新公司財務(wù)規(guī)章制度實用8篇

公司財務(wù)規(guī)章制度。

企業(yè)規(guī)章制度是公司內(nèi)部的一種“立法”行為，用制度管人，按規(guī)章辦事，才能讓管理高效化。規(guī)章制度可以在一定程度降低員工的失誤率，公司完善的規(guī)章制度制定往往很難滿意，一篇好的規(guī)章制度應(yīng)該要包括以下內(nèi)容：

1. 企業(yè)基本情況和背景介紹：包括企業(yè)名稱、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營范圍等基本信息，幫助員工了解企業(yè)的背景和定位。

2. 員工入職管理：包括招聘流程、面試標準、錄用程序等，明確員工入職的各項規(guī)定和流程。

3. 員工考勤管理：包括上下班時間、請假制度、調(diào)休規(guī)定等，確保員工按時出勤并處理請假等事務(wù)。

4. 員工薪酬福利：包括薪酬發(fā)放標準、獎勵機制、職工福利、社會保險等，明確員工薪酬福利的相關(guān)規(guī)定。

5. 員工行為規(guī)范：包括工作紀律、職業(yè)道德、行為準則等，明確員工在工作中應(yīng)遵守的行為規(guī)范。

6. 崗位職責和績效考核：包括各崗位職責、績效考核標準、晉升機制等，明確員工在各崗位上的具體職責和績效要求。

7. 員工培訓與發(fā)展：包括員工培訓計劃、培訓方式、晉升機制等，為員工的個人發(fā)展提供指導和支持。

8. 安全與環(huán)保規(guī)定：包括安全生產(chǎn)、環(huán)境保護、職業(yè)健康等方面的規(guī)定，確保員工的生產(chǎn)和工作環(huán)境安全。

以上是一篇好的規(guī)章制度應(yīng)包括的內(nèi)容，大家可以繼續(xù)向下獲取更多相關(guān)信息！

新公司財務(wù)規(guī)章制度【篇1】

第五條企業(yè)的會計核算工作必須遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。

第六條會計核算應(yīng)當劃分會計期間，分期結(jié)算帳目和編制會計報表。會計期間分為年度、季度和月份。會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。季度、月份均按公歷起訖時間確定。

第七條企業(yè)的會計核算以人民幣為記帳本位幣。以外國貨幣計算的，應(yīng)當折合人民幣記帳，同時登記外國貨幣金額和折合率。

第八條會計記帳采用借貸復式記帳法。

第九條會計記錄必須以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)及證明經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的合法憑證為依據(jù)，如實反映財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，做到內(nèi)容真實、數(shù)字準確、項目完整、手續(xù)齊備、資料可靠。

第十條會計核算必須符合國家的統(tǒng)一規(guī)定，做到口徑一致、相互可比。

第十一條會計信息必須滿足國家宏觀經(jīng)濟管理的需要，滿足有關(guān)各方了解企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的需要，滿足企業(yè)加強內(nèi)部經(jīng)營管理的需要。

第十二條會計核算方法應(yīng)當前后各期一致，不得隨意變動。如有必要變動，應(yīng)當將變動情況和原因、變動后對企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響，在會計報告中說明。

第十三條會計事項的處理必須于當期內(nèi)進行，不得提前或延后。

第十四條會計記錄必須清晰，并便于理解、檢查和利用。

第十五條收入與其成本、費用應(yīng)當相互配合，一個會計期間內(nèi)的各項收入與其相關(guān)聯(lián)的成本、費用，應(yīng)當在同一會計期內(nèi)入帳。

第十六條企業(yè)應(yīng)按照權(quán)責發(fā)生制的原則記帳，凡是當期已經(jīng)實現(xiàn)的收入和已經(jīng)發(fā)生或應(yīng)當負擔的費用，不論款項是否收付，都應(yīng)作為當期的收入和費用；凡是不屬于當期的收入和費用，即使款項已在當期收付，都不應(yīng)作為當期的收入和費用。

第十七條各項財產(chǎn)物資應(yīng)當按照取得或購建時發(fā)生的實際成本核算。除國家另有規(guī)定者外，一律不得自行調(diào)整其帳面價值。

第十八條會計核算應(yīng)當劃分收益性支出與資本性支出。凡支出的效益僅及于本年度的，應(yīng)作為收益性支出；凡支出的效益及于幾個會計年度的，應(yīng)作為資本性支出。

第十九條會計核算應(yīng)當全面反映企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。對于影響決策的重要經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應(yīng)當分別核算，分項反映，并在會計報告中重點說明。

新公司財務(wù)規(guī)章制度【篇2】

一、現(xiàn)金管理制度

1.現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫“借款申請單”，經(jīng)總經(jīng)理審批后到財務(wù)支取。

2.凡借現(xiàn)金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準備。

3.勞務(wù)工資發(fā)放時間定為每月二十五日。

4.每天所收現(xiàn)金要嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于當天下班之前交財務(wù)出納統(tǒng)一管理，不準挪用。

二、支票管理制度

1.支票必須符合以下要求方能收取

①不能撕毀，破損或涂改。

②簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫;簽發(fā)單位印簽完整清楚;支票右上部應(yīng)有交換行號;加密的支票應(yīng)提供密碼。

③支票有效期為十天，對于已填好的支票，必須檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。

2.使用支票需由經(jīng)手人填寫“支票借款申請單”，經(jīng)項目經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后到財務(wù)辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。支票領(lǐng)出后十天內(nèi)持發(fā)票到財務(wù)報銷，如不及時報銷，出納有權(quán)拒發(fā)新的支票。

3.100元以上的費用支出，原則上以支票結(jié)算為主，領(lǐng)用支票后應(yīng)妥善保管，不得丟失，如由于責任心不強丟失支票，損失由個人負責。

三、費用申請及報銷

1.凡經(jīng)銷部開支費用需在總經(jīng)理審批后送達財務(wù)后方可申請項目開支費用。

2.購買日用品、辦公費用需的發(fā)票經(jīng)理簽字，報財務(wù)審核并由財務(wù)負責報總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。

