(fā)，派專(zhuān)人配合全行開(kāi)展多項(xiàng)較大規(guī)?；顒?dòng)：

一是從年初“優(yōu)質(zhì)服務(wù)百日大賽”開(kāi)始，對(duì)窗口規(guī)范化服務(wù)進(jìn)行了連續(xù)深抓落實(shí)，制定活動(dòng)規(guī)劃、組織對(duì)照檢查、及時(shí)與上級(jí)有關(guān)部門(mén)溝通，匯報(bào)階段工作進(jìn)展情況，為年底總行驗(yàn)收時(shí)XX支行全部驗(yàn)收合格作出了良好的鋪墊。

二是按照銀監(jiān)局統(tǒng)一部署，協(xié)調(diào)組織全行“三法”宣傳活動(dòng)，制定活動(dòng)方案、逐一走訪落實(shí)、上報(bào)活動(dòng)總結(jié)，為“三法”知識(shí)在全行范圍內(nèi)的普及作出了積極的努力。

三是積極參與、策劃、組織行里的重大活動(dòng)：六周年行慶、職工運(yùn)動(dòng)會(huì)、中層干部拓展訓(xùn)練、金融系統(tǒng)足球比賽、一線員工職稱(chēng)計(jì)算機(jī)英語(yǔ)考試、職工攝影展及職工DV作品展等，對(duì)圍繞支行業(yè)務(wù)發(fā)展為中心的各項(xiàng)工作開(kāi)展起到了積極的促進(jìn)作用，對(duì)活躍職工的業(yè)余文化生活、增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)精神起到了較好的推進(jìn)作用。

四是做好多項(xiàng)兼職工作。我部四人中有二人兼職工會(huì)工作，部里在較重的檢查任務(wù)壓力下，大力支持其它各項(xiàng)兼職工作，今年建起了工會(huì)工作檔案，購(gòu)置了必要的設(shè)備，為明年各種群眾性活動(dòng)的開(kāi)展打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)

五是按行領(lǐng)導(dǎo)工作安排，利用近一個(gè)月的時(shí)間，完成了XX支行制度匯編工作。

六是牽頭組織全行員工參加分行統(tǒng)一舉辦的內(nèi)控知識(shí)測(cè)試，并通過(guò)舉行行內(nèi)復(fù)賽的方式，選拔成績(jī)優(yōu)異者參加分行決賽，選派的三人代表隊(duì)獲得了分行個(gè)人成績(jī)前三名和團(tuán)體第一名的好成績(jī)。

回顧過(guò)去的工作歷程，隨著時(shí)間的推移，稽核工作得到了更為廣泛的理解和支持，我們部門(mén)與全行各部門(mén)日益協(xié)調(diào)、相得益彰，這讓我感到欣慰和鼓舞，同時(shí)也讓我感到責(zé)任的重大。在今后的工作中，我會(huì)更加努力，帶好稽核部一班人，顧全整體，盡職盡責(zé)，腳踏實(shí)地，皆盡全力。

20xx、1、9

稽核報(bào)告(篇8)

審計(jì)項(xiàng)目稽核制度，是指在審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制的基礎(chǔ)上，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量進(jìn)行稽核檢查的制度。審計(jì)項(xiàng)目稽核在某種意義上講，是對(duì)審理工作的進(jìn)一步深化和延伸，但它涵蓋的內(nèi)容與范圍更加寬泛，不僅對(duì)審計(jì)質(zhì)量本身進(jìn)行稽核檢查，而且還要對(duì)審計(jì)執(zhí)法行為（包括審計(jì)紀(jì)律與廉政制度執(zhí)行）及其相關(guān)審計(jì)活動(dòng)進(jìn)行“再監(jiān)督”，并且對(duì)其進(jìn)行后評(píng)估，出具評(píng)估報(bào)告，提出整改意見(jiàn)，是強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督，提升審計(jì)工作水平的重要環(huán)節(jié)。

