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所得稅自查報告十二篇

發(fā)布時間:2024-10-08

將結(jié)果整理成報告對我們來說更便于閱讀和理解,平常學(xué)習(xí)工作中。很多時候我們都需要去寫一份報告,撰寫報告時我們可以從哪些角度著手?我們聽了一場關(guān)于“所得稅自查報告”的演講讓我們思考了很多,經(jīng)過閱讀本頁你的認(rèn)識會更加全面!

所得稅自查報告 篇1

1、我單位已(未)按規(guī)定按月進(jìn)行了全員全額明細(xì)申報,有(無)漏報人員或少報收入的現(xiàn)象。(漏報××人,少報××人。)

2、明細(xì)申報數(shù)據(jù)中納稅人的姓名、身份證號碼填報正確(有誤)。(錯誤的信息具體是×××××)

3、XX年扣繳義務(wù)人的基礎(chǔ)信息有(沒有)發(fā)生變更,發(fā)生變更的已及時更改(××基礎(chǔ)信息尚未更改)。

4、XX年(稅款所屬期為XX年12月至XX年11月)個人所得稅實際入庫數(shù)據(jù)與明細(xì)申報數(shù)據(jù)核對全部一致(××月不一致)。

5、XX年(稅款所屬期為XX年12月至XX年11月)單位發(fā)放收入總?cè)舜巍痢寥?每月發(fā)放收入人數(shù)之和),已申報總?cè)舜巍痢寥?每月申報人數(shù)之和)。

6、我單位已知道要于1月1日至1月10日之間申報XX年度印花稅。

7、我單位已知道1月1日至1月31日之間向管理員報送《北京市地方稅務(wù)局綜合申報表》(申報期為XX年度1月到12月)

8、我單位已知道到地稅局辦理涉稅事宜時必須攜帶有效身份證件,除法人代表、財務(wù)負(fù)責(zé)人、辦稅人員以外其他本單位員工一律由單位出具委托授權(quán)書或單位介紹信(必須有首席代表或財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字)有效身份證件,并由單位負(fù)責(zé)人簽字加蓋公章,同時提供辦事人員身份證明復(fù)印件。

所得稅自查報告 篇2

根據(jù)貴單位《稅務(wù)通知書》要求,我們高度重視,組織勞資、財務(wù)及有關(guān)管理人員進(jìn)行認(rèn)真學(xué)習(xí)、分析與討論,并專門召開會議,針對需要求整改的問題和關(guān)注的事項逐項研究,認(rèn)真部署整改措施,嚴(yán)格自查自糾,強(qiáng)化督促整改?,F(xiàn)將自查整改落實情況報告如下:

一、統(tǒng)一認(rèn)識,端正態(tài)度,抓住整改關(guān)鍵環(huán)節(jié)

我們一致認(rèn)為,《稅務(wù)通知書》反饋的問題是中肯、務(wù)實的,對我們隊伍建設(shè)和有關(guān)業(yè)務(wù)工作是一個很好的促進(jìn),一定要虛心、誠心、真心實意地接受批評建議,認(rèn)真加強(qiáng)整改。一是要強(qiáng)調(diào)整改工作“一把手”親自抓,同時堅持“誰主管、誰負(fù)責(zé)”原則,一級抓一級,層層抓落實。二是要認(rèn)真分解整改內(nèi)容,明確整改措施、責(zé)任部門、責(zé)任人員和整改時限。對于整改措施不落實、不到位的,加大追究有關(guān)責(zé)任人和單位領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。三是要進(jìn)一步健全監(jiān)督機(jī)制,加強(qiáng)對納稅工作特別是個人所得稅交納工作的督促檢查,狠抓各項規(guī)章制度和規(guī)定的落實,確保我們的納稅工作合理、穩(wěn)步推進(jìn)。

二、針對問題,嚴(yán)格措施,有關(guān)問題逐項落實

這次整改工作,我們加大整改力度,把《稅務(wù)通知書》的有關(guān)要求逐項列出整改措施,落實到單位和個人,認(rèn)真解決。

(一)責(zé)成財務(wù)部門按照規(guī)定期限,及時補(bǔ)繳個人所得稅款xxx元;

(二)懇請充分考慮xx工作和個人所得稅繳納情況的特殊性,不再補(bǔ)繳xxx年度個人所得稅。

20xx年,正我們的xx工作異常繁重。全體人員放棄休假,加班加點,連續(xù)超負(fù)荷工作,付出了異常艱辛的努力。為鼓舞士氣,激勵斗志,我們?yōu)樗麄儼l(fā)放了誤餐補(bǔ)貼和補(bǔ)助。此前,在稅務(wù)部門個人所得稅軟件計算系統(tǒng)使用之前,由于工作人員對稅法學(xué)習(xí)、理解、把握不夠全面,業(yè)務(wù)不夠熟練,存在計算個稅難特別是介于稅率臨界點上把握不準(zhǔn)的問題,存在著不夠起征點或高于起征點都按一個稅率(5%)計算的問題,但對數(shù)額較大、重點納稅人員,我們嚴(yán)格把握標(biāo)準(zhǔn),按稅法規(guī)定按章納稅,對按可以免征個稅的誤餐補(bǔ)貼也扣繳了個稅。