3.項目費用的報銷：必須在原始發(fā)票背面注明事由、由經(jīng)手人簽字后報財務(wù)審核并由財務(wù)負責報總經(jīng)理審批后予以報銷。

4.差旅費報銷由報銷人按公司差旅費報銷規(guī)定填寫“差旅費報銷單”，經(jīng)出納審核后報項目經(jīng)理、部門經(jīng)理簽字,由財務(wù)負責報總經(jīng)理審批后予以報銷。未能在規(guī)定時間內(nèi)報銷的，不預支付下一次差旅借款;如特殊原因?qū)е掳l(fā)生的費用超出差旅費報銷規(guī)定的，需寫明原因，由部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后予以報銷。

四、加班交通費及誤餐費

如員工加班，員工乘由公共汽車回家，公司可根據(jù)有效報銷憑證報銷交通費。

五、銷售費用申請及報銷

1.銷售費用的報銷,必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人簽字。報財務(wù)審核并由財務(wù)負責報總經(jīng)理審批后予以報銷。

六、管理費用申請及報銷

1.購置辦公用品及支付辦公費用，需有人員根據(jù)購置、審批計劃，由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字、報財務(wù)審核并由財務(wù)負責報總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。

新公司財務(wù)規(guī)章制度【篇3】

1.奉獻精神和奉獻精神。要求會計人員熱愛會計工作，安心，忠誠，奉獻和盡職盡責。

2.誠實守信。要求會計師誠實，誠實，誠實，謹慎，要可信，不要被利益誘惑，不要偽造，不泄露秘密。

3.誠信和自律。要求會計人員公開和私密，不要貪婪，遵紀守法，誠實守信。

4.客觀公正。要求會計人員糾正態(tài)度，依法行事，實事求是，公正，保持應(yīng)有的獨立性。

5.遵守準則。會計人員要求熟悉國家法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度，并始終堅持按照法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度要求進行會計核算，并實行會計監(jiān)督。

6.提高技能。要求會計人員增強提高專業(yè)技能的意識和緊迫感，努力學習，努力學習，不斷進步，提高業(yè)務(wù)水平。

7.參與管理。要求會計人員在做好工作的同時努力學習相關(guān)業(yè)務(wù)，充分熟悉業(yè)務(wù)活動和業(yè)務(wù)流程，主動提出合理化建議，協(xié)助領(lǐng)導決策，積極參與管理。

8.加強服務(wù)。要求會計人員樹立服務(wù)意識，提高服務(wù)質(zhì)量，努力維護和提升會計專業(yè)的良好社會形象。

二、內(nèi)部財務(wù)管理制度

為了加強公司的財務(wù)會計管理，規(guī)范會計工作，促進公司業(yè)務(wù)運作的發(fā)展，提高公司的經(jīng)濟效益。根據(jù)“中華人民共和國會計法”，國家財務(wù)會計管理相關(guān)法規(guī)和公司章程，結(jié)合公司實際情況，專門制定財務(wù)會計管理制度。

（一）財務(wù)會計管理的基本原則

公司會計應(yīng)遵循權(quán)責發(fā)生制會計原則。

（二）財務(wù)會計管理的基本任務(wù)和方法：

1.有效籌集資金和使用資金，監(jiān)督資金的正常運行，維護資金安全，努力提高公司的經(jīng)濟效益。

2.做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)會計管理制度，認真做好財政收支規(guī)劃，控制，核算，分析和評估工作。

3.加強財務(wù)會計管理，提高會計信息的及時性和準確性。

4.監(jiān)督公司財產(chǎn)的購買，建設(shè)，儲存和使用，并與公司管理部門合作進行定期財產(chǎn)檢查。

5.準時編制各種會計報表和財務(wù)規(guī)范，做好分析評估工作。

（三）財務(wù)會計管理的基本內(nèi)容

1.財務(wù)會計管理是公司經(jīng)營管理的重要方面。公司財務(wù)部門負責人負責組織和實施財務(wù)會計管理檢查。財務(wù)人員必須認真貫徹執(zhí)行會計法，堅決按照財務(wù)會計制度行事，嚴格遵守公司的秘密。

2.加強原始文件的管理，實現(xiàn)制度化和標準化。原始憑證是公司中發(fā)生的每項業(yè)務(wù)活動的必不可少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。

3.公司應(yīng)根據(jù)經(jīng)過驗證的無錯誤的原始文件編制會計憑證。會計憑證的內(nèi)容必須包括：日期，編號，業(yè)務(wù)摘要，會計科目，已完成憑證的金額，所附原始憑證的編號，簽名者，審稿人，會計師的簽名或印章。收據(jù)和付款會計憑證也應(yīng)由出納員簽字或蓋章。

4.完善會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度和會計業(yè)務(wù)需要設(shè)置會計賬簿。會計核算應(yīng)基于實際經(jīng)濟運作并按照規(guī)定的會計處理方法。確保會計指標一致。

新公司財務(wù)規(guī)章制度【篇4】

第一章總則

第一條為加強單位收支業(yè)務(wù)管理，規(guī)避債務(wù)風險，規(guī)范收支業(yè)務(wù)行為，特制定本制度。

第二條本制度適用于單位的收入、支出業(yè)務(wù)。

第三條制定依據(jù)

1、《中華人民共和國會計法》

2、《中華人民共和國預算法》

3、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》

4、《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》

5、《國務(wù)院關(guān)于修改〈中華人民共和國發(fā)票管理辦法〉的決定》

6、《中華人民共和國發(fā)票管理辦法實施細則》

7、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》

第二章收入業(yè)務(wù)

第四條納入本制度的收入包括：

（一）根據(jù)財務(wù)規(guī)則和會計準則認定的收入。包括：財政撥款收入、彩票公益金收入。

（二）不作為單位收入但應(yīng)當上繳國庫或財政專戶的資金。具體包括國有資產(chǎn)有償出租收入。

第五條本單位收入管理實行統(tǒng)一核算、歸口管理。

第六條崗位設(shè)置及職責

設(shè)會計和出納兩個崗位。

會計崗位主要職責：是按照國家會計法，做好記賬付賬報賬工作；按照財務(wù)制度審核原始憑證和記賬憑證、建立并完善財務(wù)憑證；編制各種財務(wù)會計報表、組織日常會計工作、發(fā)現(xiàn)問題及時查詢和向有關(guān)領(lǐng)導匯報；認真執(zhí)行會計制度、

按時做好記賬、算賬、保障工作、如實反映單位資金活動情況、做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準確、賬目清楚、按期結(jié)報；妥善保管財務(wù)賬簿、會計報表及資料、保守財務(wù)秘密；完成領(lǐng)導交付的其他任務(wù)。