目前，審計(jì)項(xiàng)目稽核制度在某些地方審計(jì)機(jī)關(guān)已經(jīng)初步建立，有些審計(jì)機(jī)關(guān)雖沒(méi)有明確規(guī)定實(shí)行審計(jì)項(xiàng)目稽核制度，但在實(shí)際工作中已經(jīng)做了部分審計(jì)稽核的工作，只是還沒(méi)形成系統(tǒng)性、常規(guī)性的工作規(guī)范。筆者認(rèn)為審計(jì)機(jī)關(guān)建立審計(jì)項(xiàng)目稽核制度十分必要，因?yàn)樗菍徲?jì)質(zhì)量管理的重要環(huán)節(jié)，在審計(jì)質(zhì)量控制的基礎(chǔ)上再實(shí)行審計(jì)稽核，將使我們的審計(jì)質(zhì)量管理制度更加完備，對(duì)我們進(jìn)一步提高審計(jì)質(zhì)量，促進(jìn)審計(jì)工作科學(xué)發(fā)展大有裨益。

一、建立審計(jì)項(xiàng)目稽核制度的背景

審計(jì)質(zhì)量是審計(jì)機(jī)關(guān)的生命，實(shí)行全面質(zhì)量管理是提高審計(jì)質(zhì)量，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督職能的重要舉措。當(dāng)前，審計(jì)質(zhì)量控制工作被提到了前所未有的高度，新修訂的《國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)新準(zhǔn)則）對(duì)從審計(jì)計(jì)劃的編制、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)實(shí)施到審計(jì)報(bào)告的編審各個(gè)環(huán)節(jié)的質(zhì)量管理都進(jìn)行了系統(tǒng)地規(guī)范，成為審計(jì)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)、評(píng)價(jià)審計(jì)質(zhì)量的基本尺度。新準(zhǔn)則的另一個(gè)顯著特點(diǎn)是更加注重專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量的總體把關(guān)，即審計(jì)機(jī)關(guān)法制機(jī)構(gòu)對(duì)審計(jì)報(bào)告以及相關(guān)審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審理。新準(zhǔn)則將法制機(jī)構(gòu)原來(lái)對(duì)審計(jì)結(jié)論文書(shū)的復(fù)核調(diào)整為審理機(jī)構(gòu)對(duì)審計(jì)項(xiàng)目的審理。審理機(jī)構(gòu)以審計(jì)實(shí)施方案為基礎(chǔ)，重點(diǎn)關(guān)注審計(jì)實(shí)施的過(guò)程及結(jié)果。從法制機(jī)構(gòu)對(duì)相關(guān)文書(shū)的第三級(jí)“復(fù)核”，到對(duì)審計(jì)項(xiàng)目的“審理”，不僅是提法上的簡(jiǎn)單變化，而是在審理內(nèi)容、程序、職責(zé)等方面都更加完善。復(fù)核只是對(duì)審計(jì)組原有業(yè)務(wù)文書(shū)及相關(guān)證明材料的再?gòu)?fù)查，而審理要求法制機(jī)構(gòu)對(duì)整個(gè)審計(jì)項(xiàng)目從總體上把關(guān)，不僅關(guān)注審計(jì)組提供資料的充分性、合法性，還要審查審計(jì)方案的實(shí)施情況，審計(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度，從而為審計(jì)質(zhì)量做總體的把關(guān)。

二、審計(jì)項(xiàng)目稽核制度的構(gòu)建

（一）審計(jì)稽核的組織機(jī)構(gòu)

審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)該設(shè)立專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)來(lái)執(zhí)行審計(jì)稽核工作。審計(jì)稽核是對(duì)審計(jì)質(zhì)量控制工作的“再監(jiān)督”，審計(jì)稽核工作應(yīng)該由獨(dú)立于實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目的業(yè)務(wù)部門(mén)的人員來(lái)完成。因此，審計(jì)稽核部門(mén)應(yīng)該由審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人、審計(jì)項(xiàng)目業(yè)務(wù)部門(mén)的分管領(lǐng)導(dǎo)、紀(jì)檢監(jiān)察人員、法制機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人等人員構(gòu)成。