鑒于此,我們認(rèn)為:盡管在個稅扣繳上存在部分人員計算不準(zhǔn)確的情況,但總體說來,xxxx年我單位上繳個稅總額并不少,建議不再補(bǔ)繳。

三、加強(qiáng)教育引導(dǎo),建立合法繳稅的長效機(jī)制

一是加強(qiáng)引導(dǎo),進(jìn)一步提高思想認(rèn)識。我們將采取積極措施,提高干部特別是勞資、財務(wù)、稅管干部對合法繳稅工作重要性的認(rèn)識,教育各級領(lǐng)導(dǎo)干部和全體民警樹立正確的思想認(rèn)識,特別是繼續(xù)加強(qiáng)對有關(guān)錯誤思想的整治,做到常抓不懈。二是加強(qiáng)稅法學(xué)習(xí),全面提高干部隊伍素質(zhì)。針對這次暴露出來的問題,我們將加大對干部的教育培訓(xùn)力度,特別是要加強(qiáng)對稅法等有關(guān)法律的學(xué)習(xí),建設(shè)一支政治堅定、業(yè)務(wù)熟練、作風(fēng)優(yōu)良的公安民警隊伍和稅務(wù)繳納管理干部隊伍。

感謝稅務(wù)部門對我們工作的關(guān)心、支持和批評指導(dǎo),我們將以次為動力,進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)稅務(wù)繳納工作,并繼續(xù)依法履行職責(zé),充分發(fā)揮職能作用,為構(gòu)建和諧社會做出更大的貢獻(xiàn)。

所得稅自查報告 篇3

1、我單位已(未)按規(guī)定按月進(jìn)行了全員全額明細(xì)申報,有(無)漏報人員或少報收入的現(xiàn)象。

2、明細(xì)申報數(shù)據(jù)中納稅人的姓名、身份證號碼填報正確(有誤)。

3、xx年扣繳義務(wù)人的基礎(chǔ)信息有(沒有)發(fā)生變更,發(fā)生變更的已及時更改。

4、xx年(稅款所屬期為xx年12月至xx年11月)個人所得稅實際入庫數(shù)據(jù)與明細(xì)申報數(shù)據(jù)核對全部一致。

5、xx年(稅款所屬期為xx年12月至xx年11月)單位發(fā)放收入總?cè)舜巍痢寥?每月發(fā)放收入人數(shù)之和),已申報總?cè)舜巍痢寥恕?/p>

6、我單位已知道要于xx年1月1日至1月10日之間申報xx年度印花稅。

7、我單位已知道xx年1月1日至1月31日之間向管理員報送《北京市地方稅務(wù)局綜合申報表》。

8、我單位已知道到地稅局辦理涉稅事宜時必須攜帶有效身份證件,除法人代表、財務(wù)負(fù)責(zé)人、辦稅人員以外其他本單位員工一律由單位出具委托授權(quán)書或單位介紹信(必須有首席代表或財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字)有效身份證件,并由單位負(fù)責(zé)人簽字加蓋公章,同時提供辦事人員身份證明復(fù)印件。

法人代表:××

財務(wù)負(fù)責(zé)人:××

20xx年x月xx日

(單位公章)

所得稅自查報告 篇4

xx有限公司成立于20xx年4月23日,位于xxxxxx和村,法人代表xxx,注冊資本200萬元,從業(yè)人數(shù)96人,生產(chǎn)銷售甲醛、脲醛膠。主要原材料面粉、甲醇、聚乙烯醇。產(chǎn)品主要銷往臨沂、河北等市場。20xx年實現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入4xx43791.77元,主營業(yè)務(wù)成本4xx92012.46元,期間費用378203.5元。實現(xiàn)增值稅919381.29元。20xx年繳納企業(yè)所得稅302812.28元。根據(jù)貴局要求,我公司對20xx年度增值稅、企業(yè)所得稅預(yù)警進(jìn)行了認(rèn)真自查,自查情況如下。

一、關(guān)于增值稅申報稅負(fù)異常預(yù)警情況說明。

1.營業(yè)外支出增長預(yù)警情況說明。是因11月份繳納環(huán)保罰款40000元,12月底原材料倉庫盤點,原材料尿素盤虧6023.11元,記入20xx年4季度營業(yè)外支出導(dǎo)致預(yù)警。

2.增值稅專用發(fā)票滯留票異常預(yù)警情況說明。經(jīng)查對銀行20xx年和20xx年的支出明細(xì),公司沒有和山東聊城魯西新材料銷售有限公司發(fā)生業(yè)務(wù)往來,也從未收到該公司的增值稅專用發(fā)票。并且該公司在互聯(lián)網(wǎng)上查找不到,出現(xiàn)上述滯留票的原因可能是該公司非法虛開收入所致。