出納崗位主要職責是：按規(guī)定每日登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬；根據(jù)記賬憑證報銷內(nèi)容收付現(xiàn)金；每日負責盤清庫存現(xiàn)金、核對現(xiàn)金日記賬、按規(guī)定程序保管現(xiàn)金、保證庫存現(xiàn)金安全；保管好各種空白支票、票據(jù)、印鑒；負責接收各項銀行到款進賬憑證；完成閉門領(lǐng)導交辦的其他業(yè)務(wù)。

（一）財會科作為歸口管理部門，對本單位的收入進行統(tǒng)一管理和監(jiān)控。

1、制定收入內(nèi)部管理制度；

2、全面掌握本單位各業(yè)務(wù)部門的收費項目，做好收費許可證的年檢，確保各項收費項目符合國家有關(guān)規(guī)定；

3、要求各業(yè)務(wù)部門在涉及收入合同協(xié)議簽字后及時將合同等有關(guān)材料提交財務(wù)部門作為帳務(wù)處理的依據(jù)，確保各項收入應(yīng)收盡收，及時入帳，嚴禁設(shè)立賬外賬；

4、按照國家統(tǒng)一的財務(wù)會計制度的規(guī)定對收入業(yè)務(wù)進行會計核算，及時、完整地記錄，反映單位的收入業(yè)務(wù)；

5、加強對收入業(yè)務(wù)的分析和對賬工作，根據(jù)收入預算、所掌握的合同情況對收入收取情況的合理性進行分析，定期與業(yè)務(wù)部門進行對帳，判斷有無異常情況。

6、加強對收入業(yè)務(wù)的檢查，包括定期檢查收入款項是否及時、足額繳存到規(guī)定銀行帳戶，收入金額是否與合同約定相符，對應(yīng)收未收項目應(yīng)當查明情況，明確責任主體，落實催收責任。

（二）業(yè)務(wù)部門在涉及收入的相關(guān)文件或合同協(xié)議簽字

后及時將合同等有關(guān)材料提交財務(wù)部門作為帳務(wù)處理的依據(jù)，確保各項收入應(yīng)收盡收，及時入帳。

第七條加強非稅收入管理。

（一）依法征收政府非稅收入。嚴格按照國家、省財政部門下發(fā)的《行政事業(yè)性收費目錄》中的收費項目和省、市物價部門審批的收費標準收取，不得超范圍、超標準、超期限征收。

（二）編制征收計劃。業(yè)務(wù)部門依據(jù)上年征收情況編制本年度征收計劃。由部門主管領(lǐng)導批準后，交財會部門匯總、編制收入預算，經(jīng)單位負責人審批后報送財政部門。

（三）政府非稅收入要嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定，取得收入須使用財政部門統(tǒng)一印發(fā)的票據(jù)，并及時、足額上繳國庫或財政專戶，不得以任何形式截留、挪用或坐支。

第八條加強票據(jù)和印章的管理。

（一）票據(jù)、印章實行專人、專賬、專柜管理。

（二）不得轉(zhuǎn)讓、出借、代開、買賣、擅自銷毀、涂改票據(jù)，不得擅自擴大票據(jù)適用范圍，不得開具虛假票據(jù)，不得將財政票據(jù)與稅務(wù)發(fā)票或者其他票據(jù)互相串用、替代。

（三）票據(jù)應(yīng)當按照序號使用，不得拆本使用。應(yīng)當按照規(guī)定填寫，做到字跡清楚、內(nèi)容完整真實、印章齊全，各聯(lián)次內(nèi)容和金額一致。填寫錯誤的，應(yīng)當另行填寫。因填寫錯誤等原因而作廢的票據(jù)，應(yīng)當加蓋作廢戳記或者注明“作廢”字樣，并完整保存各聯(lián)次，不得擅自銷毀。

（四）票據(jù)使用完畢，票據(jù)保管人員要按順序清理票據(jù)存根、裝訂成冊、妥善保管。票據(jù)存根保存期限為5年。保存期滿需要銷毀的，由票據(jù)保管人員報財務(wù)負責人審批后，到有關(guān)部門辦理相應(yīng)票據(jù)銷毀手續(xù)。

第三章支出業(yè)務(wù)

第九條支出的主要內(nèi)容：

事業(yè)支出是指單位開展各項體育事業(yè)發(fā)生支出，包括人員支出、對個人和家庭補助支出、日常公用支出、專項支出；

第十條經(jīng)費支出管理原則：嚴格按照預算執(zhí)行，遵循“誰經(jīng)手、誰負責”，所有經(jīng)費支出必須堅持“事前報告、一事一結(jié)、及時報賬”的原則。經(jīng)手人、科室單位負責人對發(fā)票和事項的真實性、合法性負責；財務(wù)室對報賬手續(xù)和資料的完整性負責。

第十一條崗位設(shè)置與職責

日常辦公用費歸口部門為辦公室；

各項比賽活動費歸口部門為群體科和競賽科；人員經(jīng)費歸口部門為財務(wù)科；物資經(jīng)費歸口部門為綜合科；

第十二條科室經(jīng)費報銷一般程序：報賬人負責將票據(jù)進行分門別類整理，粘貼原始憑證，填寫經(jīng)費報銷審批單，經(jīng)手人（含證明人、驗收人）在票據(jù)上簽字，科室、單位領(lǐng)導審批簽字。

第十三條原始憑證（即報銷憑證）必須真實、合法、有效、完整，具備以下要素：原始憑證名稱；填制原始憑證的日期及編號；填制和接受原始憑證的單位名稱；經(jīng)濟業(yè)務(wù)的基本內(nèi)容；填制原始憑證的單位或個人簽章；報銷原始憑證須有經(jīng)手人、審批人簽字；發(fā)票沒有明細的須附憑證附件；用公務(wù)卡進行結(jié)算的須附P0S機刷卡憑條。對要素不齊全的票據(jù)，財務(wù)有權(quán)不予受理。

第四章附則

第十四條制度是單位內(nèi)部收入、支出及債務(wù)管理的基本制度。單位相關(guān)人員必須嚴格遵守本制度的各項規(guī)定，切實加強單位收入、支出工作，提高資金收支的效率與效果。

第十五條本制度自20xx年12月1日起實施。

新公司財務(wù)規(guī)章制度【篇5】

1、依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》制度本制度;