（二）審計(jì)稽核的范圍

應(yīng)該說(shuō)，審計(jì)項(xiàng)目稽核是審計(jì)質(zhì)量管理中的一個(gè)較高層次的工作環(huán)節(jié)，所以審計(jì)稽核的范圍并不是也沒(méi)必要涵蓋所有的審計(jì)項(xiàng)目，而是要對(duì)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行選擇，只有那些具有某種特殊性的項(xiàng)目才能列入審計(jì)稽核的范圍。選擇審計(jì)稽核的項(xiàng)目時(shí)，主要考慮以下因素：審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)了重大失誤的項(xiàng)目；項(xiàng)目規(guī)模龐大、內(nèi)容復(fù)雜或帶有探索性的審計(jì)項(xiàng)目；將來(lái)可能成為審計(jì)方向或主要審計(jì)業(yè)務(wù)的項(xiàng)目；社會(huì)關(guān)注、風(fēng)險(xiǎn)較高的審計(jì)項(xiàng)目；審計(jì)結(jié)果公開(kāi)后產(chǎn)生重大社會(huì)影響的審計(jì)項(xiàng)目等。還要考慮被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)決定有異議，未按要求落實(shí)審計(jì)決定的項(xiàng)目；在審理復(fù)核及召開(kāi)審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議時(shí)被認(rèn)為審計(jì)質(zhì)量存在較多問(wèn)題的審計(jì)項(xiàng)目；被舉報(bào)的有違反廉政規(guī)定和審計(jì)工作紀(jì)律的審計(jì)項(xiàng)目。

（三）審計(jì)稽核制度的內(nèi)容

1、審計(jì)業(yè)務(wù)制度執(zhí)行情況。通過(guò)對(duì)審計(jì)機(jī)關(guān)各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理制度執(zhí)行情況的檢查，評(píng)價(jià)審計(jì)質(zhì)量各管理環(huán)節(jié)存在的問(wèn)題及制度方面存在的漏洞，從而提升審計(jì)稽核質(zhì)量及管理水平。如審計(jì)工作量的核定是否符合實(shí)際；審計(jì)計(jì)劃的制定是否圍繞政府工作中心和審計(jì)重點(diǎn)；審計(jì)目標(biāo)是否到達(dá)了審計(jì)項(xiàng)目總體質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)；審計(jì)進(jìn)度與影響審計(jì)質(zhì)量的關(guān)鍵環(huán)節(jié)是否得到了有效控制；審計(jì)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)總結(jié)制度是否得到有效實(shí)施；審計(jì)公告制度執(zhí)行的程序是否合規(guī)，公告的內(nèi)容是否符合實(shí)際；廉政紀(jì)律制度是否執(zhí)行，是否存在不廉潔的行為以及群眾舉報(bào)線索。

2、審計(jì)項(xiàng)目的組織管理。一個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的組織實(shí)施，需要審計(jì)組成員的共同努力才能很好的完成。特別是大型和行業(yè)審計(jì)項(xiàng)目的組織實(shí)施尤為重要，關(guān)系到審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量和審計(jì)成功的關(guān)鍵。通過(guò)對(duì)審計(jì)項(xiàng)目組織管理的檢查，評(píng)價(jià)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量管理組織體系設(shè)置是否科學(xué)、高效，審計(jì)質(zhì)量管理人員是否在關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點(diǎn)部位上盡職盡責(zé)，是否充分發(fā)揮了質(zhì)量管理的作用。審計(jì)質(zhì)量管理的方法是否得到合理的使用，實(shí)際效果是否到達(dá)預(yù)期的目標(biāo)。