二、關(guān)于企業(yè)所得稅的預(yù)警情況說明。

1 、銷售毛利率偏低預(yù)警情況說明。市場競爭激烈,產(chǎn)品已進(jìn)入成熟期,業(yè)內(nèi)競爭對手之間相互降價,平均每噸比20xx年低36元。另外,主要原材料甲醇平均單價比20xx年高12元,導(dǎo)致產(chǎn)品利潤空間降低,比去年下降了一半。

2、銷售利潤率偏低預(yù)警指標(biāo)情況說明。企業(yè)管理過于粗放,20xx年期間費用34xx38.39元,20xx年期間費用比上一年高37665.11元,主要因為20xx新產(chǎn)品研發(fā)費用支出20167.09元,記入當(dāng)期管理費用,導(dǎo)致企業(yè)利潤率偏低。

3、成本費用利潤率偏低預(yù)警情況說明。面對用工荒,工人頻繁流動,造成生產(chǎn)原材料消耗大,廢品率高,導(dǎo)致生產(chǎn)成本比往年高近2個百分點。

4、營業(yè)成本與營業(yè)收入彈性系數(shù)異常預(yù)警情況說明。面對用工荒,工人頻繁流動,熟練工和新工人造成生產(chǎn)成本不一樣,導(dǎo)致20xx年營業(yè)成本與營業(yè)收入彈性系數(shù)異常預(yù)警。

三、存在問題及改進(jìn)措施。

1、工人不穩(wěn)定,導(dǎo)致產(chǎn)品質(zhì)量差。下一步將提高工人工資,建立科學(xué)績效考核體系,提高產(chǎn)品質(zhì)量,降低生產(chǎn)成本。

2、產(chǎn)品附加值低,導(dǎo)致銷售毛利潤低。我們將加大新產(chǎn)品研發(fā)力度,提高產(chǎn)品性能,實施科技興企、品牌戰(zhàn)略。

3、公司廢料售出未做收入。自查發(fā)現(xiàn)20xx年12月16日的銷售處理廢料15000元未做收入,應(yīng)補(bǔ)繳增值稅2550元,應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅3750元,以上應(yīng)補(bǔ)繳稅金共計6300元,我公司將按時補(bǔ)交入庫。

所得稅自查報告 篇5

我企業(yè)在20xx(稅款所屬期為20xx年1月至20xx年xx月)年期間,按月進(jìn)行了個稅申報,現(xiàn)對于地稅的疑問進(jìn)行自查。

1、根據(jù)地稅納稅評估分析得出,我企業(yè)20xx年個人所得稅實際入庫數(shù)據(jù)與明細(xì)申報數(shù)據(jù)核對不一致,差異x元,現(xiàn)經(jīng)自查,有部份員工沒有按照相關(guān)稅法及法規(guī)進(jìn)行申報,有漏報的現(xiàn)象存在。原因:

①因我企業(yè)會計人員調(diào)動,交接不清晰,加上新入職會計人員對個人所得稅法及相關(guān)規(guī)定認(rèn)識淺薄,有漏報人員的現(xiàn)象,漏報新入職員工及離職員工的工資薪金合計:x元。

②因稅務(wù)師事務(wù)所有限公司在給我企業(yè)出20xx年企業(yè)所得稅匯算清繳監(jiān)證報告時,錯誤的把部份成本記入了工資薪金所得,導(dǎo)致工資薪金的增加xxx元(如需證實,稅務(wù)師事務(wù)所可提供相關(guān)證明)。

2、除以上三個因素造成差異外,其余一切依照工資薪金所得進(jìn)行計稅申報,并沒有存在福利費的發(fā)放及其他非貨幣形式發(fā)放的工資所得,同時,工資表上所列出的員工全屬本企業(yè)員工,并無虛列印象。

3、我企業(yè)會計相關(guān)人員在賬務(wù)上處理不到位,給地稅局帶來困擾,以后會按排相關(guān)人員進(jìn)行不定期的會計知識及相關(guān)法規(guī)的培訓(xùn),并要求事務(wù)所出“企業(yè)所得稅匯算清繳監(jiān)證報告”的數(shù)據(jù)一定要按實申報,并準(zhǔn)確、清晰的反映企業(yè)的所得,合法計稅申報。我企業(yè)辦稅人員以后一定會謹(jǐn)遵相關(guān)法規(guī),配合地稅的涉稅事項辦理,并定按其要求做好相關(guān)納稅申報的工作。