2、為規(guī)范公司日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益的作用，便于公司各部門及員工對公司財務(wù)部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務(wù)管理制度，維護公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益制度，結(jié)合公司相關(guān)情況制定本制度。

(一)財務(wù)經(jīng)理職責

1、對崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。

2、貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務(wù)模式，指導建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度同時負責對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。

3、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。

4、其他相關(guān)工作。

(二)財務(wù)主管職責

1、負責管理公司的日常財務(wù)工作。

2、負責對本部門內(nèi)部的機構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。

3、負責對本部門財務(wù)人員的管理、教育、培訓和考核。

4、負責公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。

5、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務(wù)管理。

6、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。

7、組織指導編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核。

10、負責監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。

11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。

12、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。

(三)會計職責

1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時;

2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報;

3、會計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作;

4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導交辦的其他工作。

(四)出納職責

1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。

3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符。

(一)現(xiàn)金管理

1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負責;

2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實相符;

3、零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元，超額部分存入銀行。

4、出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式三聯(lián)的收據(jù)，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、出納、會計各留存一聯(lián)。

5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批。因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)董事長簽字批準，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后五天內(nèi)向出納還款或報銷(詳見差旅費報銷規(guī)定)。超過還款期限從當月工資扣還，原則上試用期內(nèi)不允許借款，特殊情況經(jīng)董事長批準方可借款。

6、憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，財務(wù)審核、總經(jīng)理、董事長批準后由出納支付現(xiàn)金。

7、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復報銷。

(二)支票管理

1、支票的購買、填寫和保存由出納負責;

2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額;

2、現(xiàn)金支票只能由出納員從銀行提取現(xiàn)金時使用，公司與其他單位之間金額在結(jié)算起點以上的經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來，一律使用轉(zhuǎn)帳支票。各部門或個人因工作需要領(lǐng)用支票時，應(yīng)填制規(guī)定的借款單，由總經(jīng)理、董事長審核簽字，由出納人員簽發(fā)。借款人應(yīng)在支票領(lǐng)用之日起，十日內(nèi)到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)，其程序與現(xiàn)金支出報銷程序一樣。支票領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管已簽發(fā)的支票，如有丟失應(yīng)立即通知財務(wù)部門并對造成的后果承擔責任。

3、出納員不得簽發(fā)不確定的日期的支票，不得簽發(fā)任何種類的空白支票，當付款金額無法確定時，可簽發(fā)限額轉(zhuǎn)帳支票，并寫明用途和收款單位。

4、財務(wù)人員不得在支票簽發(fā)前預先加蓋簽發(fā)支票的印章，簽發(fā)支票時必須按編號順序使用，對簽錯的支票或退票必須加蓋"作廢"戳記并與存根一起保管。

5、應(yīng)及時登記支票登記簿，與銀行及時核對存款余額。

6、所開出支票必須封填收款單位名稱，須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

1、所有款項的支付，須經(jīng)董事長批準。如果董事長不在公司，應(yīng)以電話的方式與其聯(lián)系，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見;

2、往來款項的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù))，須董事長批準;

4、公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)董事長批準后財務(wù)方可報支;

5、用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準;

7、公司對貨幣資金支付的審批建立以"誰批準，誰負責"為原則的責任追究制度，審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風險，保證貨幣資金的安全。對于違反公司財務(wù)制度的規(guī)定而批準支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎?

8、報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀金額不予報銷，對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額5-10倍的罰款，情節(jié)嚴重者一律開除并做進一步處理;

9、財務(wù)人員在收到報銷單據(jù)后應(yīng)審核報銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準，所附附件是否合法合規(guī)等，對符合要求的報銷單據(jù)應(yīng)及時制作報銷憑證并交與出納處付款，對不符合要求的應(yīng)退回報銷人并向報銷人說明退回理由;

10、出納收到報銷單后應(yīng)檢查部門負責人、公司負責人、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據(jù)應(yīng)及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權(quán)拒絕報銷或付款。

(一)各部門對發(fā)票實行專人管理，領(lǐng)取發(fā)票由專人負責，責任到人，財務(wù)部設(shè)發(fā)票管理臺帳，由領(lǐng)用人簽字;

(二)不準轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓發(fā)票，發(fā)票只準本單位的開票人按規(guī)定用途使用;

(三)發(fā)票啟用前，應(yīng)先清點，如有缺聯(lián)、少份、缺號、錯號等問題，應(yīng)整本退回;

(四)填開發(fā)票時，應(yīng)按順序號，全份復寫，并蓋單位發(fā)票印章，各欄目內(nèi)容應(yīng)填寫真實、完整，包括客戶名稱、項目、數(shù)量、單位、金額，未填寫的大寫金額單位應(yīng)劃上"○"符號封頂，作廢的發(fā)票應(yīng)整份保存，并注明"作廢"字樣;

(五)嚴禁超范圍或攜往外市使用發(fā)票，嚴禁偽造、涂改、撕毀、挖補、轉(zhuǎn)借、代開、買賣、拆本和單聯(lián)填寫;

(六)開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回情況需開紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票，并注明"作廢"字樣或取得對方有效證明;

(七)使用發(fā)票的部門和個人應(yīng)妥善保管發(fā)票，不得丟失;如發(fā)票丟失，應(yīng)于丟失當日用書面報告財務(wù)部，再由財務(wù)部上報處理;

(八)如因發(fā)票管理不善而發(fā)生稅務(wù)部門罰款，公司將直接追究有關(guān)部門和人員的經(jīng)濟責任。

(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴格按單據(jù)要求項目認真填寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內(nèi)容或事由。

(三)報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部備款或以轉(zhuǎn)帳形式轉(zhuǎn)入工資帳戶由員工自行提取。

(四)差旅費報銷

1、員工出差應(yīng)填寫《出差申請單》，并注明出差隨同人員、事由、地點、天數(shù)、時間、所需資金，按規(guī)定程序報批后憑出差申請單填寫借款單報批后到財務(wù)部預借差旅費，原則上之前出差借款沒報銷的，這次出差不予借款;

2、凡與原出差申請單上的時間、地點、人數(shù)等不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數(shù)、人數(shù)等需經(jīng)部門負責人、公司負責人簽署意見方可報銷;

3、出差期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單上需同行人員簽名確認;