3、審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量與其他相關(guān)活動(dòng)情況。通過(guò)對(duì)審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)實(shí)施方案、審計(jì)證據(jù)、審計(jì)工作底稿、審計(jì)記錄等審計(jì)檔案資料的檢查，發(fā)現(xiàn)審計(jì)質(zhì)量管理各環(huán)節(jié)存在的問(wèn)題以及應(yīng)涉及未涉及、應(yīng)反映未反映、應(yīng)處理未處理、應(yīng)移送未移送等執(zhí)法過(guò)錯(cuò)行為的問(wèn)題。對(duì)審計(jì)稽核發(fā)現(xiàn)的重要問(wèn)題線索，組織有關(guān)部門(mén)向被審計(jì)單位重新查證。審計(jì)稽核不僅是對(duì)審計(jì)質(zhì)量的檢查，而且是站在更高層次對(duì)質(zhì)量控制系統(tǒng)設(shè)置以及審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制政策、程序的健全性、有效性的評(píng)估。同時(shí)審計(jì)稽核發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題出現(xiàn)分歧，稽核人員可直接或組織有關(guān)人員向被審計(jì)單位及相關(guān)部門(mén)查證。

4、審計(jì)結(jié)論整改落實(shí)情況。按照審計(jì)準(zhǔn)則的要求，審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)對(duì)審計(jì)結(jié)論整改情況進(jìn)行檢查。這是因?yàn)槟壳斑€有很多審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)審計(jì)結(jié)論的整改情況不夠重視，許多審計(jì)結(jié)論的整改情況，均出自于被審計(jì)單位報(bào)送的書(shū)面材料，審計(jì)機(jī)關(guān)未檢查審計(jì)結(jié)論實(shí)際落實(shí)情況，存在審計(jì)問(wèn)題實(shí)際未整改或部分整改，而答復(fù)意見(jiàn)卻為全部整改的情況?；巳藛T對(duì)某審計(jì)項(xiàng)目結(jié)論整改情況進(jìn)行了稽核檢查時(shí)如發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位提出的整改意見(jiàn)失實(shí)，則需出具審計(jì)整改情況的評(píng)估報(bào)告，提出進(jìn)一步審計(jì)整改的方案，切實(shí)把審計(jì)整改工作落到實(shí)處。

稽核報(bào)告(篇9)

根據(jù)市財(cái)政局的安排，現(xiàn)將我單位xx年度財(cái)務(wù)工作的自查情況匯報(bào)如下：

一是認(rèn)真做好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，對(duì)原始憑證的合理內(nèi)容進(jìn)行了審核、編制，強(qiáng)化會(huì)計(jì)檔案的管理等。二是按規(guī)定時(shí)間及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)決算報(bào)表，全面、準(zhǔn)確地反映會(huì)計(jì)資料。三是根據(jù)市財(cái)政局的要求，認(rèn)真做好會(huì)計(jì)資料的整理、歸檔工作，確保會(huì)計(jì)資料的真實(shí)完整，確保會(huì)計(jì)資料的準(zhǔn)確、完整，為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。

二）加強(qiáng)資金管理，嚴(yán)格執(zhí)行“一支筆”收付制

為加強(qiáng)資金管理，提高資金使用效益，我們嚴(yán)格執(zhí)行“一支筆”收付制度。

一是嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的收付款項(xiàng)，不符合規(guī)定的不予支付，不符合規(guī)定的不予支付，從而有效地保證了會(huì)計(jì)資料的真實(shí)完整，提高了資金使用效益，確保了會(huì)計(jì)工作的順利進(jìn)行。

二是執(zhí)行“三個(gè)規(guī)定”，即收付款項(xiàng)必須憑證傳遞、審核、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)完全、款項(xiàng)付清、收款時(shí)沒(méi)有相應(yīng)票據(jù)、銷(xiāo)戶(hù)信托收費(fèi)信用、銷(xiāo)戶(hù)信任。確保了資金安全，為單位領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)單位提供了及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的會(huì)計(jì)信息。