所得稅自查報告 篇6

1、我單位已按規(guī)定按月進(jìn)行了全員全額明細(xì)申報,無漏報人員或少報收入的現(xiàn)象。

2、明細(xì)申報數(shù)據(jù)中納稅人的姓名、身份證號碼填報正確。

3、xx年扣繳義務(wù)人的基礎(chǔ)信息有發(fā)生變更,發(fā)生變更的已及時更改。

4、xx年(稅款所屬期為xx年12月至xx年11月)個人所得稅實際入庫數(shù)據(jù)與明細(xì)申報數(shù)據(jù)核對全部一致。

5、xx年(稅款所屬期為xx年12月至xx年11月)單位發(fā)放收入總?cè)舜蝀X人,已申報總?cè)舜蝀X人。

6、我單位已知道要于xx年1月1日至1月10日之間申報xx年度印花稅。

7、我單位已知道xx年1月1日至1月31日之間向管理員報送《XX市地方稅務(wù)局綜合申報表》(申報期為xx年度1月到12月)。

8、我單位已知道到地稅局辦理涉稅事宜時必須攜帶有效身份證件,除法人代表、財務(wù)負(fù)責(zé)人、辦稅人員以外其他本單位員工一律由單位出具委托授權(quán)書或單位介紹信(必須有首席代表或財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字)有效身份證件,并由單位負(fù)責(zé)人簽字加蓋公章,同時提供辦事人員身份證明復(fù)印件。

法人代表:XX

財務(wù)負(fù)責(zé)人:XX

20xx年XX月XX日

(單位公章)

所得稅自查報告 篇7

請按照如下格式填寫,并與12月15日之前反饋給管理員。(如有特殊情況請在報告最后添加)

xx年度個人所得稅全員全額申報自查報告

1、我單位 已 (未) 按規(guī)定按月進(jìn)行了全員全額明細(xì)申報,有(無)漏報人員或少報收入的現(xiàn)象。(漏報xx人,少報xx人。)

2、明細(xì)申報數(shù)據(jù)中納稅人的姓名、身份證號碼填報正確(有誤)。(錯誤的信息具體是xxxxx)

3、xx年扣繳義務(wù)人的基礎(chǔ)信息有(沒有)發(fā)生變更,發(fā)生變更的已及時更改(xx基礎(chǔ)信息尚未更改)。

4、xx年(稅款所屬期為20xx年xx月xx日至20xx年xx月xx日)個人所得稅實際入庫數(shù)據(jù)與明細(xì)申報數(shù)據(jù)核對全部一致(xx月不一致)。

5、xx年(稅款所屬期為20xx年xx月xx日至20xx年xx月xx日)單位發(fā)放收入總?cè)舜蝬x人(每月發(fā)放收入人數(shù)之和),已申報總?cè)舜蝬x人(每月申報人數(shù)之和)。

6、我單位已知道要于20xx年xx月xx日至20xx年xx月xx日之間申報xx年度印花稅。

7、我單位已知道20xx年xx月xx日至20xx年xx月xx日之間向管理員報送《北京市地方稅務(wù)局綜合申報表》(申報期為xx年度1月到12月)

8、我單位已知道到地稅局辦理涉稅事宜時必須攜帶有效身份證件,除法人代表、財務(wù)負(fù)責(zé)人、辦稅人員以外其他本單位員工一律由單位出具委托授權(quán)書或單位介紹信(必須有首席代表或財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字)有效身份證件,并由單位負(fù)責(zé)人簽字加蓋公章,同時提供辦事人員身份證明復(fù)印件。

法人代表:xx

財務(wù)負(fù)責(zé)人:xx

20xx年xx月xx日

(單位公章)

所得稅自查報告 篇8

根據(jù)《公司法》及xxxx有限公司(以下簡稱公司)《章程》的規(guī)定,公司已于年月日召開的股東會議決議解散,并成立清算組與年月日開始對公司進(jìn)行清算?,F(xiàn)將清算情況報告如下:

一、清算組成員情況。清算組成員由股東xxx、xxx組成,其中xxx擔(dān)任清算組負(fù)責(zé)人。

二、通知和公告?zhèn)鶛?quán)人情況。清算組于年月日通知了公司債權(quán)人申報債權(quán),并于年月日在報紙公告公司債權(quán)人申報債權(quán)。

三、公司財產(chǎn)情況。截止年月日清算基準(zhǔn)日,公司資產(chǎn)總額元,其中,凈資產(chǎn)元,負(fù)債總額元。

四、公司財產(chǎn)構(gòu)成情況。(應(yīng)以“財產(chǎn)清單”的形式羅列公司財產(chǎn)名稱、數(shù)量、價值,存放地點;銀行存款應(yīng)注明開戶銀行及銀行賬戶)

五、公司債權(quán)、債務(wù)情況。

1、債權(quán)的清收情況:(包括債權(quán)的具體種類及金額,是否已清收等情況)債權(quán)已清收完畢。

2、債務(wù)的清償情況:(包括債務(wù)的具體種類及金額,是否已清償?shù)惹闆r)債務(wù)已清償完畢。

六、公司剩余財產(chǎn)的的分配情況。

公司剩余財產(chǎn)由全體股東按出資比例分配。已分配完畢。

七、公司的會計憑證、賬冊等會計資料的保存情況。

公司的會計憑證、賬冊等會計資料由xxx負(fù)責(zé)保存。

八、其他有關(guān)事項說明。

公司已清全部稅款并辦理完畢稅務(wù)注銷,公司已全部清償。

1、企業(yè)基本情況

3、自查結(jié)果,有無問題,何種問題

4、處理措施,調(diào)整方式

5、結(jié)尾(我公司今后……做一個……納稅人,企業(yè)所得稅自查報告。

國稅提綱就54條,也是這么寫,不用按提綱逐條的分析和列明,分兩大塊寫就行,增值稅和企業(yè)所得稅。主要是寫如果哪方面發(fā)現(xiàn)了問題,著重寫一些問題發(fā)生原因,怎樣處理之類的,沒有問題的就可以概括為未發(fā)現(xiàn)其他問題等。