4、出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費報銷標準填寫《差旅費報銷單》后附出差申請單及原始報銷憑證，按程序?qū)徟蠼回攧?wù)部，由會計審核借款金額，出納開收據(jù)沖抵借款;

5、出差報銷標準見行政相關(guān)規(guī)定。

(五)電話費的報銷

1、普通員工手機通訊補助見行政相關(guān)規(guī)定;

2、固定電話實行定額制，由人力行政部統(tǒng)一報銷。

(六)交通費的報銷標準

普通員工外出辦事原則上應(yīng)盡量乘坐公交車，特殊情況經(jīng)部門經(jīng)理以上(含)事先批準，可以乘坐出租車，報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內(nèi)容。市場人員交通費補貼見行政相關(guān)規(guī)定。

(七)辦公費及辦公用品、低值易耗品等報銷

由行政部負責辦公用品統(tǒng)一采購，填寫購買辦公用品借款單，后附"辦公用品請購單"，執(zhí)行公司借款流程，行政部采購專員在借款之后3個工作日內(nèi)，必須采購完成并辦理報銷事宜，執(zhí)行公司費用報銷流程(月結(jié)另議)或是不借款先采購后報銷付款給供應(yīng)商。

(八)招待費報銷

1、公司招待費用原則上由行政部統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算。

2、部門因公需招待時，應(yīng)事先申請，經(jīng)公司負責人批準后方可招待。

3、進行招待申請時應(yīng)填寫"業(yè)務(wù)招待申請單"，應(yīng)詳細注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。

4、其它非公招待客人一律由個人承擔。

新公司財務(wù)規(guī)章制度【篇6】

一、總原則

1、公司財務(wù)實行“計劃”為特征的總經(jīng)理負責制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書面授權(quán)，財務(wù)負責人監(jiān)核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書面授權(quán)。

2、嚴格執(zhí)行《會計法》和相關(guān)的財務(wù)會計制度，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。

二、財務(wù)總監(jiān)工作崗位職責

1、制定公司財務(wù)目標、政策及操作程序，并根據(jù)授權(quán)向董事長報告;

2、建立健全該公司財務(wù)系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)，設(shè)置崗位，明確職責，保障財務(wù)會計信息質(zhì)量，降低經(jīng)營管理成本，保證信息通暢，提高工作效率;

3、對該公司的經(jīng)營目標進行財務(wù)描述，為經(jīng)營管理決策提供依據(jù)，并定期審核和計量公司的經(jīng)營風險，采用有效的措施予以防范;

4、建立健全該公司內(nèi)部財務(wù)管理、審計制度并組織實施，主持公司財務(wù)戰(zhàn)略的制定、財務(wù)管理及內(nèi)部控制工作;

5、協(xié)調(diào)該公司同銀行、工商、稅務(wù)、統(tǒng)計、審計等政府部門的關(guān)系，維護公司利益;

6、審核財務(wù)報表，提交財務(wù)分析和管理工作報告;參與投資項目的分析、論證和決策;跟蹤分析各種財務(wù)指標，揭示潛在的經(jīng)營問題

7、確保該公司財務(wù)體系的高效運轉(zhuǎn);組織并具體推動公司年度經(jīng)營計劃，包括對資本的需求規(guī)劃及正常運作;

8、根據(jù)該公司實際經(jīng)營狀況，制定有效的融資策略及計劃，利用各種財務(wù)手段，確保公司最優(yōu)資本結(jié)構(gòu);

9、依法審定公司的財會人員、審計機構(gòu)人員的人事任免、晉升、調(diào)動、獎勵、處罰等工作;

10、完成總經(jīng)理交辦的其他臨時工作。

（一）財務(wù)經(jīng)理職責

1、貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財務(wù)模式，指導建立健全相關(guān)財務(wù)核算制度同時負責對公司內(nèi)部財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。

2、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。

3、負責管理公司的日常財務(wù)工作。

4、負責對本部門財務(wù)人員的管理、教育、培訓和考核。

5、負責公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。

6、嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強財務(wù)管理。

7、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。

8、組織指導編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進行控制、分析及考核。

9、負責監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。

10、完成領(lǐng)導交辦的其他工作。

（二）會計職責

1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時；

2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報；

3、會計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；

4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導交辦的其他工作。

（三）出納職責

1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。

3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符。

三、現(xiàn)金管理制度

1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負責。

2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實相符。

3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。

4、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。

5、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復報銷。

四、支票管理

1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。

2、建立和健全《銀行存款日記帳》，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后。

3、出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。

4、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務(wù)主管（經(jīng)理）、總經(jīng)理（計劃外部分）簽字后出納方可開出。

5、所開出支票必須封填收款單位名稱。

6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

五、印鑒的保管

1、銀行印鑒必須分人保管。

2、財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)經(jīng)理和出納負責保管。

六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查

1、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。

2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應(yīng)由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行檢查核對。

3、其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。

新公司財務(wù)規(guī)章制度【篇7】

第一章總則

1.1為建立現(xiàn)代化企業(yè)制度，建立健全財務(wù)管理體系，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計制度》，特制定本財務(wù)管理制度。

1.2本管理制度適用于____公司及其控股公司；各部門、人員在財務(wù)會計工作中必須認真執(zhí)行本管理制度。

第二章會計機構(gòu)、會計人員的管理

2.1公司設(shè)立財務(wù)部作為財務(wù)會計機構(gòu)，財務(wù)部的職責：在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導下，具體負責全公司的財務(wù)管理工作和會計核算工作，包括：財會人員的管理、指導檢查各獨立核算單位的會計核算工作、協(xié)助公司領(lǐng)導籌集資金、合理分配使用資金；做好與倉庫部門的對帳工作，指導倉庫保管員建帳、對帳；指導車間統(tǒng)計員做好工時、材料消耗額編制工作、建立車間工序流轉(zhuǎn)程序、建立適合自己企業(yè)需求與發(fā)展的成本核算模式、制定成本管理制度與控制制度；做好財務(wù)分析工作，為公司領(lǐng)導決策提供各種信息資料，當好領(lǐng)導的參謀。

2.2財務(wù)部下設(shè)財務(wù)科、供應(yīng)科、倉儲科、審計科；崗位設(shè)置為：部長、科長、主管會計、各崗位會計、出納員、成本核算員、采購員、內(nèi)勤管理員、保管員。