三、加強(qiáng)成本核算，提高資金使用效益

我們嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)制度，堅(jiān)持“收支兩條線”，嚴(yán)格實(shí)物資產(chǎn)的入庫(kù)手續(xù)，從源頭做好收支兩旺季的成本控制工作，確保了資金的使用在頭。首先對(duì)單位收入實(shí)行“收支兩條線”，即統(tǒng)一發(fā)放、管理和監(jiān)督。財(cái)務(wù)人員經(jīng)常上網(wǎng)了解單位收入進(jìn)度及支付情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，確保了單位收支的及時(shí)。其次做好固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)工作，做到賬賬、賬實(shí)相符，年終對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行全面核查并建檔。第三做財(cái)務(wù)監(jiān)督。財(cái)務(wù)人員堅(jiān)持財(cái)務(wù)“雙重一票否決制”，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)紀(jì)律，對(duì)每一張支票都必須在財(cái)務(wù)監(jiān)督之下才予以報(bào)銷(xiāo)，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范工作。

二、存在的問(wèn)題及xx年工作打算

一）繼續(xù)做好日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作，全面提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量

隨著中國(guó)加入世貿(mào)組織，會(huì)計(jì)核算體系日益成為全國(guó)性的新生事物，會(huì)計(jì)工作面臨挑戰(zhàn)，會(huì)計(jì)人員的知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)、技能都要不斷更新和充實(shí)，在工作中，要保持原有的不斷學(xué)習(xí)和新成果，就必須不斷地創(chuàng)新和探索，否則，將會(huì)計(jì)工作搞不好。

二）繼續(xù)做好會(huì)計(jì)人員隊(duì)伍的建設(shè)

三）繼續(xù)加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和再教育

隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的側(cè)重點(diǎn)和基本點(diǎn)也在改變，因此，必須做到以會(huì)計(jì)人員的會(huì)計(jì)人員和財(cái)務(wù)人員的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)、業(yè)務(wù)水平和會(huì)計(jì)工作效率全面的提高為目標(biāo)。努力學(xué)習(xí)各項(xiàng)財(cái)務(wù)、稅收政策，認(rèn)真研究分析會(huì)計(jì)核算中出現(xiàn)的問(wèn)題，總結(jié)、摸索、查閱有關(guān)的財(cái)務(wù)、資料，為領(lǐng)導(dǎo)提供有關(guān)數(shù)據(jù)和原始數(shù)據(jù)。

四）加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)

組織財(cái)務(wù)部門(mén)人員參加財(cái)政局舉辦的會(huì)計(jì)人員繼續(xù)再教育的學(xué)習(xí)，提高會(huì)計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)知識(shí)、技能和職業(yè)判斷能力，以便更好的適應(yīng)公司發(fā)展的要求，全面提升會(huì)計(jì)人員的整體素質(zhì)。

稽核報(bào)告(篇10)

近年來(lái)，社會(huì)治理越來(lái)越成為政府不可忽視的重大問(wèn)題。隨著社會(huì)的復(fù)雜化，治理者們也面臨著更加復(fù)雜的挑戰(zhàn)。監(jiān)管作為治理的重要一環(huán)，稽核工作成為了必不可少的一部分。

在實(shí)際工作中，稽核工作既是一項(xiàng)重要的監(jiān)管手段，也是各項(xiàng)社會(huì)治理工作的重要支撐。從稽核人員角度來(lái)看，稽核是對(duì)企業(yè)、行政機(jī)關(guān)、公共機(jī)構(gòu)等各類(lèi)被稽核單位的各項(xiàng)活動(dòng)進(jìn)行全面監(jiān)督的一項(xiàng)工作，是對(duì)相關(guān)單位合法性、規(guī)范性、效率等方面進(jìn)行監(jiān)督管理的工作，更為重要的是，稽核人員應(yīng)將監(jiān)管作為一種主動(dòng)監(jiān)督的工作方法，通過(guò)稽查對(duì)稽查對(duì)象進(jìn)行行為規(guī)范、管理評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面的指導(dǎo)，進(jìn)而促進(jìn)治理水平的提高。