根據(jù)市局工作安排,我局于各項成本費用是否符合稅法有關(guān)規(guī)定,其中自查重點如下:

一、預(yù)繳申報方面

(一)自查要點

實行據(jù)實預(yù)繳企業(yè)所得稅的企業(yè),應(yīng)將《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類)》第度預(yù)繳納稅申報表有關(guān)問題的通知》(國稅函[第一條規(guī)定申報的情況。

(二)政策規(guī)定

度預(yù)繳納稅申報表有關(guān)問題的通知》(國稅函[第一條的規(guī)定,“實際利潤額”應(yīng)填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補(bǔ)虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位比照填報。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)應(yīng)填報本期取得預(yù)售收入按規(guī)定計算出的預(yù)計利潤額。

第四條的規(guī)定,對未按規(guī)定申報預(yù)繳企業(yè)所得稅的,按照《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細(xì)則的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

二、收入方面

1、企業(yè)取得的各種收入須按照稅收法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)。

政策依據(jù):

《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》國務(wù)院令第5xx號第十二條至二十六條;

《國家稅務(wù)總局關(guān)于確認(rèn)企業(yè)所得稅收入若干問題的通知》(國稅函[。

2、不征稅收入:

(攤銷不得在稅前扣除;

(2)不征稅收入不得填報為免稅收入;

(業(yè)務(wù)宣傳費、業(yè)務(wù)招待費的扣除基數(shù);

(,其對應(yīng)的研究開發(fā)費不得加計扣除;

(5)軟件生產(chǎn)企業(yè)取得的即征即退的增值稅款,未按規(guī)定用于研究開發(fā)軟件產(chǎn)品和擴(kuò)大再生產(chǎn)的,不能確認(rèn)為不征稅收入;

(6)符合不征稅收入確認(rèn)條件的即征即退的增值稅款,僅限于軟件生產(chǎn)企業(yè)取得的,該軟件生產(chǎn)企業(yè)須符合如下條件:取得軟件企業(yè)證書,并在證書有效期內(nèi),且通過當(dāng)年年審的;

(7)軟件生產(chǎn)企業(yè)取得的即征即退的增值稅款符合不征稅收入確認(rèn)條件且作為不征稅收入填報的,若取得的'增值稅即征即退稅款不大于研究開發(fā)支出金額的,按取得的增值稅即征即退稅款做全額納稅調(diào)增處理,有加計扣除的同時要做納稅調(diào)增處理;若取得的增值稅即征即退稅款大于研究開發(fā)支出金額的,按研究開發(fā)支出金額做納稅調(diào)增處理,有加計扣除的同時做納稅調(diào)增處理。

政策依據(jù):

《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第七條;

《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第二十六條;

《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于財政性資金行政事業(yè)性收費政府性基金有關(guān)企業(yè)所得稅政策問題的通知》(財稅[;

《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于專項用途財政性資金有關(guān)企業(yè)所得稅處理問題的通知》(財稅[;

《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知》(財稅[第一條第(一)款。

3、企業(yè)發(fā)生的視同銷售行為應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行稅務(wù)處理,整改報告《企業(yè)所得稅自查報告》。

政策依據(jù):

《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第十三條、第二十五條;

《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)處置資產(chǎn)所得稅處理問題的通知》(國稅函[第二條、第三條;

《國家稅務(wù)總局關(guān)于做好款)。

4、投資收益:

(1)企業(yè)取得的投資收益不應(yīng)作為計算企業(yè)計算廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費的基數(shù);

(2)居民企業(yè)直接投資于其他居民企業(yè)取得的投資收益為免稅收入,但不包括連續(xù)持有居民企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票不滿xx個月取得的投資收益。

政策依據(jù):

《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第十四條;

《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第十七、八十三條;

《國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實企業(yè)所得稅法若干稅收問題的通知》(國稅函[第三、四、八條對于投資收益稅務(wù)處理的相關(guān)規(guī)定。

三、成本費用方面

1、工資薪金:

(1)國有性質(zhì)企業(yè)的工資薪金不應(yīng)超過政府有關(guān)部門給予的限定數(shù)額;

(2)已計提尚未發(fā)放給員工的工資薪金不能稅前扣除;

(第一條的規(guī)定;

(職工教育經(jīng)費、勞務(wù)費等費用;

(5)工資薪金發(fā)放對象為企業(yè)任職或受雇的員工;

(6)對于實施股權(quán)激勵的企業(yè),以權(quán)益結(jié)算的股份支付,不得作為工資薪金支出在稅前扣除;

(按月按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放或支付的住房補(bǔ)貼、交通補(bǔ)貼,稅收上不得作為工資薪金支出在稅前扣除;