2.3各崗位人員必須具備相應(yīng)任職條件和資格，持證上崗。

2.4財務(wù)會計人員調(diào)換工作時，按會計法規(guī)定辦理交接手續(xù)。原材料庫、產(chǎn)成品庫的核算工作和車間統(tǒng)計工作，由財務(wù)部門負責業(yè)務(wù)管理。倉庫保管員，車間統(tǒng)計員調(diào)換工作時，由財務(wù)部會同有關(guān)部門辦理交接手續(xù)。

2.5財務(wù)會計人員、倉庫保管員、車間統(tǒng)計員實行定崗、定人、定責制度，按績效考核結(jié)果，兌現(xiàn)勞動報酬。

第三章流動資產(chǎn)的管理

3.1流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收及預付帳款、其他應(yīng)收款、存貨等。

3.2現(xiàn)金管理

3.2.1現(xiàn)金出納會計要認真執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》和有關(guān)現(xiàn)金的管理規(guī)定。要嚴格控制費用報銷和個人借款，個人借款、對外付款等要實行總經(jīng)理一支筆簽字批準制度，要有經(jīng)辦人員簽字和部門負責人審核并注明用途?？偨?jīng)理外出或因生產(chǎn)經(jīng)營急需等特殊情況下經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的人員也可簽批，但是總經(jīng)理歸來后補辦有關(guān)手續(xù)。

3.2.2出納員不得兼管有關(guān)債權(quán)、債務(wù)、收入、費用的帳務(wù)登記工作和會計檔案管理工作。收付款憑證的內(nèi)容必須完整、合法；報銷憑證必須是國家印制的發(fā)票及單據(jù)，不得使用白條或其他不規(guī)范的憑證報銷各項費用，憑證經(jīng)審核后方可逐筆登記現(xiàn)金日記帳。日記帳要逐日結(jié)出余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，月末與總帳相核對。出現(xiàn)長、短款且又無法查明原因的，長款歸公，短款由責任人賠償。

3.2.3有關(guān)人員因公外出時要做好出差登記，方可到財務(wù)部門預借差旅費。出發(fā)歸來后的三天之內(nèi)及時到財務(wù)部門結(jié)算，做到一次一清，不允許跨月結(jié)算和幾個地方出差混合結(jié)算，對于前帳未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%計收利息并扣發(fā)工資。

3.2.4企業(yè)可根據(jù)業(yè)務(wù)大小核定合理的庫存現(xiàn)金限額（三天零用量），當日收取的現(xiàn)金要及時送存銀行，不得留存超限額的過夜現(xiàn)金，以確保財產(chǎn)的安全。

3.2.5企業(yè)職工報銷費用時，出納人員要及時扣除各種借款，不允許職工長期占用企業(yè)資金，各種借款條月底必須入帳，不允許出現(xiàn)跨月白條頂庫現(xiàn)象。

3.2.6現(xiàn)金出納是企業(yè)的資金結(jié)算中心，企業(yè)應(yīng)將營業(yè)收入、下角料變現(xiàn)，職工罰款等款項及時交付財務(wù)部門，以便及時處理帳務(wù)。

3.3銀行存款管理

3.3.1會計人員要認真執(zhí)行《銀行結(jié)算辦法的暫行規(guī)定》，銀行支票等結(jié)算憑證和印鑒要由兩人分開保管。

3.3.2財務(wù)人員要嚴格銀行存款支出控制，銀行付款必須經(jīng)總經(jīng)理批準，手續(xù)齊備，不準攜帶空白支票外出，確須攜帶空白支票外出者，須經(jīng)領(lǐng)導批準，辦理領(lǐng)用登記手續(xù)，要建立支票領(lǐng)用登記簿，空白支票必須填寫日期并在預計最高金額位畫人民幣符號，因使用支票不當造成企業(yè)損失時，應(yīng)由當事人承擔賠償責任。攜帶空白支票辦理結(jié)算后，要當天將存根和有關(guān)憑證帶回，并到財務(wù)部門及時結(jié)算，不準將空白支票留存其他單位。凡前帳未清者，不準再領(lǐng)用支票。

3.3.3銀行存款日記帳逐筆逐日登記，每日結(jié)出余額，定期與銀行對帳單相核對，并編制銀行余額調(diào)節(jié)表，調(diào)整未達帳項，出現(xiàn)長期未達帳項時要查明原因，上報領(lǐng)導。

3.4應(yīng)收帳款及預付帳款的管理

3.4.1企業(yè)要根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容和戶別設(shè)置應(yīng)收帳款明細分類帳，即按債務(wù)人的具體名稱設(shè)置登記明細分類帳，不準籠統(tǒng)的以地名代替。應(yīng)收帳款的發(fā)生和確定必須有索取價款的憑據(jù)（包括合同、收到條、欠款條以及業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的保證書等），不得單方入帳。財務(wù)部門要會同供應(yīng)、銷售部門建立健全銷售商、供應(yīng)商的客戶檔案。

3.4.2各項債權(quán)，債務(wù)要定期進行清理核對，每年最少進行一次發(fā)函或派員核對，每季末要編制帳齡分析表，并上報有關(guān)領(lǐng)導。對發(fā)生的應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款、預付帳款等應(yīng)收款項，按照誰經(jīng)辦誰回收的原則，損失者或已采取各種必要措施確實無法收回的壞帳損失，由當事人按責任賠償相應(yīng)損失后及時處理賬務(wù)。

3.4.3收回的帳款要及時上交財務(wù)部門，如發(fā)現(xiàn)貨款已被私自挪用不交者，交司法部門處理。

3.4.4企業(yè)要嚴格控制內(nèi)部職工的業(yè)務(wù)借款和生活借款，健全借款審批制度，職工調(diào)離時財務(wù)部門應(yīng)當與其他部門搞好各種債權(quán)債務(wù)的清算工作。

3.4.5支付預付帳款必須有合同、協(xié)議書等書面文件，根據(jù)合同需預付帳款時，須經(jīng)辦人簽章，經(jīng)領(lǐng)導批準后方可付款，并同時向財務(wù)部門提拱有關(guān)合同協(xié)議書等有關(guān)材料。

3.4.6本企業(yè)采用壞帳準備金制度，每年年末按應(yīng)收帳款余額的5‰計提壞帳準備金，年終調(diào)整。

第四章固定資產(chǎn)的管理

4.1固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機械、設(shè)備、運輸工具；電子設(shè)備、儀器儀表等其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的單位價值超過1000元的設(shè)備器具，工具等；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營必備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用年限超過兩年的也應(yīng)當做為固定資產(chǎn)。