近年來(lái)，各級(jí)監(jiān)管部門(mén)已將傳統(tǒng)的場(chǎng)地稽查與信息化技術(shù)有機(jī)結(jié)合起來(lái)，通過(guò)依托信息化平臺(tái)開(kāi)展聯(lián)合執(zhí)法，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，打擊非法經(jīng)營(yíng)，規(guī)范市場(chǎng)秩序，保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定等方面取得了顯著成效。傳統(tǒng)的場(chǎng)地稽查只能覆蓋有限的區(qū)域和范圍，但通過(guò)信息化手段，可以將控制范圍拓展到各個(gè)區(qū)域、各個(gè)環(huán)節(jié)，形成全方位多層次的治理體系，更好地服務(wù)于政府治理要求。

同時(shí)，基于信息化平臺(tái)的聯(lián)合執(zhí)法和數(shù)據(jù)共享，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以獲取企業(yè)、行政機(jī)關(guān)、公共機(jī)構(gòu)等相關(guān)單位的真實(shí)信息，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正和預(yù)防問(wèn)題，提高監(jiān)管科技化、信息化水平，為加強(qiáng)社會(huì)治理提供了新的思路和實(shí)踐路徑。這些工作如何進(jìn)行，需要進(jìn)行一張明晰、詳細(xì)和具體的“現(xiàn)場(chǎng)稽核述職報(bào)告”。

現(xiàn)場(chǎng)稽核述職報(bào)告是指在稽查結(jié)束后，稽查人員對(duì)稽查對(duì)象的情況進(jìn)行總結(jié)、評(píng)估和反饋的一份報(bào)告。其主要內(nèi)容包括簡(jiǎn)要情況介紹、問(wèn)題發(fā)現(xiàn)分析、管理建議和后續(xù)監(jiān)管預(yù)警等內(nèi)容，重點(diǎn)突出稽查對(duì)象在財(cái)務(wù)、合同、安全、環(huán)境、行政等各方面的問(wèn)題和隱患，督促相關(guān)單位加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)和從業(yè)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)提升，避免出現(xiàn)各種安全事故和惡意經(jīng)營(yíng)行為。

稽核工作作為社會(huì)治理重要的環(huán)節(jié)，稽查人員的述職報(bào)告質(zhì)量決定了監(jiān)管結(jié)果的優(yōu)劣。因此，稽查人員在撰寫(xiě)述職報(bào)告時(shí)，首先要清晰表達(dá)問(wèn)題的本質(zhì)和實(shí)質(zhì)，才能推導(dǎo)出深層次的治理思路，其次則是要對(duì)相應(yīng)問(wèn)題給出詳實(shí)的解決方案和實(shí)施策略，以起到促進(jìn)治理提質(zhì)和效的作用。

同時(shí)，稽查人員還應(yīng)該有針對(duì)性地對(duì)潛在的輿情風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管預(yù)警進(jìn)行分析，督促相關(guān)單位及時(shí)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和應(yīng)急處置準(zhǔn)備工作，從而做到早識(shí)別、早干預(yù)、早解決問(wèn)題，避免風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大和輿情發(fā)酵，更好地保障社會(huì)穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展。

總之，稽核工作對(duì)于社會(huì)治理工作的貢獻(xiàn)越來(lái)越受到政府和社會(huì)各界的重視。為了更好地開(kāi)展監(jiān)管工作，稽查人員需要通過(guò)制定規(guī)范的稽核方案、完善稽核流程、優(yōu)化信息化平臺(tái)等措施，強(qiáng)化稽核人員素質(zhì)和工作質(zhì)量，進(jìn)一步提升稽核能力，為社會(huì)治理事業(yè)做出更大的貢獻(xiàn)。

相信《最新稽核報(bào)告》一文能讓您有很多收獲！“幼兒教師教育網(wǎng)”是您了解幼師資料，工作計(jì)劃的必備網(wǎng)站，請(qǐng)您收藏yjs21.com。同時(shí)，編輯還為您精選準(zhǔn)備了稽核報(bào)告專(zhuān)題，希望您能喜歡！