(醫(yī)療保險、失業(yè)保險和職工住房公積金超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的部分,必須進(jìn)行納稅調(diào)整。

政策規(guī)定:

《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第三十四條;

《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)工資薪金及職工福利費扣除問題的通知》(國稅函[;

《財政部關(guān)于企業(yè)加強(qiáng)職工福利費財務(wù)管理的通知》(財企[(該文件中與稅收法律法規(guī)不一致的,以稅收法律法規(guī)為準(zhǔn))。

2、職工福利費和職工教育經(jīng)費方面:

(1)職工福利費和職工教育經(jīng)費支出不能超過稅法允許扣除的限額;

(第三條規(guī)定;

(3)職工福利費和職工教育經(jīng)費支出的對象應(yīng)為企業(yè)職工;

(4)職工福利費和職工教育經(jīng)費支出中不應(yīng)包括應(yīng)由職工個人負(fù)擔(dān)的支出費用;

(5)企業(yè)20xx年以前按規(guī)定計提但尚未使用的職工福利費余額,20xx年及以后年度發(fā)生的職工福利費,應(yīng)先沖減上述福利費余額;

(6)企業(yè)20xx年以前結(jié)余的職工福利費,改變用途的,應(yīng)調(diào)整增加企業(yè)應(yīng)納稅所得額;

(7)對于軟件生產(chǎn)企業(yè)全額稅前扣除職工教育經(jīng)費中的職工培訓(xùn)費用,須能夠準(zhǔn)確劃分職工教育經(jīng)費中的職工培訓(xùn)費用支出。

政策規(guī)定:

《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第四十條;

《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)工資薪金及職工福利費扣除問題的通知》(國稅函[第三條、第四條;

《財政部關(guān)于企業(yè)加強(qiáng)職工福利費財務(wù)管理的通知》(財企[(該文件與稅收法律法規(guī)不一致的,以稅法為準(zhǔn));

《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干稅務(wù)事項銜接問題的通知》(國稅函[第四條;

《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅執(zhí)行中若干稅務(wù)處理問題的通知》(國稅函[第四條;

《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知》(財稅[;

《財政部國家發(fā)展和改革委員會國家稅務(wù)總局科學(xué)技術(shù)部商務(wù)部關(guān)于技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)有關(guān)稅收政策問題的通知》(財稅[。

3、利息支出:

(1)企業(yè)從非金融機(jī)構(gòu)借款利息支出超過按照金融機(jī)構(gòu)同期同類貸款基準(zhǔn)利率計算的數(shù)額,須進(jìn)行納稅調(diào)整;

(2)企業(yè)向無關(guān)聯(lián)關(guān)系的自然人借款發(fā)生的利息支出,在符合規(guī)定的前提下,按照金融企業(yè)同期同類貸款基準(zhǔn)利率計算扣除;

(3)企業(yè)的投資者在規(guī)定期限內(nèi)未繳足其應(yīng)繳資本額,企業(yè)對外借款所發(fā)生的利息支出,須按規(guī)定作納稅調(diào)整;

政策依據(jù):

《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第三十八條;

《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)關(guān)聯(lián)方利息支出稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)稅收政策問題的通知》(財稅[;

《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)向自然人借款的利息支出企業(yè)所得稅稅前扣除問題的通知》(國稅函[;YJS21.com

《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)投資者投資未到位而發(fā)生的利息支出企業(yè)所得稅前扣除問題的批復(fù)》(國稅函[。

4、資產(chǎn)損失:

(1)企業(yè)發(fā)生的資產(chǎn)損失屬于須經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批后方能扣除的范圍的,須取得稅務(wù)機(jī)關(guān)的批復(fù)文件;

(2)已作損失處理的資產(chǎn),部分或全部收回的,須作納稅調(diào)整;自然災(zāi)害或意外事故損失有補(bǔ)償?shù)牟糠郑氉骷{稅調(diào)整。

政策規(guī)定:

《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第八條;

《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第三十二條;

《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除政策的通知》(財稅[;

《企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除管理辦法》(國稅發(fā)[;

《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)以前年度未扣除資產(chǎn)損失企業(yè)所得稅處理問題的通知》國稅函[20xx]772號。

5、其他費用支出

企業(yè)財務(wù)自查報告(通用xx-08

最新企業(yè)安全自查報告(通用09-07

食品企業(yè)的自查報告范文01-01

所得稅自查報告 篇9

我企業(yè)在20xx(稅款所屬期為20xx年1月至20xx年xx月)年期間,按月進(jìn)行了個稅申報,現(xiàn)對于xx地稅的疑問進(jìn)行自查。

1、根據(jù)xxx地稅納稅評估分析得出,我企業(yè)20xx年個人所得稅實際入庫數(shù)據(jù)與明細(xì)申報數(shù)據(jù)核對不一致,差異xxx元,現(xiàn)經(jīng)自查,有部份員工沒有按照相關(guān)稅法及法規(guī)進(jìn)行申報,有漏報的現(xiàn)象存在。原因:

①因我企業(yè)會計人員調(diào)動,交接不清晰,加上新入職會計人員對個人所得稅法及相關(guān)規(guī)定認(rèn)識淺薄,有漏報人員的現(xiàn)象,漏報新入職員工及離職員工的工資薪金合計:xxx元。

②因xxx稅務(wù)師事務(wù)所有限公司在給我企業(yè)出20xx年企業(yè)所得稅匯算清繳監(jiān)證報告時,錯誤的把部份成本記入了工資薪金所得,導(dǎo)致工資薪金的增加969342.02元(如需證實,xxx稅務(wù)師事務(wù)所可提供相關(guān)證明)。

2、除以上三個因素造成差異外,其余一切依照工資薪金所得進(jìn)行計稅申報,并沒有存在福利費的發(fā)放及其他非貨幣形式發(fā)放的工資所得,同時,工資表上所列出的員工全屬本企業(yè)員工,并無虛列印象。

3、我企業(yè)會計相關(guān)人員在賬務(wù)上處理不到位,給xxx地稅局帶來困擾,以后會按排相關(guān)人員進(jìn)行不定期的會計知識及相關(guān)法規(guī)的培訓(xùn),并要求事務(wù)所出“企業(yè)所得稅匯算清繳監(jiān)證報告”的數(shù)據(jù)一定要按實申報,并準(zhǔn)確、清晰的反映企業(yè)的所得,合法計稅申報。我企業(yè)辦稅人員以后一定會謹(jǐn)遵相關(guān)法規(guī),配合xxx地稅的涉稅事項辦理,并定按其要求做好相關(guān)納稅申報的工作。

企業(yè)所得稅自查報告

1、企業(yè)基本情況

2、近3年的收入,應(yīng)納稅額,已納稅額,(要列明稅種)

3、自查結(jié)果,有無問題,何種問題

4、處理措施,調(diào)整方式

5、結(jié)尾(我公司今后..............做一個..........納稅人。

國稅提綱就54條,也是這么寫,不用按提綱逐條的分析和列明,分兩大塊寫就行,增值稅和企業(yè)所得稅。主要是寫如果哪方面發(fā)現(xiàn)了問題,著重寫一些問題發(fā)生原因,怎樣處理之類的,沒有問題的就可以概括為未發(fā)現(xiàn)其他問題等。

所得稅自查報告 篇10

根據(jù)《公司法》及****有限公司(以下簡稱公司)《章程》的規(guī)定,公司已于 年 月 日召開的股東會議決議解散,并成立清算組與 年 月 日開始對公司進(jìn)行清算。現(xiàn)將清算情況報告如下:

一、 清算組成員情況。清算組成員由股東***、***組成, 其中***擔(dān)任清算組負(fù)責(zé)人。

二、通知和公告?zhèn)鶛?quán)人情況。清算組于 年 月 日通知了公司債權(quán)人申報債權(quán),并于 年 月 日在報紙公告公司債權(quán)人申報債權(quán)。

三、公司財產(chǎn)情況。截止 年 月 日清算基準(zhǔn)日,公司資產(chǎn)總額 元,其中,凈資產(chǎn) 元,負(fù)債總額 元。

四、公司財產(chǎn)構(gòu)成情況。(應(yīng)以“財產(chǎn)清單”的形式羅列公司財產(chǎn)名稱、數(shù)量、價值,存放地點;銀行存款應(yīng)注明開戶銀行及銀行賬戶)

五、公司債權(quán)、債務(wù)情況。

1、債權(quán)的清收情況:(包括債權(quán)的具體種類及金額,是否已清收等情況)債權(quán)已清收完畢。

2、債務(wù)的清償情況:(包括債務(wù)的具體種類及金額,是否已清償?shù)惹闆r)債務(wù)已清償完畢。

六、公司剩余財產(chǎn)的的分配情況。

公司剩余財產(chǎn)由全體股東按出資比例分配。已分配完畢。

七、公司的會計憑證、賬冊等會計資料的保存情況。

公司的會計憑證、賬冊等會計資料由***負(fù)責(zé)保存。

八、其他有關(guān)事項說明。

公司已清全部稅款并辦理完畢稅務(wù)注銷,公司已全部清償。

所得稅自查報告 篇11

納稅單位:東莞市xxxxx公司

納稅識別號:

地稅號碼:

地址:

我企業(yè)在20xx(稅款所屬期為20xx年1月至20xx年12月)年期間,按月進(jìn)行了個稅申報,現(xiàn)對于xx地稅的疑問進(jìn)行自查。

1、根據(jù)xxx地稅納稅評估分析得出,我企業(yè)20xx年個人所得稅實際入庫數(shù)據(jù)與明細(xì)申報數(shù)據(jù)核對不一致,差異xxx元,現(xiàn)經(jīng)自查,有部份員工沒有按照相關(guān)稅法及法規(guī)進(jìn)行申報,有漏報的現(xiàn)象存在。原因:

①因我企業(yè)會計人員調(diào)動,交接不清晰,加上新入職會計人員對個人所得稅法及相關(guān)規(guī)定認(rèn)識淺薄,有漏報人員的現(xiàn)象,漏報新入職員工及離職員工的工資薪金合計:xxx元。