4.2企業(yè)要建立健全固定資產(chǎn)管理制度，包括固定資產(chǎn)的安全使用制度，維修保養(yǎng)制度，定期盤點制度和折舊計提制度。公司財務(wù)要設(shè)置固定資產(chǎn)明細帳，并制定固定資產(chǎn)目錄，生產(chǎn)車間安全設(shè)備科應(yīng)當建立固定資產(chǎn)使用登記卡。

4.3固定資產(chǎn)的計價

4.3.1外購的固定資產(chǎn)，不需安裝就可直接使用的固定資產(chǎn)，以發(fā)票價格和運輸費用價格為固定資產(chǎn)記帳價格，對于外購需安裝、調(diào)試才可使用的固定資產(chǎn)，以外購價格加運輸費、安裝調(diào)試費等合理有關(guān)的費用為計帳價格。

4.3.2需外單位承建的基建工作或設(shè)備的安裝調(diào)試工程時，承建單位要搞好預算工作和合同的簽訂工作，基建合同和預決算書要送財務(wù)部門留存一份。

購置機器設(shè)備時要搞好市場調(diào)查，搞好設(shè)備的技術(shù)分析和經(jīng)濟性分析。

4.3.3對已經(jīng)竣工交付使用的未辦理決算的建筑工程、機械設(shè)備等，要根據(jù)預算書或合同估價轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)并計提折舊，待工程決算后，再調(diào)整原估價和已提折舊。對于現(xiàn)已使用而沒有檔案資料的固定資產(chǎn)（沒有建帳）可以采取重置價進行入帳。

4.4折舊方法。我公司對固定資產(chǎn)進行分類管理，固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法分類計提折舊，房屋、建筑物折舊年限為30年，機械、設(shè)備折舊年限為xx，車輛折舊年限為7年，電子設(shè)備和儀器儀表等為5年。

4.5本公司固定資產(chǎn)殘值率5%。

4.6全部固定資產(chǎn)必須每年盤點一次，由財務(wù)部牽頭生產(chǎn)部設(shè)備科、行政部總務(wù)科參與，具體盤點時間由財務(wù)部根據(jù)年終決算的要求決定。

第五章負債管理

5.1企業(yè)的流動負債是指將在一年內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付帳款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金，其他應(yīng)付款以及預提費用等。

5.2企業(yè)各種流動負債應(yīng)按期償還，以提高企業(yè)信譽和知名度，按期發(fā)放工資，無特殊原因職工工資必須于次月十五日前發(fā)放，以提高職工的積極性，增加企業(yè)凝聚力。

5.3企業(yè)購進貨物應(yīng)付未付的款項，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)及時將發(fā)票等有關(guān)單據(jù)送交財務(wù)部門，以便及時處理帳務(wù)，正確體現(xiàn)企業(yè)負債，正確核算材料物資等的計價和產(chǎn)品成本。

第六章成本費用的核算管理

6.1本公司按照制造成本法核算產(chǎn)品成本。

6.2本公司產(chǎn)品按訂單生產(chǎn)，以生產(chǎn)部門下發(fā)的生產(chǎn)通知單為核算依據(jù)，以批量法為核算方法結(jié)合分步法進行成本核算。

6.3生產(chǎn)部門要與財務(wù)部門積極配合，產(chǎn)品生產(chǎn)通知單應(yīng)按購貨單位，產(chǎn)品規(guī)格型號，下發(fā)生產(chǎn)批號。車間統(tǒng)計以生產(chǎn)批號填制領(lǐng)料單來領(lǐng)用原材物料，月末以生產(chǎn)批號為基本單位匯總原料、動力和人工的消耗。企業(yè)財務(wù)部門要會同有關(guān)部門分門別類地制訂科學合理的材料、動力消耗定額及計件工資和產(chǎn)品質(zhì)量指標，制定有效措施將工資與產(chǎn)量、質(zhì)量、消耗聯(lián)系起來，以提高勞動效率，降低材料和人工消耗，逐步實行目標成本管理，加強對成本的比較與分析，為創(chuàng)造一個高效、低耗的企業(yè)奠定良好的基礎(chǔ)。

6.４成本與費用要按權(quán)責發(fā)生制原則進行計提。要正確劃分和核算各項成本費用，嚴格按規(guī)定的核算內(nèi)容和要求使用跨期攤銷帳戶（待攤費用、預提費用等）。企業(yè)制定合理完善的定額費用和報銷制度，本企業(yè)的管理費用、銷售費用、財務(wù)費用，都要按規(guī)定進行明細分類核算，并進入當期損益。有關(guān)費用報銷程序和標準的制度由財務(wù)部另行制定。

新公司財務(wù)規(guī)章制度【篇8】

第一章資金審批制度

第一節(jié)、總則

第一條公司1000元以上的款項的支付，須經(jīng)公司董事長(總經(jīng)理)簽字批準。如董事長(總經(jīng)理)不在公司，1000元以下可以由經(jīng)理簽字批準，如總經(jīng)理出差或其他原因不能及時簽字，先電話請示征得同意后可先行辦理業(yè)務(wù)，在總經(jīng)理出差回來一周內(nèi)財務(wù)人員必須主動向總經(jīng)理說明原因并補簽字。

第二條財務(wù)專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負責保管，財務(wù)專用章和支票由出納負責保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記(外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導同意并提供經(jīng)辦人身份證復印件)。

第三條財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。

第四條開具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司董事長(總經(jīng)理)批準。

第五條報銷憑證原始發(fā)票1000元(含)以上由經(jīng)手人背面書簽姓名及時間。財務(wù)人員審核憑證時，在全部原始單據(jù)上加蓋“已審核”印章(原始單據(jù)多的可在已粘貼的票據(jù)上“騎縫”加蓋)。

第六條往來款的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù))，須經(jīng)公司董事會研究批準。

第七條非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司董事會研究批準。

第八條用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。

第二節(jié)、施工工程用款審批制度

第九條施工工程用款由公司主管領(lǐng)導批準支付，其程序按以下"施工工程專用款支付審批工作流程"執(zhí)行

(1)項目部提出付款申請，并填寫工程支付審批表。

(2)分管領(lǐng)導核定、財務(wù)部審核后，報公司經(jīng)理、董事長(總經(jīng)理)

(3)公司經(jīng)理、董事長(總經(jīng)理)審批同意后，財務(wù)對外付款。工程款的審批應(yīng)按以上流程依次進行，不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通，有分歧的報領(lǐng)導解決，禁止壓單行為。

第三節(jié)、行政費用支出管理制度

第十條公司管理人員的費用報銷，須公司主管領(lǐng)導核定后，經(jīng)公司董事長(總經(jīng)理)批準后財務(wù)方可報支。涉及應(yīng)酬等非正常費用，須公司董事長(總經(jīng)理)批準。

第四節(jié)、公司差旅費開支制度

第十一條公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補貼。

1、公司職員出差根據(jù)需要,由經(jīng)理決定選用交通工具。

2、公司職員出差期間,住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行。

A房租標準:一般職員，房租標準為60元/日。

B出差補貼：市內(nèi)補貼每人10元/日，市外補貼每人15元/日(不包

括公司每天伙食補助費)。

C職工出差來回車費實報實銷。

3、實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理

說明原因，經(jīng)公司董事長(總經(jīng)理)審批后支付。

第五節(jié)、車輛維修費及汽油費管理制度

第十二條公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點，維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算。公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用。

第七節(jié)、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度。

第十三條公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購，管理。辦公室財產(chǎn)臺帳為財務(wù)部附設(shè)帳冊。

第十四條辦公費用(除招待費用以外的日常管理費用)1000元(含)以內(nèi)的由行政經(jīng)理在報銷憑證(含簽報)上簽字，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審批后報銷，1000元以上須報總經(jīng)理審批。

第十五條公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報董事長(總經(jīng)理)批準，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排。

第十六條有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事管理部門制定，經(jīng)董事長(總經(jīng)理)批準后報財務(wù)部備案。

第八節(jié)、行政費用報銷制度

第十七條公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。

1、公司職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導簽字認可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進行審核后報董事長(總經(jīng)理)簽字，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付。

2、應(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單，事前申報制,批準后方可實施。

3、凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單，借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。

4、支票領(lǐng)用單，借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付。

第十九條、銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。

第二十條、加強收款收據(jù)的管理，建立收款收據(jù)領(lǐng)用、核銷登記表，由辦公室集中統(tǒng)一購買或印刷連號收據(jù)，指定檔案室專人保管。財務(wù)會計在檔案室領(lǐng)用(每次限領(lǐng)5本)，出納人員使用完后交會計審核簽字，由會計人員到檔案室核銷后再領(lǐng)新收據(jù)。收據(jù)專管員必須認真審核已使用收據(jù)存根是否連號，發(fā)現(xiàn)問題及時反映。收據(jù)存根視同會計憑證按年歸檔保管。

第二十一條、其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。

第二章工程成本管理制度

第二十二條、公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、,承諾及其他經(jīng)濟簽證均需由董事長(總經(jīng)理)簽署或授權(quán)委托簽署。

第二十三條、公司工程部主要負責工程造價的預測及審核，工程招投標文件的編制，工程決算的審定。

第二十四條、工程部還負責組織工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備，材料進行采購，確保設(shè)備材料及時供應(yīng)，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。

第二十五條、財務(wù)部主要負責工程成本的總體控制工作。

1、參與有關(guān)工程經(jīng)濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成本的構(gòu)成及用款計劃。

2、負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。

第二十六條、工程中間結(jié)算程序。

1、公司直接承包工程于每月1到3日(或按工程形象進度)，將工程進度結(jié)算報送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙，施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在每月5日內(nèi)送財務(wù)部會簽。項目部承包工程應(yīng)提供業(yè)主單位、監(jiān)理單位及其它有關(guān)單位審批的《工程進度審批表》報公司工程部審核，送財務(wù)部會簽。

2、財務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料，公司直接承包人或項目部領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與公司直接承包人或項目部其他經(jīng)濟往來等情況，并參考公司財務(wù)狀況提出付款意見，報送公司主管領(lǐng)導審批。

第二十七條、工程決算程序。

1、公司直接承包人或項目部應(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報工程部復核，財務(wù)部會簽。

2、財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證，合同以及經(jīng)審定的工程決算款和材料結(jié)算款，扣除已付工程款及墊付的各項費用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報公司主管領(lǐng)導批準。

3、大工程辦理決算時，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導牽頭，由工程部、財務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責范圍聯(lián)合進行專項工程決算。

第三章財產(chǎn)管理制度項目經(jīng)

第二十八條、公司財產(chǎn)的范圍

1、公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。

2、凡公司購入或自制的機器設(shè)備、動力設(shè)備、運輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)。

3、凡單項價值在20xx元以下或價值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

第二十九條、公司財務(wù)部負責公司所有財產(chǎn)的會計核算。

1、公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。

2、公司各施工工地使用機器設(shè)備,動力設(shè)備,工具儀器等由工程部歸口管理。

3、辦公室和工程部應(yīng)指定專人負責公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算,應(yīng)設(shè)立臺帳，登記公司財產(chǎn)的購入，使用及庫存情況，負責組織公司財產(chǎn)的保管，維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。

第三十條、財產(chǎn)的購置與調(diào)撥項目經(jīng)理

1、辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進行市場詢價工作，經(jīng)財務(wù)部會簽，報公司主管領(lǐng)導批準后方可采購。

2、財產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗收單，財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單，財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)，財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺帳。

3、各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報辦公室審批，公司主管領(lǐng)導批準。

4、固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)，一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務(wù)部報帳。項目管理者聯(lián)盟

5、財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務(wù)部備案。

第三十一條、財產(chǎn)的清查、盤點。

1、公司財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查。

2、各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務(wù)人員參加。

3、財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈，盤虧和毀損的，均應(yīng)填報損益報告表，書面說明虧，損原因，對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任。

4、凡已達到自然報廢條件的固定資產(chǎn)，財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會同財務(wù)部組織評估，評估情況上報公司主管領(lǐng)導，由公司主管領(lǐng)導決定處理意見。

5、凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明原因，如實上報。屬個人責任事故的應(yīng)由有關(guān)責任人員負責賠償損失。屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報總經(jīng)理，決定處理意見。主管工程和財務(wù)領(lǐng)導審核。

本財務(wù)制度從發(fā)布之日起執(zhí)行

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