②因xxx稅務(wù)師事務(wù)所有限公司在給我企業(yè)出20xx年企業(yè)所得稅匯算清繳監(jiān)證報告時,錯誤的把部份成本記入了工資薪金所得,導(dǎo)致工資薪金的增加969342.02元(如需證實,xxx稅務(wù)師事務(wù)所可提供相關(guān)證明)。

2、除以上三個因素造成差異外,其余一切依照工資薪金所得進(jìn)行計稅申報,并沒有存在福利費的發(fā)放及其他非貨幣形式發(fā)放的工資所得,同時,工資表上所列出的員工全屬本企業(yè)員工,并無虛列印象。

3、我企業(yè)會計相關(guān)人員在賬務(wù)上處理不到位,給xxx地稅局帶來困擾,以后會按排相關(guān)人員進(jìn)行不定期的會計知識及相關(guān)法規(guī)的培訓(xùn),并要求事務(wù)所出“企業(yè)所得稅匯算清繳監(jiān)證報告”的數(shù)據(jù)一定要按實申報,并準(zhǔn)確、清晰的反映企業(yè)的所得,合法計稅申報。

我企業(yè)辦稅人員以后一定會謹(jǐn)遵相關(guān)法規(guī),配合xxx地稅的涉稅事項辦理,并定按其要求做好相關(guān)納稅申報的工作。

以上情況請予核實!

致禮!

東莞市xxxxxxxxxxxxx公司

20xx年10月31日

所得稅自查報告 篇12

根據(jù)市局工作安排,我局于20xx年7月至9月開展企業(yè)所得稅納稅評估工作。納稅評估企業(yè)需先進(jìn)行自查。希望貴單位對此次工作給與高度重視,根據(jù)稅收法律法規(guī)的規(guī)定全面自查20xx年度各項收入、各項成本費用是否符合稅法有關(guān)規(guī)定,其中自查重點如下:

一、預(yù)繳申報方面

(一)自查要點

實行據(jù)實預(yù)繳企業(yè)所得稅的企業(yè),應(yīng)將《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(a類)》第4行“實際利潤額”的填報數(shù)據(jù),與企業(yè)當(dāng)期會計報表上載明的“利潤總額”數(shù)據(jù)進(jìn)行比對,是否存在未按《國家稅務(wù)總局關(guān)于填報企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表有關(guān)問題的通知》(國稅函[20xx]635號)第一條規(guī)定申報的情況。

(二)政策規(guī)定

1、依據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于填報企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表有關(guān)問題的通知》(國稅函[20xx]635號)第一條的規(guī)定,“實際利潤額”應(yīng)填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補(bǔ)虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位比照填報。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)應(yīng)填報本期取得預(yù)售收入按規(guī)定計算出的預(yù)計利潤額。

2、依據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)所得稅預(yù)繳工作的通知》(國稅函[20xx] 34號)第四條的規(guī)定,對未按規(guī)定申報預(yù)繳企業(yè)所得稅的,按照《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細(xì)則的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

二、收入方面

1、企業(yè)取得的各種收入須按照稅收法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)。

政策依據(jù):

《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》國務(wù)院令第512號第十二條至二十六條;國家稅務(wù)總局關(guān)于確認(rèn)企業(yè)所得稅收入若干問題的通知》(國稅函[20xx]第875號)。

2、不征稅收入:

(1)不征稅收入用于支出所形成的費用不得在稅前扣除;不征稅收入用于支出所形成的資產(chǎn),其折舊、攤銷不得在稅前扣除;

(2)不征稅收入不得填報為免稅收入;

(3)不征稅收入不得作為廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費、業(yè)務(wù)招待費的扣除基數(shù);

(4)不征稅收入(即使作為應(yīng)稅收入申報),其對應(yīng)的研究開發(fā)費不得加計扣除;

(5)軟件生產(chǎn)企業(yè)取得的即征即退的增值稅款,未按規(guī)定用于研究開發(fā)軟件產(chǎn)品和擴(kuò)大再生產(chǎn)的,不能確認(rèn)為不征稅收入;

(6)符合不征稅收入確認(rèn)條件的即征即退的增值稅款,僅限于軟件生產(chǎn)企業(yè)取得的`,該軟件生產(chǎn)企業(yè)須符合如下條件:取得軟件企業(yè)證書,并在證書有效期內(nèi),且通過當(dāng)年年審的;

(7)軟件生產(chǎn)企業(yè)取得的即征即退的增值稅款符合不征稅收入確認(rèn)條件且作為不征稅收入填報的,若取得的增值稅即征即退稅款不大于研究開發(fā)支出金額的,按取得的增值稅即征即退稅款做全額納稅調(diào)增處理,有加計扣除的同時要做納稅調(diào)增處理;若取得的增值稅即征即退稅款大于研究開發(fā)支出金額的,按研究開發(fā)支出金額做納稅調(diào)增處理,有加計扣除的同時做納稅調(diào)增處理。

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